isa Management undergraduate the creation of thiso is to lay a theoretical foundation for further learning professional knowledge for students.This course Mainly teaches the law of the organization of human psychology and behavior.This course Enable students to understand the characteristics of the behavior of individuals,groups and organizations in the organization and grasp the organization to manage and motivate behavior principles. More and more organizations pay much attention to the study of organizational behavior duing to the tissue more complex environment and improve the overall quality of employees,In twenty-first Century.Students by learning the basic theory,in order to adapt to future needs in management.The students will be able to arouse people's enthusiasm and creativity of modem management methods,and lay a certain foundation course in organizational structure and design. This course requires students to read extensively reference books,to integrate theory with practice For the pilot class of students in the teaching content and teaching methods.teachers taught theory at the same time,pay attention to the organic combination of theory and practice 《税法与实务》 课程编号 0BL05916 学分 3 总学时 48 实验/上机学时实验：学时，上机：学时 课程名称 税法与实务 英文名称 Taxation Laws And Practising 课程誉别 必修 适用专业 会计 执笔人 宁学 审核人 杨闻萍 先修课程 初级会计学 一、课程的地位与作用 税法是一门改策性、时效性和应用性很强的财会类专业课。通过本课程的学习，使学生 系统理解税法的基本理论知识基础上，理解并掌握我国最新的各种税收法律政策，掌握现行 各税种的基本法律规定，正确计算各税种的应纳税额，使学生具备对实际经济业务中涉及到 的税收问题的分析和解决问题的能力，满足实际工作中从事税务处理工作能力的需求。 二、课程对应的毕业要求 1基本素养：具有人文社会科学素养、社会责任感、职业道德和职业操守。 2.专业知识与能力：具有工商管理学科的基本理论、基本知识、基本方法和基本技能， 具有系统的实践学习经历，了解工商管理领域的理论前沿及发展动态，具有较宽广的学科视 野：并熟练掌握会计基本理论和方法，具备扎实的会计专业实践应用能力。 25
25 This course is a Management undergraduate foundation courses, the creation of this course is to lay a theoretical foundation for further learning professional knowledge for students. This course Mainly teaches the law of the organization of human psychology and behavior. This course Enable students to understand the characteristics of the behavior of individuals, groups and organizations in the