型，发票的类型是固定的，不能修改删除。不能删除已经使用过的单据类型7.1.3期初余额录入通过期初余额功能，可将正式启用账套前的所有应收业务数据录入到系统中，作为期初建账的数据，这样既保证了数据的连续性：又保证了数据的完整性。初次使用本系统时，要将上期未处理完全的单据都录入到本系统，以便于以后的处理。当进入第二年度处理时，系统自动将上年度未处理完全的单据转成为下一年度的期初余额。在下一年度的第一个会计期间里，可以进行期初余额的调整。（1）录入期初余额1）执行“应收款管理”“设置”|“期初余额”命令，弹出“期初余额查询”对话框，根据自已需要指定查询条件，然后单击“确定”按钮，进入“期初余额明细表”界面。单击“增加”按钮，弹出“单据类别”对话框2）选择相应单据类型如“销售专用发票”和方向“正向”，然后单击“确定”按钮，进入“销售专用发票”录入界面。单击“增加”按钮新增一张发票。据实录入发票上的相应信息，特别是表体项目最后一列的“科目”信息，应注意应收账款和应收票据的区别，如果科目录错，则将会导致对账错误。3）单击“保存”按钮，保存发票数据。保存后可以单击“修改”或“删除”按钮对保存后的发票进行修改或删除。也可单击“复制”按钮，则系统自动新增一张发票并复制上张发票信息，可以在此基础上进行修改，从而加快录入速度。4）全部发票录入完毕后，单击“销售专用发票”录入界面右上角关闭按钮返回“期初余额明细表”界面，此时如果窗口中看不到刚才录入的发票信息，可单击“刷新”按钮，就可以列示所有已录入的发票信息。5）如果期初余额中有应收单或者预收款单，则可在“期初余额明细表”界面单击“增加”按钮，然后在弹出的“单据类型”对话框中选择“应收单”“其他应收单”“正向”或者选择“预售款”“收款单”或“付款单”，然后单击“确定”按钮，进入相应的单据录入界面然后单击“增加”按钮录入相应单据信息。预收单的录入界面和应收单大致相同。6）如果期初余额中有应收票据，则可在“期初余额明细表”界面单击“增加”按钮，然后在弹出的“单据类型”对话框中选择“应收票据”“银行承兑汇票”或者“商业承兑汇票”，然后单击“确定”按钮，进入“期初票据”录入界面，然后单击“增加”按钮录入相应的票据信息。（2）修改期初余额在“期初余额明细表”界面，双击要修改的单据，进入该单据界面。单击“修改”按钮，即可以修改当前单据。修改单据界面和录入单据相同，不再赞述。若期初数据已作后续处理，则不充许修改、删除期初数据。（3）删除期初余额
型，发票的类型是固定的，不能修改删除。不能删除已经使用过的单据类型。 7.1.3 期初余额录入 通过期初余额功能，可将正式启用账套前的所有应收业务数据录入到系统中，作为期初 建账的数据，这样既保证了数据的连续性；又保证了数据的完整性。初次使用本系统时，要 将上期未处理完全的单据都录入到本系统，以便于以后的处理。当进入第二年度处理时，系 统自动将上年度未处理完全的单据转成为下一年度的期初余额。在下一年度的第一个会计期 间里，可以进行期初余额的调整。 （1）录入期初余额 1）执行“应收款管理”|“设置”|“期初余额”命令，弹出“期初余额查询”对话框， 根据自己需要指定查询条件，然后单击“确定”按钮，进入“期初余额明细表”界面。单击 “增加”按钮，弹出“单据类别”对话框 2）选择相应单据类型如“销售专用发票”和方向“正向”，然后单击“确定”按钮，进 入“销售专用发票”录入界面。单击“增加”按钮新增一张发票。据实录入发票上的相应信 息，特别是表体项目最后一列的“科目”信息，应注意应收账款和应收票据的区别，如果科 目录错，则将会导致对账错误。 3）单击“保存”按钮，保存发票数据。