《智能会计》课程教学资源（教案讲义）应收款管理.pdf

应收款管理教案教学目标：1.知识目标（1）掌握应收模块的期初设置。（2）掌握应收模块的日常业务处理。（3）掌握应收模块的期末业务处理。（4）掌握收取货款的权利需以如期如数提供符合质量要求的商品或劳务为前提。2.能力目标（1）能够完成应收模块的期初设置操作。（2）能够应收模块的日常业务处理操作。（3）能够应收模块的期未业务处理操作。（4）具备商业信用、对价取之有道能力。3.素质目标（1）诚实守信的职业道德。（2）认真、踏实、一丝不苟的工作态度。（3）能够注重商业信用，具有崇正义、对价取之有道的素养。用友ERP-U8.72应收款管理系统主要用于核算和管理客户往来款项。通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，对企业的往来账款进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，帮助企业合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。应收款管理系统可以单独使用，此时发票、其他应收单等均在本系统录入、审核并生成先证。也可以与销售管理系统、总账系统、应付款管理系统等集成使用。此时销售发票、调拨单以及代垫费用单等均在销售管理系统填制并传递到应收款管理系统。应收款管理系统接收、审核该单据并由此生成凭证并向总账系统传递，同时对发票进行收款结算处理。任务一重视商业信用、对价取之有道结合应收账款模块的财务处理，进而延伸到收取货款的权利需以如期如数提供符合质量要求的商品或劳务为前提，所谓商业信用、崇正义、对价取之有道。通过案例教学、课堂讨论等形式进行课程思政教育。有关诚信的故事一诺千金的由来：《史记·季布栾布列传》：“得黄金百斤，不如得季布一诺。”由来：秦未有个叫季布的人，一向说话算数，很多人都愿意和他交朋友，当时甚至流传着这样的语：“得黄金百斤，不如得季布一诺。”后来，季布得罪了汉高祖刘邦，被悬赏捉拿。他的旧日朋友不仅不被重金所惑，而且冒着灭九族的危险来保护他，使他免遭祸。曾子是孔子的学生。有一次，曾子的妻子准备去赶集，由于孩子哭闹不已，曾子妻许诺核子回来后杀猪给他吃。曾子妻从集市上回来后，曾子便捉猪来杀，妻子阻止说：“我不过是

应收款管理教案教学目标： 1.知识目标（1）掌握应收模块的期初设置。（2）掌握应收模块的日常业务处理。（3）掌握应收模块的期末业务处理。（4）掌握收取货款的权利需以如期如数提供符合质量要求的商品或劳务为前提。 2.能力目标（1）能够完成应收模块的期初设置操作。（2）能够应收模块的日常业务处理操作。（3）能够应收模块的期末业务处理操作。（4）具备商业信用、对价取之有道能力。 3.素质目标（1）诚实守信的职业道德。（2）认真、踏实、一丝不苟的工作态度。（3）能够注重商业信用，具有崇正义、对价取之有道的素养。用友 ERP-U8.72 应收款管理系统主要用于核算和管理客户往来款项。通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，对企业的往来账款进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，帮助企业合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。应收款管理系统可以单独使用，此时发票、其他应收单等均在本系统录入、审核并生成凭证。也可以与销售管理系统、总账系统、应付款管理系统等集成使用。