浙江出版传媒股份有限公司首次公开发行股票招股说明书摘要

浙江出版传媒股份有限公司 招股说明书摘要 印刷和宣传发行等环节。非自主编写的出版物则由公司向原创出版单位取得对应 出版物型版后，进行出版物印刷、装订、宣传和发行等工作。 各出版单位出版物的选题策划、申报及立项等工作，由各出版单位在公司出 版业务部的指导下自主进行。出版物的组稿、稿件编审和申领书号则由下属各出 版单位独立进行。 (3)销售模式及退货 公司出版业务主要采用征订团购（买断式）、批发（经销可退）的销售模式。 ①征订团购 征订团购模式销售的产品包括教材教辅、部分一般图书及其他出版物等。教 材教辅及配套的电子音像制品主要采用征订团购的销售模式，客户主要包括新华 书店集团、部分其他省市新华书店集团，一般由地方各级学校向各地新华书店进 行征订，新华书店集团汇总订单后向教材出版单位提交印数，出版单位营销中心 配合新华书店集团进行宣传征订、市场开拓和售后服务等工作。一般图书、其他 出版物的征订团购客户主要包括图书包销商、学校、政府机构、企事业单位等， 公司根据客户合同或订单直接发至指定地址。 征订团购模式下，由客户根据其实际需求下订单，公司直接发货至指定地点， 在客户验收或对账后确认收入，除质量问题外一般不接受退货，因此退换货较少。 ②批发 批发模式的客户主要包括新华书店和其他书商。各出版单位根据出版物国家 定价政策、市场的需求情况、图书印张及印制种类、市场同类出版物的销售价格 等确定批发价格，发行销售由出版单位的营销中心归口负责，与销售渠道签订协 议进行发行销售。批发客户向公司采购后再对外销售，公司与批发客户定期按照 其实际对外销售情况实销实结。 批发模式下的销售一般附有退回条件，通常会在销售合同内约定退换货条 款，约定内容主要包括：退换货期限、退换货触发条件及退换货率、物流污损责 任承担规定、出版物质量残次问题处理、退换货的操作方式等。 批发模式销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满 1-2-26

浙江出版传媒股份有限公司 招股说明书摘要 1-2-26 印刷和宣传发行等环节。非自主编写的出版物则由公司向原创出版单位取得对应 出版物型版后，进行出版物印刷、装订、宣传和发行等工作。 各出版单位出版物的选题策划、申报及立项等工作，由各出版单位在公司出 版业务部的指导下自主进行。出版物的组稿、稿件编审和申领书号则由下属各出 版单位独立进行。 （3）销售模式及退货 公司出版业务主要采用征订团购（买断式）、批发（经销可退）的销售模式。 ①征订团购 征订团购模式销售的产品包括教材教辅、部分一般图书及其他出版物等。教 材教辅及配套的电子音像制品主要采用征订团购的销售模式，客户主要包括新华 书店集团、部分其他省市新华书店集团，一般由地方各级学校向各地新华书店进 行征订，新华书店集团汇总订单后向教材出版单位提交印数，出版单位营销中心 配合新华书店集团进行宣传征订、市场开拓和售后服务等工作。一般图书、其他 出版物的征订团购客户主要包括图书包销商、学校、政府机构、企事业单位等， 公司根据客户合同或订单直接发至指定地址。 征订团购模式下，由客户根据其实际需求下订单，公司直接发货至指定地点， 在客户验收或对账后确认收入，除质量问题外一般不接受退货，因此退换货较少。 ②批发 批发模式的客户主要包括新华书店和其他书商。各出版单位根据出版物国家 定价政策、市场的需求情况、图书印张及印制种类、市场同类出版物的销售价格 等确定批发价格，发行销售由出版单位的营销中心归口负责，与销售渠道签订协 议进行发行销售。批发客户向公司采购后再对外销售，公司与批发客户定期按照 其实际对外销售情况实销实结。 批发模式下的销售一般附有退回条件，通常会在销售合同内约定退换货条 款，约定内容主要包括：退换货期限、退换货触发条件及退换货率、物流污损责 任承担规定、出版物质量残次问题处理、退换货的操作方式等。 批发模式销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满

