财务部门的使命与职责 ·部门使命及职责 ·确立公司的财务目标、政策和操作方法 财务部 ·指导财务战略和行动计划，帮助实现公司的业绩目标 ·提供公司所有的财务服务，包括工资计算、应付帐款、应收帐款 和所有财务报表 ·确保公司合理、安全的财务和资本结构，规避支付风险 ·制订、管理和领导公司年度经营/预算计划程序及经营计划、财务 财务计划科 预算的编制 ·分析月度、季度和年度经营计划和财务预算完成状况，揭示改善 效益的各项机会，及时向高层领导反馈 ·为关键投资机会的评估提供技术支持 会计科 ·保证精确完整的财务管理会计制度及汇报制度，使之公正、 及时、全面地反映公司的各项活动和业绩 ·呈报公司过去的各项业绩，使之能协助管理层的各类决策 ·确保符合法律和道德上的各项义务 资金科 ·执行公司资金、信贷政策 ·管理公司的信用线的分配及使用 ·确保以最低最合理的成本及时获得需要的资金 ·高效率地管理公司的日常现金流动 各业务单元 ·执行公司的财务规定 财务部 ·为公司的年度经营/预算计划提供输入 。以报表形式及时呈报公司的各项业务活动和业绩
财务部门的使命与职责 • 部门使命及职责 财务部 财务计划科 会计科 资金科 • 确立公司的财务目标、政策和操作方法 • 指导财务战略和行动计划，帮助实现公司的业绩目标 • 提供公司所有的财务服务，包括工资计算、应付帐款、应收帐款 和所有财务报表 • 确保公司合理、安全的财务和资本结构，规避支付风险 • 制订、管理和领导公司年度经营/预算计划程序及经营计划、财务 预算的编制 • 分析月度、季度和年度经营计划和财务预算完成状况，揭示改善 效益的各项机会，及时向高层领导反馈 • 为关键投资机会的评估提供技术支持 • 保证精确完整的财务/管理会计制度及汇报制度，使之公正、 及时、全面地反映公司的各项活动和业绩 • 呈报公司过去的各项业绩，使之能协助管理层的各类决策 • 确保符合法律和道德上的各项义务 • 执行公司资金、信贷政策 • 管理公司的信用线的分配及使用 • 确保以最低最合理的成本及时获得需要的资金 • 高效率地管理公司的日常现金流动 各业务单元 财务部 • 执行公司的财务规定 • 为公司的年度经营/预算计划提供输入 • 以报表形式及时呈报公司的各项业务活动和业绩
今天将讨论的内容围绕财务管理，分别归属于不同的层次 说明 ·以创造价值为导向的战略思想 清晰的 远景目标 及战略 ·条理清晰的财务组织模式 合理的组织结 构及决策体系 ·指导业务单元发展方向的规划程序 有效的管理程序 ·指导业务单元日常经营活动的经营预算计划程序 ·建立业绩至上企业文化的人才考核激励程序 优秀的核心 严格的内 ·保证交易安全的客户资信管理程序 经营程序 控程序 ·保证资金安全和被有效利用的资金管理程序
今天将讨论的内容围绕财务管理，分别归属于不同的层次 清晰的 远景目标 及战略 合理的组织结 构及决策体系 有效的管理程序 优秀的核心 经营程序 说明 • 以创造价值为导向的战略思想 • 条理清晰的财务组织模式 • 指导业务单元发展方向的规划程序 • 指导业务单元日常经营活动的经营预算计划程序 • 建立业绩至上企业文化的人才考核激励程序 • 保证交易安全的客户资信管理程序 • 保证资金安全和被有效利用的资金管理程序 严格的内 控程序
三个管理程序对企业的业绩至关重要 管理程序 目的 战略规划 制定公司以及各业务单元未来三年的战略发展目标，包 括在哪些市场及如何进行竞争，以及量化的财务目标及 资源需求预测 ·公司领导通过对各业务单元战略规划的严格质询，指导 业务单元的战略发展方向 KPI ·将战略规划的第一年目标转化为一个详细的经营计划 经营规划 以及相应的财务预算计划，作为公司最高领导和各业 R&L 务单元领导之间的“管理合同”。这个合同同时被用 作业务单元领导之责任以及权力的依据 ·公司领导通过对各业务单元经营/预算计划的严格质询 和考核，指导各业务单元的经营运作 人才资源管 ·“前100名”管理者的业绩考核计划为了确保有恰到 理（包括考 好处的管理力量，可成功地实施集团战略并发展未来 核及薪酬、 的中坚力量 激励机制) ·有效的薪酬及激励系统是吸引及保留高素质人才，发 挥员工积极性，建立业绩至上的企业文化的重要保证
三个管理程序对企业的业绩至关重要 管理程序 目的 战略规划 • 制定公司以及各业务单元未来三年的战略发展目标，包 括在哪些市场及如何进行竞争，以及量化的财务目标及 资源需求预测 • 公司领导通过对各业务单元战略规划的严格质询，指导 业务单元的战略发展方向 经营规划 • 将战略规划的第一年目标转化为一个详细的经营计划 以及相应的财务预算计划，作为公司最高领导和各业 务单元领导之间的“管理合同”。这个合同同时被用 作业务单元领导之责任以及权力的依据 • 公司领导通过对各业务单元经营/预算计划的严格质询 和考核，指导各业务单元的经营运作 人才资源管 理(包括考 核及薪酬、 激励机制) • “前100名”管理者的业绩考核计划为了确保有恰到 好处的管理力量，可成功地实施集团战略并发展未来 的中坚力量 • 有效的薪酬及激励系统是吸引及保留高素质人才，发 挥员工积极性，建立业绩至上的企业文化的重要保证 KPI R&L