此时销售发票、调拨单以及代垫费用单等均在销售管理系统填制并传递到应收款管理系统。应收款管理系统接收、审核该单据并由此生成凭证并向总账系统传递，同时对发票进行收款结算处理。任务一重视商业信用、对价取之有道结合应收账款模块的财务处理，进而延伸到收取货款的权利需以如期如数提供符合质量要求的商品或劳务为前提，所谓商业信用、崇正义、对价取之有道。通过案例教学、课堂讨论等形式进行课程思政教育。有关诚信的故事一诺千金的由来：《史记·季布栾布列传》：“得黄金百斤，不如得季布一诺。”由来：秦末有个叫季布的人，一向说话算数，很多人都愿意和他交朋友，当时甚至流传着这样的谚语：“得黄金百斤，不如得季布一诺。”后来，季布得罪了汉高祖刘邦，被悬赏捉拿。他的旧日朋友不仅不被重金所惑，而且冒着灭九族的危险来保护他，使他免遭祸殃。曾子是孔子的学生。有一次，曾子的妻子准备去赶集，由于孩子哭闹不已，曾子妻许诺孩子回来后杀猪给他吃。曾子妻从集市上回来后，曾子便捉猪来杀，妻子阻止说:“我不过是

跟孩子闹着玩的。”曾子说：“和孩子是不可说着玩的。小孩子不懂事，凡事跟着交母学，听父母的教导。现在你哄骗他，就是教孩子骗人啊”。于是曾子把猪杀了。曾子深深懂得，诚实守信，说话算话是做人的基本准则，若失言不杀猪，那么家中的猪保住了，但却在一个纯洁的孩子的心灵上留下不可磨灭的阴影。华盛顿用小斧头砍刀了他父亲的一颗樱桃树。父亲见心爱的树被砍，非常气愤，扬言要给那个砍树的一顿教训。而华盛顿在盛怒的父亲面前毫不避讳地承认了自己的错误。父亲被感动了，称华盛顿的诚实比所有樱桃树都要宝贵的多。同样是美国总统尼克松困在“水门事件”中撒谎败露而被迫引各辞职：克林顿也因为不光彩的排闻案中撒谎而险遭弹劾。一个因诚实而受到爱戴和尊敬，两位因撒谎而在政史上留下污点。美国总统富兰克林·罗斯福的家被洗劫的时候：罗斯福的一个朋友赶紧写信来询问和安慰他，信中写道：“亲爱的总统先生，听说您的家被洗劫了，我甚为担心。上帝可真是不公平，他怎么能够让您这么伟大的人物遭此不幸呢！不管您丢了什么东西，我都希望您能以身体和精神为重，别为此过多分心，以免影响健康。祝您早日开心。”罗斯福先生读完这封信，立即提笔回信道：“亲爱的朋友，谢谢您来信安慰我。我现在很平安，无论身体情况还是精神状况都很好，所以您完全没有必要为我担心。上帝真是太公平了，因为以下三个理由，我由衷地感谢上帝：一、贼只是偷去了我的财物，而没有伤害我的身体：二、贼偷去的只是我的部分财物，而不是全部：三、这最后一点也是我感觉最值得庆幸的一点，做贼的是他而不是我！四当我们已经无能为力时，用精神胜利法帮自己在极为不利的状况中发现好的、光明的一面，不失为一种明智、必要之举。全社会倡导诚实守信、建立健全社会信用制度，不仅是建立社会主义市场经济秩序、促进市场公平竞争的基础，也是提高国内外市场竞争力的必然要求。诚实守信，不仅是做人之根本，也是企业生存和发展之根本。任务二U8应收款管理的操作逻辑应收款管理系统初始设置实质上就是进行系统初始化的过程。企业可以根据管理要求进行参数设置、单据类型设置、账龄区间设置和环账初始设置，录入期初余额，为各种应收款业务的日常处理及统计分析做准备。工作情景公司根据自己的实际情况及应收款管理的要求，决定在应收款管理系统中进行相应的业务核算并授权公司财务人员刘明负责应收款的核算和管理。接下来，刘明需要根据公司的销售及应收款业务的管理要求进行应收款管理系统初始化设置，以便为顺利开展应收款管理工作做准备。学习目标通过本任务的学习掌握应收款管理系统选项设置、科目设置、坏账准备设置、账龄区间设置的基本知识。掌握期初余额的录入。具备系统初始设置及期初余额录入的能力