organization and grasp the organization to manage and motivate behavior, principles. More and more organizations pay much attention to the study of organizational behavior duing to the tissue more complex environment and improve the overall quality of employees, In twenty-first Century. Students by learning the basic theory, in order to adapt to future needs in management. The students will be able to arouse people's enthusiasm and creativity of modern management methods, and lay a certain foundation course in organizational structure and design. This course requires students to read extensively reference books, to integrate theory with practice。 For the pilot class of students in the teaching content and teaching methods, teachers taught theory at the same time, pay attention to the organic combination of theory and practice 《税法与实务》 课程编号 0BL05916 学 分 3 总 学 时 48 实验/上机学时 实验： 学时，上机： 学时 课程名称 税法与实务 英文名称 Taxation Laws And Practising 课程类别 必修 适用专业 会计 执 笔 人 宁宇 审 核 人 杨闻萍 先修课程 初级会计学 一、课程的地位与作用 税法是一门政策性、时效性和应用性很强的财会类专业课。通过本课程的学习，使学生 系统理解税法的基本理论知识基础上，理解并掌握我国最新的各种税收法律政策，掌握现行 各税种的基本法律规定，正确计算各税种的应纳税额，使学生具备对实际经济业务中涉及到 的税收问题的分析和解决问题的能力，满足实际工作中从事税务处理工作能力的需求。 二、课程对应的毕业要求 1.基本素养: 具有人文社会科学素养、社会责任感、职业道德和职业操守。 2.专业知识与能力: 具有工商管理学科的基本理论、基本知识、基本方法和基本技能， 具有系统的实践学习经历，了解工商管理领域的理论前沿及发展动态，具有较宽广的学科视 野；并熟练掌握会计基本理论和方法，具备扎实的会计专业实践应用能力
3问题分析能力：具备调查分析的基本能力，能够采用科学方法对复杂财务会计问题进 行研究、分析并通过信息综合得出合理有效的结论。 4综合与创新：掌握基本的创新方法，具有追求创新的态度和意识：具有综合运用学科 知识和方法发现、分析和解决实际问题的能力。 5.信息获取：掌握文献检索、资料查询及运用现代信息技术获取相关信息的基本方法。 6法律法规：了解与会计专业相关的法津、法规，能正确认识社会活动对于客观世界和 社会的影响。 7终身学习：对终身学习有正确认识，具有不断学习和适应发展的能力 三、课程教学目标 本课程的教学目标是使学生掌握税法基本概念和原理，提高分析、解决问题的能力。学 习本课程，学生应该能够： 1熟悉税收基本理论知识，理解税收法律关系、税收遵从意识等基本内容，体现良好的 职业道德和社会责任感 2.掌握各实体税种的法律规定，正确计算相关税种的应纳税额 3理解各税种之间的关系，根据实际经营业务活动，综合分析业务活动所涉及的各相关 税种，具有综合分析问题的能力 4.掌握通过国家税务总局网站等各种信息渠道随时更新了解税收最新的相关法律规定， 5掌握税务理论知识和专业技能，能够富有逻辑地分析公司税务案例表现的各种问题 6能够就各种税务问题，以口头和书面形式自信地表达自己的观点和想法，并展示团队 协作精神。 四、课程教学内容提要与基本要求 序号 教学内容提要 基本要求 学时 第一章总论 第一节税法的概今 熟悉税法的定义、特征及作用 第二节税法的地位及与其他法律的关 掌握税法的基本要素和分类 掌握我国现行税收管理体制 2 第三节税法要素 熟悉我国税收管理体制 第四节我国现行税法体系 重点难点是税法要素和我国现行税法体系 第五节我国税收管理体制 第二章增值税法 掌握增值税征税范围 第一节征税范围及钠税义务人 理解一般纳税人及小规模纳税人的确定 第二节两类纳税义务人的认定与管理 堂挥增值税应纳税领的计算（包括一般细 第三节税率与征收率 税人、小规模纳税人、进口货物、特殊 见船纳人南纳郑领的计 皆行为) 第五节小规模纳税人应纳税额的计算 理解增值税纳税义务发生时间、纳税地点 第六节其他特殊经营行为的税务处理 纳税期限等征收管理规定 第七节进出口货物征退（免）税 理解增值税专用发票的使用与管理