保存后可以单击“修改”或“删除”按钮对保存 后的发票进行修改或删除。也可单击“复制”按钮，则系统自动新增一张发票并复制上张发 票信息，可以在此基础上进行修改，从而加快录入速度。 4）全部发票录入完毕后，单击“销售专用发票”录入界面右上角关闭按钮返回“期初余 额明细表”界面，此时如果窗口中看不到刚才录入的发票信息，可单击“刷新”按钮，就可 以列示所有已录入的发票信息。 5）如果期初余额中有应收单或者预收款单，则可在“期初余额明细表”界面单击“增加” 按钮，然后在弹出的“单据类型”对话框中选择“应收单”|“其他应收单”|“正向”或者选 择“预售款”|“收款单”或“付款单”，然后单击“确定”按钮，进入相应的单据录入界面， 然后单击“增加”按钮录入相应单据信息。预收单的录入界面和应收单大致相同。 6）如果期初余额中有应收票据，则可在“期初余额明细表”界面单击“增加”按钮，然 后在弹出的“单据类型”对话框中选择“应收票据”|“银行承兑汇票”或者“商业承兑汇票”， 然后单击“确定”按钮，进入“期初票据”录入界面，然后单击“增加”按钮录入相应的票 据信息。 （2）修改期初余额 在“期初余额明细表”界面，双击要修改的单据，进入该单据界面。单击“修改”按钮， 即可以修改当前单据。修改单据界面和录入单据相同，不再赘述。若期初数据已作后续处理， 则不允许修改、删除期初数据。 （3）删除期初余额
在“期初余额明细表”界面，单击选中要删除的单据，然后单击“删除”按钮，在弹出的的对话框中单击“是”，则可删除当前单据。也可双击打开某张单据，然后单击单据界面的“删除”按钮，删除当前单据。（4）期初对账期初余额全部录入完毕之后，返回“期初余额明细表”界面，单击“对账”按钮，进行总账系统和应收款管理系统期初余额的对账，应收与总账期初余额相等表示对账成功。7.1.4知识拓展（1）常规选项设置1）应收款核销方式：指设置将应收款和已收款进行核销的方式，包括按单据核销和按产品核销两种。按单据核销方式指在收款结算时，系统将满足条件的未结算单据全部列出，由操作员选择需要结算的单据进行核销：按产品核销方式指系统将满足条件的未结算单据按存货列出，由操作员选择需要结算的存货进行核销。2）单据审核日期依据：是指确定单据审核日期的依据。可分为依据单据日期和依据业务日期两种。当选择单据日期进行审核时，自动将单据的审核日期（即入账日期）记为该单据的单据日期：当选择业务日期进行审核时，自动将单据的审核日期（即入账日期）记为当前业务日期（即登录日期）。3）坏账处理方式：有备抵法和直接转销法两种方式。4）代垫费用类型：是解决从销售系统传递的代垫费用单在应收款系统中用何种单据接收的功能。系统默认为其他应收单，也可自行定义，还可随时更改。5）应收款核算类型：有简单核算和详细核算两种方式，系统缺省时选择详细核算方式。选择简单核算方式时，应收款系统只是完成将销售系统传递来的发票生成凭证，再传递给总账系统，在总账系统中以凭证为依据进行往来业务查询。选择详细核算方式时，则在应收款系统中可以对往来款项进行详细的核算、控制、查询和分析。可根据自已的核算要求选择。（2）凭证选项设置1）受控科目制单方式：有明细到客户和明细到单据两种方式。明细到客户是指将一个客户的多笔业务合并生成一张凭证时，如果这些业务的科目相同系统自动将其合并成一条分录，可在总账系统中根据客户来查询其详细信息：明细到单据是指将一个客户的多笔业务合并生成一张凭证时，系统会将每一笔业务形成一条分录，可在总账系统中看到每个客户的详细业务发生情况。2）控制科目依据：包括按客户分类、按客户和按地区三种方式。分别表示按客户分类、按客户和按地区来设置不同的应收科目和预收科目。3）销售科目依据：是指销售科目的依据，有按存货分类和按存货两种方式。（3）初始设置1）科目设置：是为了在生成凭证时将业务对应的会计科目自动带出。包括基本科目设置