浙江出版传媒股份有限公司 招股说明书摘要 进行结算时确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取 货款的凭证时确认出版物收入。 2、发行业务的经营模式 公司发行业务主要由新华书店集团和博库集团经营。新华书店集团具有覆盖 全省（除宁波外）的直属新华书店基层店和众多连锁经营书店组成的图书发行网 络。博库集团拥有自主互联网平台博库网、博库APP、自有实体书城和多家线上 连锁书店组成的线上、线下相融合的图书发行网络。公司依托强大的发行网络， 开展以出版物销售为主、非图商品等销售为辅的多元化发行业务。 (1)采购模式 公司发行业务采用以销定采、集采集付的采购模式。 ①以销定采 公司发行业务主要采购商品为教材教辅、一般图书及其他非图商品。教材教 辅采购量主要依据全省各市、县（区）学校的教材教辅征订数量，并综合考虑库 存数、备货率等因素确定采购数量。一般图书及其他非图商品市场化程度较高， 需综合考虑产品市场需求、受众情况、客户订购、同类产品市场销售情况、库存 数、备货率等因素进行预测，确定合理的采购数量。 ②集采集付 公司发行业务线下板块采购主要由新华书店集团集中采购，线上板块采购主 要由博库集团集中采购。集采集付增强了公司的采购议价能力，降低采购成本， 扩大信用期限。 (2)销售模式 公司发行业务主要采用征订团购、批发、线下零售和线上零售的销售模式。 ①征订团购 征订团购模式的客户主要包括幼儿园、中小学、大中专及职校、政府机构、 事业单位等，由公司将教材教辅、一般图书、其他出版物及非图商品依据客户需 求直接发至指定地址，由客户签收并根据约定完成验收或对账后确认收入。部分 客户以招标方式采购，公司参与竞标，中标后根据招标人要求提供相应产品和服 1-2-27

浙江出版传媒股份有限公司 招股说明书摘要 1-2-27 进行结算时确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取 货款的凭证时确认出版物收入。 2、发行业务的经营模式 公司发行业务主要由新华书店集团和博库集团经营。新华书店集团具有覆盖 全省（除宁波外）的直属新华书店基层店和众多连锁经营书店组成的图书发行网 络。博库集团拥有自主互联网平台博库网、博库 APP、自有实体书城和多家线上 连锁书店组成的线上、线下相融合的图书发行网络。公司依托强大的发行网络， 开展以出版物销售为主、非图商品等销售为辅的多元化发行业务。 （1）采购模式 公司发行业务采用以销定采、集采集付的采购模式。 ①以销定采 公司发行业务主要采购商品为教材教辅、一般图书及其他非图商品。教材教 辅采购量主要依据全省各市、县（区）学校的教材教辅征订数量，并综合考虑库 存数、备货率等因素确定采购数量。一般图书及其他非图商品市场化程度较高， 需综合考虑产品市场需求、受众情况、客户订购、同类产品市场销售情况、库存 数、备货率等因素进行预测，确定合理的采购数量。 ②集采集付 公司发行业务线下板块采购主要由新华书店集团集中采购，线上板块采购主 要由博库集团集中采购。集采集付增强了公司的采购议价能力，降低采购成本， 扩大信用期限。 （2）销售模式 公司发行业务主要采用征订团购、批发、线下零售和线上零售的销售模式。 ①征订团购 征订团购模式的客户主要包括幼儿园、中小学、大中专及职校、政府机构、 事业单位等，由公司将教材教辅、一般图书、其他出版物及非图商品依据客户需 求直接发至指定地址，由客户签收并根据约定完成验收或对账后确认收入。部分 客户以招标方式采购，公司参与竞标，中标后根据招标人要求提供相应产品和服