26 3 问题分析能力: 具备调查分析的基本能力,能够采用科学方法对复杂财务会计问题进 行研究、分析并通过信息综合得出合理有效的结论。 4.综合与创新：掌握基本的创新方法，具有追求创新的态度和意识；具有综合运用学科 知识和方法发现、分析和解决实际问题的能力。 5.信息获取：掌握文献检索、资料查询及运用现代信息技术获取相关信息的基本方法。 6.法律法规：了解与会计专业相关的法津、法规，能正确认识社会活动对于客观世界和 社会的影响。 7.终身学习: 对终身学习有正确认识，具有不断学习和适应发展的能力。 三、课程教学目标 本课程的教学目标是使学生掌握税法基本概念和原理，提高分析、解决问题的能力。学 习本课程，学生应该能够： 1.熟悉税收基本理论知识，理解税收法律关系、税收遵从意识等基本内容，体现良好的 职业道德和社会责任感 2.掌握各实体税种的法律规定，正确计算相关税种的应纳税额 3.理解各税种之间的关系，根据实际经营业务活动，综合分析业务活动所涉及的各相关 税种，具有综合分析问题的能力 4.掌握通过国家税务总局网站等各种信息渠道随时更新了解税收最新的相关法律规定， 5.掌握税务理论知识和专业技能，能够富有逻辑地分析公司税务案例表现的各种问题； 6.能够就各种税务问题，以口头和书面形式自信地表达自己的观点和想法，并展示团队 协作精神。 四、课程教学内容提要与基本要求 序号 教学内容提要 基本要求 学时 1 第一章 总论 第一节 税法的概念 第二节 税法的地位及与其他法律的关 系 第三节 税法要素 第四节 我国现行税法体系 第五节 我国税收管理体制 熟悉税法的定义、特征及作用 掌握税法的基本要素和分类 掌握我国现行税收管理体制 熟悉我国税收管理体制 重点难点是税法要素和我国现行税法体系 2 2 第二章 增值税法 第一节 征税范围及纳税义务人 第二节 两类纳税义务人的认定与管理 第三节 税率与征收率 第四节 一般纳税人应纳税额的计算 第五节 小规模纳税人应纳税额的计算 第六节 其他特殊经营行为的税务处理 第七节 进出口货物征退（免）税 掌握增值税征税范围 理解一般纳税人及小规模纳税人的确定 掌握增值税应纳税额的计算（包括一般纳 税人、小规模纳税人、进口货物、特殊经 营行为） 理解增值税纳税义务发生时间、纳税地点、 纳税期限等征收管理规定 理解增值税专用发票的使用与管理 10
序号 教学内容提要 基本要求 学时 第八节增值税的征收管理 重点是征税范围及一般纳税人增值税应纳 第九节增值税专用发票的使用与管理税额的计算及进口货物应纳税额的计算 难点是特殊经营行为的税务处理 掌握纳税义务人 孰米消费税税日、税率 第二音消费超法 第一节纳税义务人 掌握消费税应纳税额的计 熟悉消费税征收管理 第二节税目、税率 第三节消费税应纳税额的计算 重点和难点消费税应纳税额的计算是自产 第四节进出口应税消费品的税务处理 自用应税消费品应纳税额的计算、委托加 工应税消费品应纳税额的计算、兼营不同 第五节消费税征收管理 税率应税消费品的税务处理及进口应税 费品的税务处理 堂握城建和教有我附加的计笔 第四章城市维护建设税法和烟叶税 4 主意与增值税、 消费税的关系 附： 教有费附加的有关规定 重点是城市维护建设税的计税依据和应纳 税额的计算方法 熟悉关税的征税对象和纳税义务人，进出 口税则，原产地原则：掌握关税的完税价 应纳税额的计算方法，熟悉关税的形 5 第五章关税法 收优惠和征收管理 重点是关税完税价格的确认，应纳税额的 计算方法和关税的征收管理：难点是关税 完税价格的确认。 熟悉资源税和士地增值税的纳税义务人和 征税范围，税目和单位税额：掌握计税名 第七章资源税法和土地增值税法 据和应纳税额的计算方法，熟悉税收优惠 6 第一节资源税法 和征收管理。 第二节土地增值税法 重点是征税范围，计税依据和应纳税额的 计算 难点是征税范围的判定和应纳税额的计算 第八章房产税、城镇士地使用税、契 熟悉房产税、城镇土地使用税、契税法和 税法和耕地占用税法 排地占用税法的纳税义多人，征税范用： 城镇土地使用税 掌握计税依据和应纳税额的计算方法 2 悉税收优惠和征收管理。 第四节耕地占用税法 重点和难点是征税范围和应钠税额的计算 熟悉车辆购置税、车船税法的纳税义务人， 第九章车辆购置税、车船税法 征税范围：掌握计税依据和应纳税额的 第一节车辆购置税 算方法，熟悉税收优惠和征收管理。 第二节车船税法 重点和难点是征税范围和应纳税额的计算 猫插 9 第十章印花税法 熟悉印花税的纳税义务人，税目和税率： 掌握应纳税额的计算：熟悉税收优惠和征 3>