跟孩子闹着玩的。”曾子说:“和孩子是不可说着玩的。小孩子不懂事，凡事跟着父母学，听父母的教导。现在你哄骗他，就是教孩子骗人啊”。于是曾子把猪杀了。曾子深深懂得，诚实守信，说话算话是做人的基本准则，若失言不杀猪，那么家中的猪保住了，但却在一个纯洁的孩子的心灵上留下不可磨灭的阴影。华盛顿用小斧头砍刀了他父亲的一颗樱桃树。父亲见心爱的树被砍，非常气愤，扬言要给那个砍树的一顿教训。而华盛顿在盛怒的父亲面前毫不避讳地承认了自己的错误。父亲被感动了，称华盛顿的诚实比所有樱桃树都要宝贵的多。同样是美国总统尼克松困在“水门事件”中撒谎败露而被迫引咎辞职；克林顿也因为不光彩的绯闻案中撒谎而险遭弹劾。一个因诚实而受到爱戴和尊敬，两位因撒谎而在政史上留下污点。美国总统富兰克林·罗斯福的家被洗劫的时候：罗斯福的一个朋友赶紧写信来询问和安慰他，信中写道：“亲爱的总统先生，听说您的家被洗劫了，我甚为担心。上帝可真是不公平，他怎么能够让您这么伟大的人物遭此不幸呢！不管您丢了什么东西，我都希望您能以身体和精神为重，别为此过多分心，以免影响健康。祝您早日开心。” 罗斯福先生读完这封信，立即提笔回信道：“亲爱的朋友，谢谢您来信安慰我。我现在很平安，无论身体情况还是精神状况都很好，所以您完全没有必要为我担心。上帝真是太公平了，因为以下三个理由，我由衷地感谢上帝：一、贼只是偷去了我的财物，而没有伤害我的身体；二、贼偷去的只是我的部分财物，而不是全部；三、这最后一点也是我感觉最值得庆幸的一点，做贼的是他而不是我！四当我们已经无能为力时，用精神胜利法帮自己在极为不利的状况中发现好的、光明的一面，不失为一种明智、必要之举。全社会倡导诚实守信、建立健全社会信用制度，不仅是建立社会主义市场经济秩序、促进市场公平竞争的基础，也是提高国内外市场竞争力的必然要求。诚实守信，不仅是做人之根本，也是企业生存和发展之根本。任务二 U8 应收款管理的操作逻辑应收款管理系统初始设置实质上就是进行系统初始化的过程。企业可以根据管理要求进行参数设置、单据类型设置、账龄区间设置和坏账初始设置，录入期初余额，为各种应收款业务的日常处理及统计分析做准备。工作情景公司根据自己的实际情况及应收款管理的要求，决定在应收款管理系统中进行相应的业务核算并授权公司财务人员刘明负责应收款的核算和管理。接下来，刘明需要根据公司的销售及应收款业务的管理要求进行应收款管理系统初始化设置，以便为顺利开展应收款管理工作做准备。学习目标通过本任务的学习掌握应收款管理系统选项设置、科目设置、坏账准备设置、账龄区间设置的基本知识。掌握期初余额的录入。具备系统初始设置及期初余额录入的能力

·应收账款、预收科自、商业承兑科自、银行承兑科目必须是已经在科自档案中指定为客户往来辅助核算和应收系统受控的科目。·所有设置的科目必须是最明细科目。（2）控制科目设置如果在核算客户的除销欠款时，针对不同的客户（客户分类、地区分类）分别设置了不同的应收账款科目和预收账款科目，可以先在系统选项中选择设置的依据（即选择是针对不同的客户设置，还是针对不同的客户分类设置，或者是不同的地区分类设置），然后再在此处进行设置。系统将依据制单规则在生成凭证时自动带入。单击“设置科目”下的“控制科目设置”，然后输入有关的科目信息。注意：·如果某个客户（客户分类、地区分类）的应收账款或预收账款的核算科目与基本科目设置中的一样，则可以不输入。否则，应在此设置。（3）产品科目设置如果针对不同的存货（存货分类）分别设置不同的销售收入科目、应交销项税科目和销售退回科目，则可以先在系统选项中选择设置的依据，然后在此处设置具体科目。