战略规划程序 目的 制定公司以及各业务单元未来三年的战略发展目标，包括在哪些市场及如何进行竞争，以及量化 的财务目标及资源需求预测 公司领导通过对各业务单元战略规划的严格质询，指导业务单元的战略发展方向 原则 主要内容 ·战略规划是公司发展宏图的体 (以业务单元规划为例) 现及细化，是对将来的展望 1.业务单元发展宏图及三年 ·公司总裁及业务单元负责人 战略目标概述 “拥有”各自的战略规划 3.总部批准 2.宏观经济环境及行业发展 ·总裁及公司高层领导投入大量 略规划 分析，及对业务单元的影 时间对各业务单元提出的战略 响分析 规划提出严格的质询，以确保 3.本业务单元现状分析 目标的可行性及高度 2.对战略 4.公司面临的主要竞争对手 ·公司战略规划部门提供集团高 什划进 分析（国内外竞争者） 层领导和业务单元在规划过程 质询和 5.本公司三年战略（方案） 中的支持，而不是规划的批准 略议 6.公司三年财务目标预测 者 题分析 7.配合公司战略的主要资源 及解决 ·战略规划必需以严谨的市场及 1公司总部 需求预测 竞争形势分析为基础 制定/确认公 8.和前一年战略规划的差异 ·战略规划每年要进行审核及向 及总结 前滚动修正，以适应市场变化 的需要
战略规划程序 • 目的 – 制定公司以及各业务单元未来三年的战略发展目标，包括在哪些市场及如何进行竞争，以及量化 的财务目标及资源需求预测 – 公司领导通过对各业务单元战略规划的严格质询，指导业务单元的战略发展方向 原则 • 战略规划是公司发展宏图的体 现及细化，是对将来的展望 • 公司总裁及业务单元负责人 “拥有”各自的战略规划 • 总裁及公司高层领导投入大量 时间对各业务单元提出的战略 规划提出严格的质询，以确保 目标的可行性及高度 • 公司战略规划部门提供集团高 层领导和业务单元在规划过程 中的支持，而不是规划的批准 者 • 战略规划必需以严谨的市场及 竞争形势分析为基础 • 战略规划每年要进行审核及向 前滚动修正，以适应市场变化 的需要 3. 总部批准 战略规划 2. 对战略 计划进行 质询和完 善 1. 公司总部 制定/确认公司 战略 战略议 题分析 及解决 主要内容 (以业务单元规划为例) 1. 业务单元发展宏图及三年 战略目标概述 2. 宏观经济环境及行业发展 分析，及对业务单元的影 响分析 3. 本业务单元现状分析 4. 公司面临的主要竞争对手 分析 (国内外竞争者) 5. 本公司三年战略(方案) 6. 公司三年财务目标预测 7. 配合公司战略的主要资源 需求预测 8. 和前一年战略规划的差异 及总结
严格的战略规划程序流程 战略会议 质询会 战略议题分析及解决 公司总部制定确认 业务单元制定部门门 质询批准公布战 公司战略 发展战略 略规划 董事会 审批 质询会 审批 公司最高 发现、 关注新问题； 重新评价 质询、情 向各单元下 为单元的战 对各单元战略规划 领导层 组织特别战略工作小 公司发展 改、批准 达公司战略 略规划提供 提供方 组深入调查或解决 宏图 公司规划 规划：建议 必要的建议 性指导 各单元应特 别关注和解 决的议题 总部战略 进行状况分 解决部分 在总裁领导下 与盾询 向公 规划部门 析；发现公 战略问题 起草公司战略 夏战哈斋问 规划；汇总 收集单元负责 人意见 业务单元 发现、关注与单元业 提供建议 在单元战略规划部 负责人 务相关的新问题；组 事艺的做竟 的支持下， 制 进行规划之通 织深入调查或解决 业务单元 进行现状分析：解决新问 提供技术分 与询会议 战略规划 发现本单元战题 析支持 供领导分析及技术 略新问题 业务部地 提供输入 制订本商品业务单元 与质询会 区公司单 的战咯发展规划，输 本商品业务单元 元负责人 入至单元的整体战略 之战略规划 规划
业务单元制定部门 发展战略 质询/批准/公布战 略规划 严格的战略规划程序流程 战略会议 /质询会 发现、关注新问题； 组织特别战略工作小 组深入调查或解决 重新评价 公司发展 宏图 向各单元下 达公司战略 规划；建议 各单元应特 别关注和解 决的议题 对各单元战略规划 逐一质询，提供方 向性指导；最终批 准单元规划 公司最高 领导层 进行状况分 析；发现公 司战略新问 题 在总裁领导下 起草公司战略 规划；汇总、 收集单元负责 人意见 参与质询会，向公 司领导提供分析及 技术支持 总部战略 规划部门 解决部分 战略问题 质询、修 改、批准 公司规划 为单元的战 略规划提供 必要的建议 发现、关注与单元业 务相关的新问题；组 织深入调查或解决 提供建议 在单元战略规划部门 的支持下，起草、制 定单元的战略规划 陈述本单元战略规 划；进行规划之必 要修正 业务单元 负责人 进行现状分析； 发现本单元战 略新问题 提供技术分 析支持 参与质询会议，提 供领导分析及技术 支持 业务单元 战略规划 部 解决新问 题 制订本商品业务单元 的战略发展规划，输 入至单元的整体战略 规划 参与质询会议，陈 述本商品业务单元 之战略规划 业务部/地 区公司单 元负责人 质询会 形成公 司及各 单元战 略规划 文本 战略议题分析及解决 公司总部制定/确认 公司战略 提供输入 董事会 审批 审批