北京三元食品股份有限公司2019年年度报告

2019年年度报告 计量类别 调整前账面金颚 2018年12月31日) 重分类重新计量调后账面金 应收账款减值准备 106,29882251 10629882251 其他应收款减值准备 1846201871 18462,01871 ②新租赁准则 本公司子公司香港三元食品股份有限公司及其所属公司自2019年1月1日起执行新租赁准则,本 公司对相关会计政策内容进行了调整,参见附注五、39。 对于首次执行日前已存在的合同,香港三元食品股份有限公司及其所属公司在首次执行日选择不 重新评估其是否为租赁或者包含租赁,按照新租赁准则的规定,对于首次执行日新租赁准则与现 行租赁准则的差异追溯调整入2019年年初留存收益。同时,未对比较财务报表数据进行调整 对于首次执行日之前的经营租赁,香港三元食品股份有限公司及其所属公司根据剩余租赁付款额 按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债,并对于所有租赁按照与租赁负债相等的 金额,并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产 香港三元食品股份有限公司及其所属公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁 或将于12个月内完成的经营租赁,采用简化处理,未确认使用权资产和租赁负债。 执行新租赁准则对2019年1月1日资产负债表项目的影响如下:(单位:元) 项目 调整前账面金额 (2018年12月31日) 重分类 重新计量 调整后账面金额 (2019年1月1日 资产 使用权资产 6,646,168.96 6.646.16896 其他流动资产 171722,50633 93.175.71 171.629.33062 资产总额 171722.50633 655299325 178,27549958 负债 租赁负债 655299325 655299325 负债总颚 65529325 655299325 于2019年1月1日,香港三元食品股份有限公司及其所属公司在计量租赁负债时,对同一年度, 根据欧洲区、亚洲区分别确定折现率,1至5年所采用的增量借款利率的区间是4.48-7.46% ③新债务重组准则及新非货币性交换准则 财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》(以下简称”新债务重 组准则”)、《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》以下简称“新非货币性交换准则”), 本公司对2019年1月1日新发生的债务重组采用未来适用法处理,对2019年1月1日以前发生 的债务重组不进行追溯调整;本公司对2019年1月1日以后新发生的非货币性资产交换交易采用 未来适用法处理,对2019年1月1日以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。本公司 已采用上述准则编制2019年度财务报表,修订后新非货币性资产交换准则及新债务重组准则对本 公司无影响。 ④财务报表格式 26/222

2019 年年度报告 26 / 222 计量类别 调整前账面金额 （2018年12月31日） 重分类 重新计量 调整后账面金额 （2019年1月1日） 应收账款减值准备 106,298,822.51 106,298,822.51 其他应收款减值准备 18,462,018.71 18,462,018.71 ②新租赁准则 本公司子公司香港三元食品股份有限公司及其所属公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，本 公司对相关会计政策内容进行了调整，参见附注五、39。 对于首次执行日前已存在的合同，香港三元食品股份有限公司及其所属公司在首次执行日选择不 重新评估其是否为租赁或者包含租赁，按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现 行租赁准则的差异追溯调整入 2019 年年初留存收益。同时，未对比较财务报表数据进行调整。 对于首次执行日之前的经营租赁，香港三元食品股份有限公司及其所属公司根据剩余租赁付款额 按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的 金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。 香港三元食品股份有限公司及其所属公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁 或将于 12 个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。 执行新租赁准则对 2019 年 1 月 1 日资产负债表项目的影响如下：（单位：元） 项 目 调整前账面金额 （2018年12月31日） 重分类 重新计量 调整后账面金额 （2019年1月1日） 资产： 使用权资产 -- 6,646,168.96 6,646,168.96 其他流动资产 171,722,506.33 -93,175.71 171,629,330.62 资产总额 171,722,506.33 6,552,993.25 178,275,499.58 负债 租赁负债 6,552,993.25 6,552,993.25 负债总额 6,552,993.25 6,552,993.25 于 2019 年 1 月 1 日，香港三元食品股份有限公司及其所属公司在计量租赁负债时，对同一年度， 根据欧洲区、亚洲区分别确定折现率，1 至 5 年所采用的增量借款利率的区间是 4.48-7.46%。 ③新债务重组准则及新非货币性交换准则 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（以下简称” 新债务重 组准则”)、《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（以下简称“新非货币性交换准则”）， 本公司对 2019 年 1 月 1 日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生 的债务重组不进行追溯调整；本公司对 2019 年 1 月 1 日以后新发生的非货币性资产交换交易采用 未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。本公司 已采用上述准则编制 2019 年度财务报表，修订后新非货币性资产交换准则及新债务重组准则对本 公司无影响。 ④财务报表格式