单击“设置科目”下的“产品科目设置”。按照企业需求设置相应的科目。注意：·如果某个存货（存货分类）的科自与常用科自设置中的一样，则可以不输入。产品科自不能是已经在科自档案中指定为应收系统或者应付系统的受控科自。销售收入科自和销售退回科目可以相同。（4）结算方式科目的设置对于现结的发票、收付款单，系统依据单据上的结算方式查找对应的结算科目，系统制单时自动带出。可以设置常用的科目，还可以为每种结算方式设置一个默认的科目。单击“设置科目”下的“结算方式科目设置”。然后通过“增加”、“删除”按钮，增加或删除相应的科目。（5）坏账准备设置

• 应收账款、预收科目、商业承兑科目、银行承兑科目必须是已经在科目档案中指定为客户往来辅助核算和应收系统受控的科目。 • 所有设置的科目必须是最明细科目。（2）控制科目设置如果在核算客户的赊销欠款时，针对不同的客户（客户分类、地区分类）分别设置了不同的应收账款科目和预收账款科目，可以先在系统选项中选择设置的依据（即选择是针对不同的客户设置，还是针对不同的客户分类设置，或者是不同的地区分类设置），然后再在此处进行设置。系统将依据制单规则在生成凭证时自动带入。单击“设置科目”下的“控制科目设置”，然后输入有关的科目信息。注意： • 如果某个客户（客户分类、地区分类）的应收账款或预收账款的核算科目与基本科目设置中的一样，则可以不输入。否则，应在此设置。（3）产品科目设置如果针对不同的存货（存货分类）分别设置不同的销售收入科目、应交销项税科目和销售退回科目，则可以先在系统选项中选择设置的依据，然后在此处设置具体科目。单击“设置科目”下的“产品科目设置”。按照企业需求设置相应的科目。注意： • 如果某个存货（存货分类）的科目与常用科目设置中的一样，则可以不输入。产品科目不能是已经在科目档案中指定为应收系统或者应付系统的受控科目。销售收入科目和销售退回科目可以相同。（4）结算方式科目的设置对于现结的发票、收付款单，系统依据单据上的结算方式查找对应的结算科目，系统制单时自动带出。可以设置常用的科目，还可以为每种结算方式设置一个默认的科目。单击“设置科目”下的“结算方式科目设置”。然后通过“增加”、“删除”按钮，增加或删除相应的科目。（5）坏账准备设置

坏账初始设置主要用来定义计提坏账准备比率和设置坏账准备期初余额。坏账初始设置根据应收系统选项中所设置的坏账处理方式的不同而处理不同。系统提供两种坏账处理的方式，即备抵法和直接转销法。如果选择备抵法，还应该选择具体的方法：应收余额百分比法，销售收入百分比法，账龄分析法三种方法。当做过任意一种坏账处理（坏账计提、坏账发生、坏账收回）后，就不能修改坏账准备数据，只充许查询。单击“初始设置”「“坏账准备设置”命令，进入“坏账准备设置”界面，根据企业实际情况录入提取比率、期初余额、核算科目等内容。单击“确定”按钮，弹出“储存完毕”提示框，单击“确定”保存数据。（6）账期内账龄区间设置账期内账龄区间设置指企业定义账期内应收账款或收款时间间隔的功能，它的作用是便于根据自已定义的账款时间间隔，进行账期内应收账款或收款的账龄查询和账龄分析，清楚了解在一定期间内所发生的应收款、收款情况。单击“初始设置”下的“账龄区间设置”，进入“账龄区间设置”界面，输入总天数如“30”，然后按回车键继续录入下一区间的总天数。可以增加、修改和删除相应的区间和项目。当插入或修改一个区间后，该区间后的各区间起止关数会自动调整，最后一个区间不能修改和删除。