浙江出版传媒股份有限公司 招股说明书摘要 务。 浙江省内的中小学教材和推荐教辅采用征订团购的模式销售，由浙江省内各 市、县（区）的新华书店基层店负责征订信息的统计并经连锁经营信息系统上报， 新华书店集团根据汇总征订数情况统一采购并分发至各市、县（区）新华书店， 各市、县（区）新华书店在收到教材教辅后按照需求配送至各个学校，并根据学 校学生情况进行余缺调剂。 ②批发 批发模式对应客户类别主要包括其他省市新华书店和其他书商。批发客户向 公司采购后再对外销售，公司与批发客户定期按照其实际对外销售码洋实销实 结。批发模式下的销售一般附有退回条件，客户可在约定或合理的范围内退回未 对外销售的商品。 批发模式销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满 进行结算时确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取 货款的凭证时确认出版物收入。 ③线下零售 线下零售业务主要由新华书店集团及博库集团旗下的博库书城经营，通过覆 盖浙江省主要市、县（区）的基层实体销售网络直接向消费者出售教材教辅、一 般图书及其他非图商品。线下零售始终坚持“钱货两清”的结算原则，各门店每 日销售情况通过POS系统汇总至新华书店集团ERP系统，在将货物交付给消费 者并取得货款或取得索取货款的凭据后确认收入。 ④线上零售 线上零售业务主要由博库集团经营，通过自有平台和天猫、京东、当当等第 三方电商平台开展线上业务，销售范围辐射全国各地。线上客户在公司自有平台 或第三方平台下单支付后，由公司用邮寄的方式将商品直发至指定地点，自有平 台销售在客户签收并于无理由退货期满后确认收入：第三方平台销售在客户确认 收货或在客户签收并于无理由退货期满后确认收入。 (3)退货模式 1-2-28

浙江出版传媒股份有限公司 招股说明书摘要 1-2-28 务。 浙江省内的中小学教材和推荐教辅采用征订团购的模式销售，由浙江省内各 市、县（区）的新华书店基层店负责征订信息的统计并经连锁经营信息系统上报， 新华书店集团根据汇总征订数情况统一采购并分发至各市、县（区）新华书店， 各市、县（区）新华书店在收到教材教辅后按照需求配送至各个学校，并根据学 校学生情况进行余缺调剂。 ②批发 批发模式对应客户类别主要包括其他省市新华书店和其他书商。批发客户向 公司采购后再对外销售，公司与批发客户定期按照其实际对外销售码洋实销实 结。批发模式下的销售一般附有退回条件，客户可在约定或合理的范围内退回未 对外销售的商品。 批发模式销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满 进行结算时确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取 货款的凭证时确认出版物收入。 ③线下零售 线下零售业务主要由新华书店集团及博库集团旗下的博库书城经营，通过覆 盖浙江省主要市、县（区）的基层实体销售网络直接向消费者出售教材教辅、一 般图书及其他非图商品。线下零售始终坚持“钱货两清”的结算原则，各门店每 日销售情况通过 POS 系统汇总至新华书店集团 ERP 系统，在将货物交付给消费 者并取得货款或取得索取货款的凭据后确认收入。 ④线上零售 线上零售业务主要由博库集团经营，通过自有平台和天猫、京东、当当等第 三方电商平台开展线上业务，销售范围辐射全国各地。线上客户在公司自有平台 或第三方平台下单支付后，由公司用邮寄的方式将商品直发至指定地点，自有平 台销售在客户签收并于无理由退货期满后确认收入；第三方平台销售在客户确认 收货或在客户签收并于无理由退货期满后确认收入。 （3）退货模式