2019年年度报告 财政部于2019年4月发布了《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财 会[2019]6号),2018年6月发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通 知》(财会[2018]15号)同时废止:财政部于2019年9月发布了《财政部关于修订印发合并财务 报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号),《财政部关于修订印发2018年度合并财务报表 格式的通知》(财会[2019]1号)同时废止。根据财会[2019]6号和财会[2019]16号,本公司对财 务报表格式进行了以下修订: 资产负债表,将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”:将“应付 票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款” 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6号文进行调整。 2、重要会计估计变更 (二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 口适用√不适用 (三)与前任会计师事务所进行的沟通情况 口适用√不适用 (四)其他说明 √适用口不适用 本公司合营企业北京麦当劳食品有限公司本年度执行新租赁准则,其2019年1月1日净资产较 2018年12月31日减少66,913,329.36元,按持股比例计算本公司2019年1月1日净资产较2018 年12月31日减少33,456,664.68元,影响如下:(单位:元) 受影响的报表 2018年12月31日 2019年1月1日 项目 变动额 合并 公司 合并 长期股权投941010305101651490168131551592924635646 盈余公积 118896,657.0696,160,09133115,550,9905992814424863,345,66647 未分配利润44,757,15257496,1368234814646154364660258252730,1199821 六、聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元币种:人民币 现聘任 境内会计师事务所名称 「致同会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬 1,680,000 境内会计师事务所审计年限 境外会计师事务所名称 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 境外会计师事务所报酬 790,000 境外会计师事务所审计年限

2019 年年度报告 27 / 222 财政部于 2019 年 4 月发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2019]6 号），2018 年 6 月发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2018]15 号）同时废止；财政部于 2019 年 9 月发布了《财政部关于修订印发合并财务 报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号），《财政部关于修订印发 2018 年度合并财务报表 格式的通知》（财会[2019]1 号）同时废止。根据财会[2019]6 号和财会[2019]16 号，本公司对财 务报表格式进行了以下修订： 资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付 票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文进行调整。 2、重要会计估计变更 无。 （二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用 √不适用 （三）与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用 √不适用 （四）其他说明 √适用 □不适用 本公司合营企业北京麦当劳食品有限公司本年度执行新租赁准则，其 2019 年 1 月 1 日净资产较 2018 年 12 月 31 日减少 66,913,329.36 元，按持股比例计算本公司 2019 年 1 月 1 日净资产较 2018 年 12 月 31 日减少 33,456,664.68 元，影响如下：（单位：元） 受影响的报表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 变动额 合并 公司 合并 公司 长 期 股 权 投 资 944,140,001.83 5,190,439,637.14 910,683,337.15 5,156,982,972.46 -33,456,664.68 盈余公积 118,896,657.06 96,160,091.33 115,550,990.59 92,814,424.86 -3,345,666.47 未分配利润 44,757,152.57 496,136,823.48 14,646,154.36 466,025,825.27 -30,110,998.21 六、聘任、解聘会计师事务所情况 单位：元 币种：人民币 现聘任 境内会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬 1,680,000 境内会计师事务所审计年限 3 境外会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 境外会计师事务所报酬 790,000 境外会计师事务所审计年限 3