（7）报警级别设置可以通过对报警级别的设置，将客户按照客户欠款余额与其授信额度的比例分为不同的类型，以便于掌握各个客户的信用情况。单击“初始设置”下的“报警级别设置”，进入“报警级别设置”界面，根据企业需要进行设置。可以进行增加、修改和删除操作。（8）单据类型设置单据类型设置指企业将自已的往来业务与单据类型建立对应关系，达到快速处理业务以及进行分类汇总、查询、分析的效果。系统提供了发票和应收单两大类型的单据。如果同时使用销售系统，则发票类型单据名称包括销售专用发票、普通发票、销售调拨单和销售日报。如果单独使用应收系统，则单据名称不包括后两种。发票是系统默认类型，不能修改删除。应收单记录销售业务之外的应收款情况。在本功能中，由企业设置应收单的不同类型。可以将应收单划分为不同的类型，以区分应收货款之外的其他应收款。例如，可以将应收单分为应收代垫费用款、应收利息款、应收罚款、其他应收款等。应收单的对应科目由企业自已定义。单击“初始设置”下的“单据类型设置”，单击工具栏中的“增加”按钮，就可以增加一个新的单据类型，也可以修改和删除。注意：·应收单中的“其他应收单”为系统默认类型，不能删除、修改。只能增加应收单的类

坏账初始设置主要用来定义计提坏账准备比率和设置坏账准备期初余额。坏账初始设置根据应收系统选项中所设置的坏账处理方式的不同而处理不同。系统提供两种坏账处理的方式，即备抵法和直接转销法。如果选择备抵法，还应该选择具体的方法：应收余额百分比法，销售收入百分比法，账龄分析法三种方法。当做过任意一种坏账处理（坏账计提、坏账发生、坏账收回）后，就不能修改坏账准备数据，只允许查询。单击“初始设置”｜“坏账准备设置”命令，进入“坏账准备设置”界面，根据企业实际情况录入提取比率、期初余额、核算科目等内容。单击“确定”按钮，弹出“储存完毕” 提示框，单击“确定”保存数据。（6）账期内账龄区间设置账期内账龄区间设置指企业定义账期内应收账款或收款时间间隔的功能，它的作用是便于根据自己定义的账款时间间隔，进行账期内应收账款或收款的账龄查询和账龄分析，清楚了解在一定期间内所发生的应收款、收款情况。单击“初始设置”下的“账龄区间设置”，进入“账龄区间设置”界面，输入总天数如“30”，然后按回车键继续录入下一区间的总天数。可以增加、修改和删除相应的区间和项目。当插入或修改一个区间后，该区间后的各区间起止天数会自动调整，最后一个区间不能修改和删除。（7）报警级别设置可以通过对报警级别的设置，将客户按照客户欠款余额与其授信额度的比例分为不同的类型，以便于掌握各个客户的信用情况。单击“初始设置”下的“报警级别设置”，进入“报警级别设置”界面，根据企业需要进行设置。可以进行增加、修改和删除操作。（8）单据类型设置单据类型设置指企业将自己的往来业务与单据类型建立对应关系，达到快速处理业务以及进行分类汇总、查询、分析的效果。系统提供了发票和应收单两大类型的单据。如果同时使用销售系统，则发票类型单据名称包括销售专用发票、普通发票、销售调拨单和销售日报。如果单独使用应收系统，则单据名称不包括后两种。发票是系统默认类型，不能修改删除。应收单记录销售业务之外的应收款情况。在本功能中，由企业设置应收单的不同类型。可以将应收单划分为不同的类型，以区分应收货款之外的其他应收款。例如，可以将应收单分为应收代垫费用款、应收利息款、应收罚款、其他应收款等。应收单的对应科目由企业自己定义。单击“初始设置”下的“单据类型设置”，单击工具栏中的“增加”按钮，就可以增加一个新的单据类型，也可以修改和删除。注意： • 应收单中的“其他应收单”为系统默认类型，不能删除、修改。只能增加应收单的类