中顺洁柔纸业股份有限公司2019年年度报告全文

承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间承诺期限履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 董事、监事、高级管理人员承诺在任职期间每年转让的股份不 超过其持有公司股份总数的25%,如在任期届满前离职,在就 首次公开发行或再融 董事、监事、高级管理人 资时所作承诺 任时确定的任期内和任期届满后6个月内,每年转让的股份不2010年11月25日长期 严格履行 超过所持有公司股份总数的25%。离职后半年内,不转让所持 股权激励承诺 不与公司同业竞争 200年0月01日长期严格履行 东中顺纸业集团有限公司 公司符合分红条件下,应当采用现金分红。公司董事会应当综 所作承诺 合考虑所处行业特点发展阶段、自身经营模式、盈利水平以 中顺洁柔纸业股份有限公司 2014年08月28日长期 严格履行 及是否有重大资金支出安排等因素,区分下列情形,并按照《公 司章程》规定的程序,提出差异化的现金分红政策

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年年度报告全文 35 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融 资时所作承诺 董事、监事、高级管理人 董事、监事、高级管理人员承诺在任职期间每年转让的股份不 超过其持有公司股份总数的 25%，如在任期届满前离职，在就 任时确定的任期内和任期届满后 6 个月内，每年转让的股份不 超过所持有公司股份总数的 25%。离职后半年内，不转让所持 有公司的股份。 2010 年 11 月 25 日 长期 严格履行 股权激励承诺 其他对公司中小股东 所作承诺 邓冠彪、邓冠杰、邓颖忠、 广东中顺纸业集团有限公司 不与公司同业竞争 2009 年 01 月 01 日 长期 严格履行 中顺洁柔纸业股份有限公司 公司符合分红条件下，应当采用现金分红。公司董事会应当综 合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以 及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照《公 司章程》规定的程序，提出差异化的现金分红政策。 2014 年 08 月 28 日 长期 严格履行

中顺洁柔纸业股份有限公司2019年年度报告全文 将严格遵守有关法律法规的规定,自增持计划实施完毕之日起 增持完毕后 邓冠彪 个月内不减持其持有的公司股票,不进行内幕交易及短线交2018年02月06日 严格履行 6个月内 易、不在敏感期买卖公司股份 承诺是否按时履行是 2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 口适用√不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 口适用√不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金 五、董事会、监事会、独立营事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 口适用√不适用 六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √适用口不适用

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年年度报告全文 36 邓冠彪 将严格遵守有关法律法规的规定，自增持计划实施完毕之日起 6 个月内不减持其持有的公司股票，不进行内幕交易及短线交 易、不在敏感期买卖公司股份。 2018 年 02 月 06 日 增持完毕后 6 个月内 严格履行 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用

中顺洁柔纸业股份有限公司2019年年度报告全文 (1)会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》 (财会(2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会(2017)8号) 《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会(2017)9号),于2017年5月2日发布了《企 业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会(2017)14号)(上述准则统称“新金融工 具准则”),要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则 经公司第四届董事会第十二次会议于2019年4月18日决议通过,公司于2019年月1日起开始执行前述 新金融工具准则 在新金融工具准则下所有已确认金融资产,其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则 施行日,以公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实 和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价 值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中,对于按公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利 得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益 在新金融工具准则下,公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损 失 公司执行新金融工具准则,未对2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额 产生影响。 ②财务报表格式变更 财政部于2019年4月、9月分别发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2019]6号)、《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号),对一般企业财 务报表、合并财务报表格式作出了修订,公司己根据其要求编制财务报表。公司财务报表主要有如下重要 变化 A.将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目;将“应付票据及应 付账款行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目 B.新增“应收款项融资”行项目。 C.列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息,仅反映相关金融工具已到期 可收取或应支付,但于资产负债表日尚未收到或支付的利息;基于实际利率法计提的金融工具的利息包含 chin乡 www.cninfocom.cn

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年年度报告全文 37 （1）会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》 （财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、 《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企 业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工 具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。 经公司第四届董事会第十二次会议于2019年4月18日决议通过，公司于2019年1月1日起开始执行前述 新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则 施行日，以公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实 和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价 值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利 得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损 失。 公司执行新金融工具准则，未对2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额 产生影响。 ② 财务报表格式变更 财政部于2019年4月、9月分别发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2019]6号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号），对一般企业财 务报表、合并财务报表格式作出了修订，公司已根据其要求编制财务报表。公司财务报表主要有如下重要 变化： A．将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目；将“应付票据及应 付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目。 B．新增“应收款项融资”行项目。 C．列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息，仅反映相关金融工具已到期 可收取或应支付，但于资产负债表日尚未收到或支付的利息；基于实际利率法计提的金融工具的利息包含