浙江出版传媒股份有限公司 招股说明书摘要 ①采购退货 公司发行业务采购退货的原因主要为商品滞销，采购商品一般为经销可退的 商品，部分约定退货率与退货期的，公司会在约定范围内将滞销的商品退回供应 商：部分未约定退货率与退货期的，公司会根据行业惯例、双方长期合作中形成 的习惯，在合理的范围内将滞销的商品退回供应商。除经销可退的模式以外，还 包括一部分定制包销、低折扣采购等不可退的采购。 由于供应商召回、产品质量问题等引起的退货不受上述可退、不可退条件的 限制。 ②销售退货 征订团购模式下，由客户根据其实际需求下订单，公司直接发货至指定地点， 在客户验收或对账后确认收入，除质量问题外一般不接受退货，因此很少存在退 换货情形。 批发模式的销售一般附退回条件，批发客户可在约定范围内将未实现销售的 商品退回，由于退货商品未确认收入，公司财务上作换货处理。 线下零售和线上零售除质量问题外一般不接受退货，因此很少存在退换货的 情况。 (4)存货管理 公司发行业务存货统一纳入EP系统管理，对每个品种的进、销、存均有 精准控制。存货的账务管理主要在NC系统中进行，ERP系统中的进销存均会按 照一定规律自动推送至财务NC系统，实现无缝对接。公司于每年末定期进行全 面盘点清查，如有特殊情况则年中不定期抽查。针对盘点中发现的报废、毁损、 霉烂、缺失等存货损失情况，公司建立了存货资产损失报批和管理的相关制度， 对应存货均单独存放，在履行审批流程后方可进行实物出库、账务销账处理。 实物日常管理上，公司商品一般堆码整齐，无包装的散书均置于货架或托盘 上，对仓库区域、货架进行明确标号，统一划分存货和储位，提高商品上下架效 率，并对商品做好防盗、防晒、防潮、防霉变、防虫蛀等养护工作以减少商品污 损。 1-2-29

浙江出版传媒股份有限公司 招股说明书摘要 1-2-29 ①采购退货 公司发行业务采购退货的原因主要为商品滞销，采购商品一般为经销可退的 商品，部分约定退货率与退货期的，公司会在约定范围内将滞销的商品退回供应 商；部分未约定退货率与退货期的，公司会根据行业惯例、双方长期合作中形成 的习惯，在合理的范围内将滞销的商品退回供应商。除经销可退的模式以外，还 包括一部分定制包销、低折扣采购等不可退的采购。 由于供应商召回、产品质量问题等引起的退货不受上述可退、不可退条件的 限制。 ②销售退货 征订团购模式下，由客户根据其实际需求下订单，公司直接发货至指定地点， 在客户验收或对账后确认收入，除质量问题外一般不接受退货，因此很少存在退 换货情形。 批发模式的销售一般附退回条件，批发客户可在约定范围内将未实现销售的 商品退回，由于退货商品未确认收入，公司财务上作换货处理。 线下零售和线上零售除质量问题外一般不接受退货，因此很少存在退换货的 情况。 （4）存货管理 公司发行业务存货统一纳入 ERP 系统管理，对每个品种的进、销、存均有 精准控制。存货的账务管理主要在 NC 系统中进行，ERP 系统中的进销存均会按 照一定规律自动推送至财务 NC 系统，实现无缝对接。公司于每年末定期进行全 面盘点清查，如有特殊情况则年中不定期抽查。针对盘点中发现的报废、毁损、 霉烂、缺失等存货损失情况，公司建立了存货资产损失报批和管理的相关制度， 对应存货均单独存放，在履行审批流程后方可进行实物出库、账务销账处理。 实物日常管理上，公司商品一般堆码整齐，无包装的散书均置于货架或托盘 上，对仓库区域、货架进行明确标号，统一划分存货和储位，提高商品上下架效 率，并对商品做好防盗、防晒、防潮、防霉变、防虫蛀等养护工作以减少商品污 损