2019年年度报告 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所致同会计师事务所(特殊普通合 930,000 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用口不适用 2019年6月5日,公司2018年年度股东大会审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》, 同意续聘致同会计师事务所(特殊普通合伙)负责公司2019年度财务决算审计及财务报告内部控 制审计工作,聘期一年。 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 口适用√不适用 七、面临晢停上市风险的情况 ()导致暂停上市的原因 口适用√不适用 (二)公司拟采取的应对措施 口适用√不适用 八、面临终止上市的情况和原因 口适用√不适用 九、破产重整相关事项 口适用√不适用 十、重大诉讼、仲裁事项 口本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情 况 口适用√不适用 十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用口不适用 报告期内,公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决、所 负数额较大的债务到期未清偿等情况。 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 口适用√不适用 (二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 口适用√不适用 其他说明 口适用√不适用

2019 年年度报告 28 / 222 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 930,000 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用 2019 年 6 月 5 日，公司 2018 年年度股东大会审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》， 同意续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）负责公司 2019 年度财务决算审计及财务报告内部控 制审计工作，聘期一年。 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 七、面临暂停上市风险的情况 (一)导致暂停上市的原因 □适用 √不适用 (二)公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用 八、面临终止上市的情况和原因 □适用 √不适用 九、破产重整相关事项 □适用 √不适用 十、重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情 况 □适用 √不适用 十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用 报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所 负数额较大的债务到期未清偿等情况。 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用

2019年年度报告 员工持股计划情况 口适用√不适用 其他激励措施 口适用√不适用 十四、重大关联交易 (一)与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用口不适用 事项概述 查询索引 公司第六届董事会第三十次会议、2018年年度上海证券交易所网站(w.se.com.cn)、《中 股东大会审议通过了《公司2019年度日常关联国证券报》、《上海证券报》2019年4月25日、 交易的议案》,公司第七届董事会第三次会议审6月5日披露的公司2019-010、014、026号公 议通过了《关于日常关联交易金额超出预计的议告及2019年8月28日披露的公司2019036 案》。前述关联交易2019年交易金额详见第十|039号公告。 节、财务报告"关联方及关联交易"部分。其中, 与北京首农畜牧发展有限公司、河北首农现代农 业科技有限公司、山东三元乳业有限公司和甘肃 三元乳业有限公司的关联交易金额超出预计,并 新增与北京三元梅园食品有限公司、北京古船油 脂有限责任公司、河南裕农食品有限公司等关联 企业的关联交易,详见本节“3、临时公告未披 露的事项” 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 口适用√不适用 3、临时公告未披露的享项 √适用口不适用 单位:元币种:人民币 占同类 关联交关联关关联交关联交关联交 交易金|关联 交易价格 易方系|易类型易内容/易定价关联交关联交易金额额的比/交易/市场/与市场参 原则易价格 例/结算/价格考价格差 方式 异较大的 原因 北京艾母公司购买商购买商市场价 86,318.190.0019现金 森绿宝的全资{品品 月结 油脂有|子公司 限公司 北京古母公司购买商购买商市场价 331,763.750.0074现金 船油脂的全资{品品 月结 有限责子公司 任公司 山东三母公司接受劳接受劳市场价 11,858.300.6379现金 元乳业的全资务务 月结 有限公子公司

2019 年年度报告 29 / 222 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用 事项概述 查询索引 公司第六届董事会第三十次会议、2018 年年度 股东大会审议通过了《公司 2019 年度日常关联 交易的议案》，公司第七届董事会第三次会议审 议通过了《关于日常关联交易金额超出预计的议 案》。前述关联交易 2019 年交易金额详见第十 一节、财务报告"关联方及关联交易"部分。其中， 与北京首农畜牧发展有限公司、河北首农现代农 业科技有限公司、山东三元乳业有限公司和甘肃 三元乳业有限公司的关联交易金额超出预计，并 新增与北京三元梅园食品有限公司、北京古船油 脂有限责任公司、河南裕农食品有限公司等关联 企业的关联交易，详见本节“3、临时公告未披 露的事项”。 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、《中 国证券报》、《上海证券报》2019 年 4 月 25 日、 6 月 5 日披露的公司 2019-010、014、026 号公 告及 2019 年 8 月 28 日披露的公司 2019-036、 039 号公告。 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 关联交 易方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交易金额 占同类 交易金 额的比 例 (%) 关联 交易 结算 方式 市场 价格 交易价格 与市场参 考价格差 异较大的 原因 北京艾 森绿宝 油脂有 限公司 母公司 的全资 子公司 购买商 品 购买商 品 市场价 86,318.19 0.0019 现金 月结 北京古 船油脂 有限责 任公司 母公司 的全资 子公司 购买商 品 购买商 品 市场价 331,763.75 0.0074 现金 月结 山东三 元乳业 有限公 母公司 的全资 子公司 接受劳 务 接受劳 务 市场价 11,858.30 0.6379 现金 月结