中顺洁柔纸业股份有限公司2019年年度报告全文 在相应金融工具的账面余额中。 D.明确“递延收益”行项目中摊销期限只剩一年或不足一年的,或预计在一年内(含一年)进行摊销 的部分,不得归类为流动负债,仍在该项目中填列,不转入“一年内到期的非流动负债”行项目。 E.将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项 目后,并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前。 F.“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。公司根据上述 列报要求相应追溯重述了比较报表。 对公司2019年1月1日合并及母公司财务报表项目主要影响如下 单位:元 合并报表 母公司报表 项目 调整前 调整后 调整前 调整后 应收票据及应收账款 741,065,36420 133,991,992.55 应收票据 2,829,930.1 应收账款 738,23543402 133,991,992. 应付票据及应付账款 577,360.19008 104,108372141 应付票据 68,237,785 51,676,48241 应付账款 509,122404.54 52,431,88973 (2)会计估计变更 公司在报告期内无会计估计变更事项。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 适用√不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明 √适用口不适用 经公司董事会审议通过,由本公司投资设立全资子公司中顺洁柔(达州)纸业有限公司,注册资本为 人民币10,00000万元。公司自2019年9月起将中顺洁柔(达州)纸业有限公司纳入合并范围 nf乡 www.cninfocom.cn

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年年度报告全文 38 在相应金融工具的账面余额中。 D．明确“递延收益”行项目中摊销期限只剩一年或不足一年的，或预计在一年内（含一年）进行摊销 的部分，不得归类为流动负债，仍在该项目中填列，不转入“一年内到期的非流动负债”行项目。 E．将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项 目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前。 F．“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。公司根据上述 列报要求相应追溯重述了比较报表。 对公司2019年1月1日合并及母公司财务报表项目主要影响如下： 单位：元 项目 合并报表 母公司报表 调整前 调整后 调整前 调整后 应收票据及应收账款 741,065,364.20 133,991,992.55 应收票据 2,829,930.18 应收账款 738,235,434.02 133,991,992.55 应付票据及应付账款 577,360,190.08 104,108,372.14 应付票据 68,237,785.54 51,676,482.41 应付账款 509,122,404.54 52,431,889.73 （2）会计估计变更 公司在报告期内无会计估计变更事项。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 经公司董事会审议通过，由本公司投资设立全资子公司中顺洁柔（达州）纸业有限公司，注册资本为 人民币10,000.00万元。公司自2019年9月起将中顺洁柔（达州）纸业有限公司纳入合并范围

中顺洁柔纸业股份有限公司2019年年度报告全文 经公司董事会审议通过,由本公司与全资子公司中山市中顺商贸有限公司、中顺洁柔(云浮)纸业有 限公司共同投资设立太阳生活用品股份有限公司,注册资本为人民币100000元,本公司持股比例50 中山市中顺商贸有限公司持股比例25%,中顺洁柔(云浮)纸业有限公司持股比例25%。公司自2019年9 月起将太阳生活用品股份有限公司纳入合并范围 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙 境内会计师事务所报酬(万元) 境内会计师事务所审计服务的连续年限 境内会计师事务所注册会计师姓名 王兵、潘桂权 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 当期是否改聘会计师事务所 是否在审计期间改聘会计师事务所 口是√否 更换会计师事务所是否履行审批程序 √是口否 对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明 公司于2019年10月9日在巨潮资讯网披露《2019年度第三次临时股东大会会议决议公告》(公告编号: 2019-71),将公司2019年度审计机构变更为中审众环会计师事务所(特殊普通合伙),具体如下:考虑到 公司业务未来发展情况以及整体审计的需要,公司改聘中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019 年度审计机构,并提请股东大会授权公司管理层根据公司实际业务和市场价格,与中审众环会计师事务所 (特殊普通合伙)确定审计费用并负责签署相关协议。公司已就变更2019年度会计审计机构的相关事宜与 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)进行了充分沟通,正中珠江知悉本事项,并表示对此事项的 理解。公司董事会审计委员会对中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)业务资质与执业质量进行了充分 了解,结合公司业务发展需要及实际情况,认为中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)能够胜任公司2019 年度审计工作。公司变更会计师事务所事项获得2019年10月8日召开的2019年度第三次临时股东大会审议 chin乡 www.cninfocom.cn

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年年度报告全文 39 经公司董事会审议通过，由本公司与全资子公司中山市中顺商贸有限公司、中顺洁柔（云浮）纸业有 限公司共同投资设立太阳生活用品股份有限公司，注册资本为人民币10,000.00万元，本公司持股比例50%， 中山市中顺商贸有限公司持股比例25%，中顺洁柔（云浮）纸业有限公司持股比例25%。公司自2019年9 月起将太阳生活用品股份有限公司纳入合并范围。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 156 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 境内会计师事务所注册会计师姓名 王兵、潘桂权 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 当期是否改聘会计师事务所 √ 是 □ 否 是否在审计期间改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 √ 是 □ 否 对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明 公司于2019年10月9日在巨潮资讯网披露《2019年度第三次临时股东大会会议决议公告》（公告编号： 2019-71），将公司2019年度审计机构变更为中审众环会计师事务所（特殊普通合伙），具体如下：考虑到 公司业务未来发展情况以及整体审计的需要，公司改聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019 年度审计机构，并提请股东大会授权公司管理层根据公司实际业务和市场价格，与中审众环会计师事务所 （特殊普通合伙）确定审计费用并负责签署相关协议。公司已就变更2019年度会计审计机构的相关事宜与 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）进行了充分沟通，正中珠江知悉本事项，并表示对此事项的 理解。公司董事会审计委员会对中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）业务资质与执业质量进行了充分 了解，结合公司业务发展需要及实际情况，认为中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）能够胜任公司2019 年度审计工作。公司变更会计师事务所事项获得2019年10月8日召开的2019年度第三次临时股东大会审议