浙江出版传媒股份有限公司 招股说明书摘要 3、印刷业务的经营模式 公司印刷业务主要客户为国内外出版社、报刊社等单位，在服务好系统内出 版社的基础上，通过开拓社会市场等方式承接各类出版图书业务，与需求方签订 相应加工合同后，进行加工生产。 公司所使用的油墨、胶水、预涂膜等原辅材料主要由公司自行采购。纸张方 面，部分订单用纸由客户提供，部分订单用纸由公司自行采购，公司主要通过公 开招标、竞争性谈判、询价对比等方式确定。供应商每年由公司采购管理小组进 行年度评审，评审内容包括原辅材料质量、合同履约、诚信经营、价格优势等， 在此基础上，确定公司主要原材料供应商名录及采购指导价。 印刷主要生产工序分为印前作业、印刷作业及装订作业。公司制定的存货管 理制度对纸张、出版物等产成品入库及出库等作出明确规定，存货信息及时录入 ERP系统，保证ERP账面余额与库存实物一致。仓储部门定期对实物进行抽盘， 生产部、仓储部门和财务部每年共同盘点不低于两次，出现实物与账面不符的情 况，由盘点小组查找原因并报公司处理。 (三)主要原材料 公司的主要原材料为出版物的纸张及内容。 纸张主要由公司发行人及印刷集团对外采购，主要供应商有山东晨鸣纸业销 售有限公司、山东华泰纸业股份有限公司等。 内容主要有三种来源，一是通过委托独立撰稿人撰写并支付稿费，二是从版 权所有人处购买图书版权并支付版权转让费，三是与原创出版单位签订代理合 同、支付代理费用。 (四)行业竞争状况 1、行业内主要企业 据《2019年新闻出版产业分析报告》，截至2019年年底，全国共有经国家 出版管理部门或省级出版管理部门批准的出版传媒集团124家，其中图书出版集 团40家、报刊出版集团45家、发行集团28家、印刷集团11家。40家图书出 版集团中按照集团合并报表中的主营业务收入、资产总额、所有者权益和利润总 1-2-30

浙江出版传媒股份有限公司 招股说明书摘要 1-2-30 3、印刷业务的经营模式 公司印刷业务主要客户为国内外出版社、报刊社等单位，在服务好系统内出 版社的基础上，通过开拓社会市场等方式承接各类出版图书业务，与需求方签订 相应加工合同后，进行加工生产。 公司所使用的油墨、胶水、预涂膜等原辅材料主要由公司自行采购。纸张方 面，部分订单用纸由客户提供，部分订单用纸由公司自行采购，公司主要通过公 开招标、竞争性谈判、询价对比等方式确定。供应商每年由公司采购管理小组进 行年度评审，评审内容包括原辅材料质量、合同履约、诚信经营、价格优势等， 在此基础上，确定公司主要原材料供应商名录及采购指导价。 印刷主要生产工序分为印前作业、印刷作业及装订作业。公司制定的存货管 理制度对纸张、出版物等产成品入库及出库等作出明确规定，存货信息及时录入 ERP 系统，保证 ERP 账面余额与库存实物一致。仓储部门定期对实物进行抽盘， 生产部、仓储部门和财务部每年共同盘点不低于两次，出现实物与账面不符的情 况，由盘点小组查找原因并报公司处理。 （三）主要原材料 公司的主要原材料为出版物的纸张及内容。 纸张主要由公司发行人及印刷集团对外采购，主要供应商有山东晨鸣纸业销 售有限公司、山东华泰纸业股份有限公司等。 内容主要有三种来源，一是通过委托独立撰稿人撰写并支付稿费，二是从版 权所有人处购买图书版权并支付版权转让费，三是与原创出版单位签订代理合 同、支付代理费用。 （四）行业竞争状况 1、行业内主要企业 据《2019 年新闻出版产业分析报告》，截至 2019 年年底，全国共有经国家 出版管理部门或省级出版管理部门批准的出版传媒集团 124 家，其中图书出版集 团 40 家、报刊出版集团 45 家、发行集团 28 家、印刷集团 11 家。40 家图书出 版集团中按照集团合并报表中的主营业务收入、资产总额、所有者权益和利润总