2019年年度报告 河南裕母公司销售商销售商市场价 533,367.170.0066现金 农食品的全资品品 月结 有限公子公司 司 北京古母公司销售商销售商市场价 316,219.350.0039现金 船油脂的全资品品 月结 有限责子公司 任公司 北京五母公司销售商销售商市场价 7,074.690.0005现金 环顺通的全资品品 月结 供应链子公司 管理有 限公司 北京首母公司销售商|销售商|市场价 5,604.000.0001现金 农供应的全资温品品 月结 链管理子公司 有限公 司 北京三联营公其它流出租房市场价 57,142.860.2982现金 元梅园同司 食品有 限公司 合计 /|1,379,348.31 额销货退回的详细情况 关联交易的说明 上述关联交易以市场价格为基础,遵循公平合理的定价原 则,不会对上市公司的独立性构成影响。 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用口不适用 事项概述 查询索引 公司与北京三元种业科技股份有限公司(简称上海证券交易所网站(w.ss.com.cn)、《中 “三元种业”)、北京星实投资管理中心(有限国证券报》、《上海证券报》披露的公司 合伙)(简称“星实投资”)共同收购2019-030、031号公告 Clarindale investments pte.Ltd.持有的北京 首农畜牧发展有限公司(简称“首农畜牧”)40% 股权。前述40%股权转让价款共计86,346.81万 元。其中:公司出资1亿元,收购首农畜牧4.63% 股权;三元种业出资66,346.81万元,收购首农 畜牧30.74%股权:星实投资出资1亿元,收购 首农畜牧4.63%股权 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 口适用不适用

2019 年年度报告 30 / 222 司 河南裕 农食品 有限公 司 母公司 的全资 子公司 销售商 品 销售商 品 市场价 533,367.17 0.0066 现金 月结 北京古 船油脂 有限责 任公司 母公司 的全资 子公司 销售商 品 销售商 品 市场价 316,219.35 0.0039 现金 月结 北京五 环顺通 供应链 管理有 限公司 母公司 的全资 子公司 销售商 品 销售商 品 市场价 37,074.69 0.0005 现金 月结 北京首 农供应 链管理 有限公 司 母公司 的全资 子公司 销售商 品 销售商 品 市场价 5,604.00 0.0001 现金 月结 北京三 元梅园 食品有 限公司 联营公 司 其它流 入 出租房 屋 市场价 57,142.86 0.2982 现金 月结 合计 / / 1,379,348.31 / / / 大额销货退回的详细情况 关联交易的说明 上述关联交易以市场价格为基础，遵循公平合理的定价原 则，不会对上市公司的独立性构成影响。 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用 事项概述 查询索引 公司与北京三元种业科技股份有限公司（简称 “三元种业”）、北京星实投资管理中心（有限 合 伙 ） （ 简 称 “ 星 实 投 资 ” ） 共 同 收 购 Clarindale Investments Pte. Ltd.持有的北京 首农畜牧发展有限公司（简称“首农畜牧”）40% 股权。前述 40%股权转让价款共计 86,346.81 万 元。其中：公司出资 1 亿元，收购首农畜牧 4.63% 股权；三元种业出资 66,346.81 万元，收购首农 畜牧 30.74%股权；星实投资出资 1 亿元，收购 首农畜牧 4.63%股权。 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、《中 国证券报》、《上海证券报》披露的公司 2019-030、031 号公告。 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用