在“期初余额明细表”界面，单击选中要删除的单据，然后单击“删除”按钮，在弹出 的的对话框中单击“是”，则可删除当前单据。也可双击打开某张单据，然后单击单据界面的 “删除”按钮，删除当前单据。 （4）期初对账 期初余额全部录入完毕之后，返回“期初余额明细表”界面，单击“对账”按钮，进行 总账系统和应收款管理系统期初余额的对账，应收与总账期初余额相等表示对账成功。 7.1.4 知识拓展 （1）常规选项设置 1）应收款核销方式：指设置将应收款和已收款进行核销的方式，包括按单据核销和按产 品核销两种。按单据核销方式指在收款结算时，系统将满足条件的未结算单据全部列出，由 操作员选择需要结算的单据进行核销；按产品核销方式指系统将满足条件的未结算单据按存 货列出，由操作员选择需要结算的存货进行核销。 2）单据审核日期依据：是指确定单据审核日期的依据。可分为依据单据日期和依据业务 日期两种。当选择单据日期进行审核时，自动将单据的审核日期（即入账日期）记为该单据 的单据日期；当选择业务日期进行审核时，自动将单据的审核日期（即入账日期）记为当前 业务日期（即登录日期）。 3）坏账处理方式：有备抵法和直接转销法两种方式。 4）代垫费用类型：是解决从销售系统传递的代垫费用单在应收款系统中用何种单据接收 的功能。系统默认为其他应收单，也可自行定义，还可随时更改。 5）应收款核算类型：有简单核算和详细核算两种方式，系统缺省时选择详细核算方式。 选择简单核算方式时，应收款系统只是完成将销售系统传递来的发票生成凭证，再传递给总 账系统，在总账系统中以凭证为依据进行往来业务查询。选择详细核算方式时，则在应收款 系统中可以对往来款项进行详细的核算、控制、查询和分析。可根据自己的核算要求选择。 （2）凭证选项设置 1）受控科目制单方式：有明细到客户和明细到单据两种方式。明细到客户是指将一个客 户的多笔业务合并生成一张凭证时，如果这些业务的科目相同系统自动将其合并成一条分录， 可在总账系统中根据客户来查询其详细信息；明细到单据是指将一个客户的多笔业务合并生 成一张凭证时，系统会将每一笔业务形成一条分录，可在总账系统中看到每个客户的详细业 务发生情况。 2）控制科目依据：包括按客户分类、按客户和按地区三种方式。分别表示按客户分类、 按客户和按地区来设置不同的应收科目和预收科目。 3）销售科目依据：是指销售科目的依据，有按存货分类和按存货两种方式。 （3）初始设置 1）科目设置：是为了在生成凭证时将业务对应的会计科目自动带出。包括基本科目设置
控制科目设置、产品科目设置和结算方式科目设置。2）坏账准备设置：设置的内容与前面的坏账处理方式有关。第一年使用应收款系统，坏账准备余额可直接录入，以后由系统自动生成。3）账龄区间设置：指根据应收款的欠款时间长短，对应收款分级进行分析，以此来掌握客户欠款的情况。4）报警级别设置：将客户按照欠款余额与其信用额度的比例分为不同的类型，以便掌握每个客户的信用情况。5）单据类型设置：系统提供了发票和应收单两大类型的单据。在应收款管理系统中，发票包括专用发票和普通发票：应收单是记录销售业务之外的应收款单据，可以将其分为代垫费用款、应收利息款、其他应收款等，应收款的对应科目由操作员自己来定义。（4）录入期初余额在启用应收款管理系统时，要将以前尚未处理完的单据全部录入到本系统中，作为本系统的期初余额处理。录入完成后，应进行期初对账工作，查看应收款管理系统与总账管理系日常处理主要完成日常应收单和收款单的录入和审核工作，核销处理，票据处理，转账处理，汇兑损益以及环坏账的处理，及时记录应收、收款业务的发生，为查询和分析往来业务提供完整、正确的资料。同时加强对往来款项的监督管理，提高工作效率。工作情景：公司应收会计刘明经过一段时间的努力，终于完成了客商档案等基础档案的设置工作和应收款管理系统的初始化设置工作。那么接下来刘明就可以使用应收款管理系统处理公司的相关业务了。因此刘明需要掌握应收单、收款单的处理，应收票据的处理，坏账的处理等操作。学习目标：通过本任务的学习，掌握应收款管理的基本知识，掌握计提坏账准备的基本方法。具备应收单据、收款单据、应收票据、转账处理、坏账处理、制单处理等实践操作技能。实践操作：7.2.1应收单据处理应收单据处理主要包括单据录入、管理，单据审核等工作。通过单据录入、审核、管理可记录各种应收业务的内容，查阅各种应收业务单据，完成应收业务的日常管理工作。一般操作流程是：录入单据一→审核单据→单据制单一单据查询。例：2015年1月9日本地销售部业务员马敏向江西水泥制造厂销售LY125库存商品5台，每台50000，代垫运杂费7000元。增值税专用发票号码(No.WH140208)。同日，江西水泥厂采购员持银行汇票前来办理结算。（1）应收单据录入
控制科目设置、产品科目设置和结算方式科目设置。 2）坏账准备设置：设置的内容与前面的坏账处理方式有关。第一年使用应收款系统，坏 账准备余额可直接录入，以后由系统自动生成。 3）账龄区间设置：指根据应收款的欠款时间长短，对应收款分级进行分析，以此来掌握 客户欠款的情况。 4）报警级别设置：将客户按照欠款余额与其信用额度的比例分为不同的类型，以便掌握 每个客户的信用情况。 5）单据类型设置：系统提供了发票和应收单两大类型的单据。在应收款管理系统中，发 票包括专用发票和普通发票；应收单是记录销售业务之外的应收款单据，可以将其分为代垫 费用款、应收利息款、其他应收款等，应收款的对应科目由操作员自己来定义。 （4）录入期初余额 在启用应收款管理系统时，要将以前尚未处理完的单据全部录入到本系统中，作为本系 统的期初余额处理。录入完成后，应进行期初对账工作，查看应收款管理系统与总账管理系 日常处理主要完成日常应收单和收款单的录入和审核工作，核销处理，票据处理，转账 处理，汇兑损益以及坏账的处理，及时记录应收、收款业务的发生，为查询和分析往来业务 提供完整、正确的资料。同时加强对往来款项的监督管理，提高工作效率。 工作情景： 公司应收会计刘明经过一段时间的努力，终于完成了客商档案等基础档案的设置工作和 应收款管理系统的初始化设置工作。那么接下来刘明就可以使用应收款管理系统处理公司的 相关业务了。因此刘明需要掌握应收单、收款单的处理，应收票据的处理，坏账的处理等操 作。 学习目标： 通过本任务的学习，掌握应收款管理的基本知识，掌握计提坏账准备的基本方法。具备 应收单据、收款单据、应收票据、转账处理、坏账处理、制单处理等实践操作技能。 实践操作： 7.2.1 应收单据处理 应收单据处理主要包括单据录入、管理，单据审核等工作。通过单据录入、审核、管理 可记录各种应收业务的内容，查阅各种应收业务单据，完成应收业务的日常管理工作。 一般操作流程是：录入单据→审核单据→单据制单→单据查询。 例：2015 年 1 月 9 日本地销售部业务员马敏向江西水泥制造厂销售 LY125 库存商品 5 台，每台 50 000，代垫运杂费 7 000 元。增值税专用发票号码(No.WH140208)。同日，江西 水泥厂采购员持银行汇票前来办理结算。 （1）应收单据录入