27 序号 教学内容提要 基本要求 学时 第八节 增值税的征收管理 第九节 增值税专用发票的使用与管理 重点是征税范围及一般纳税人增值税应纳 税额的计算及进口货物应纳税额的计算 难点是特殊经营行为的税务处理 3 第三章 消费税法 第一节 纳税义务人 第二节 税目、税率 第三节 消费税应纳税额的计算 第四节 进出口应税消费品的税务处理 第五节 消费税征收管理 掌握纳税义务人 熟悉消费税税目、税率 掌握消费税应纳税额的计算 熟悉消费税征收管理 重点和难点消费税应纳税额的计算是自产 自用应税消费品应纳税额的计算、委托加 工应税消费品应纳税额的计算、兼营不同 税率应税消费品的税务处理及进口应税消 费品的税务处理 4 4 第四章 城市维护建设税法和烟叶税 法； 附：教育费附加的有关规定 掌握城建税和教育费附加的计算 注意与增值税、消费税的关系 重点是城市维护建设税的计税依据和应纳 税额的计算方法 1 5 第五章 关税法 熟悉关税的征税对象和纳税义务人，进出 口税则，原产地原则；掌握关税的完税价 格，应纳税额的计算方法，熟悉关税的税 收优惠和征收管理 重点是关税完税价格的确认，应纳税额的 计算方法和关税的征收管理；难点是关税 完税价格的确认。 2 6 第七章 资源税法和土地增值税法 第一节 资源税法 第二节 土地增值税法 熟悉资源税和土地增值税的纳税义务人和 征税范围，税目和单位税额；掌握计税依 据和应纳税额的计算方法，熟悉税收优惠 和征收管理。 重点是征税范围，计税依据和应纳税额的 计算 难点是征税范围的判定和应纳税额的计算 4 7 第八章 房产税、城镇土地使用税、契 税法和耕地占用税法 第一节 房产税法 第二节 城镇土地使用税、 第三节 契税法 第四节 耕地占用税法 熟悉房产税、城镇土地使用税、契税法和 耕地占用税法的纳税义务人，征税范围； 掌握计税依据和应纳税额的计算方法，熟 悉税收优惠和征收管理。 重点和难点是征税范围和应纳税额的计算 2 8 第九章 车辆购置税、车船税法 第一节 车辆购置税 第二节 车船税法 熟悉车辆购置税、车船税法的纳税义务人， 征税范围；掌握计税依据和应纳税额的计 算方法，熟悉税收优惠和征收管理。 重点和难点是征税范围和应纳税额的计算 税额 1 9 第十章 印花税法 熟悉印花税的纳税义务人，税目和税率； 掌握应纳税额的计算；熟悉税收优惠和征 2
序号 教学内容提要 基本要求 学时 收管理。 重点和难点是税目的判断和应纳税额的计 第十一章企业所得税法 ,征税对象与税率 企业所得税是税法的重点和难点内容。 熟 第一节纳税义务 悉纳税义务人和征税对象 第二节应纳税所得额计算 第三节资产的税务处理 掌握税率、应纳税所得额的计算及应纳税 领的计算 第四节资产损失税前扣除所得税处理 掌握资产的税务处理 第五节税收优惠 孰柔税收代电、源泉扣赏和征收管理」 第六节应纳税额的计算 重点和难点是纳税义务人的判定和应纳税 第八节征收管理 所得额的计算及应纳税额的计算 熟悉纳税义务人、税率和征税范围 第十二章个人所得税法 草探应纳税所得额的计算及应纳税额的 第一节钠税义务人与征税范围 第二节税率与应纳税额所得额的确定 掌握境外所得的税额扣除 第三节应纳税领的计算 第四节税收优惠 熟悉税收优惠和征收管理 第五节境外所得的税额扣除 重点和难点是应纳税所得额的计算、应 第六节征收管理 税额的计算及境外所得的税额扣除 熟悉税收征收管理法的基本规定，税务管 第十三章税收征收管理和税收行政法 理、税款征收、税务检查、纳税评估的管 12 制原理 理办法，纳税担保的试行办法 2 掌握税收的法律责任 了解税收行政法制的基本原理 合计 48 五、说明 本课程作为会计学专业的必修课程，其先修课程为初级会计学，后续课程为财务会计、 财务管理： 学生学习了会计基础知识后，通过学习本课程，理解掌握实际经营活动中涉税业务的税 务处理，通过后续学习财务会计课程，便于掌握涉税业务的会计处理，理解同一经济事项会 计处理和税务处理的不同：另外通过学习财务管理课程，树立税务筹划的理念，在企业经营 过程中结合最新的税收政策，解决企业的税务问题，采取可行的方法进行税务筹划。 六、学生成绩考核与评定方式 学生成绩考核由平时成绩包括出勤情况、完成作业情况、课堂表现、平时测验占40%， 和期末闭卷考试成绩占60%进行评定 七、建议教材与参考书 建议教材：中国注册会计师协会编，税法，经济科学出版社，当年最新出版
28 序号 教学内容提要 基本要求 学时 收管理。 重点和难点是税目的判断和应纳税额的计 算 10 第十一章 企业所得税法 第一节 纳税义务人、征税对象与税率 第二节 应纳税所得额计算 第三节 资产的税务处理 第四节 资产损失税前扣除所得税处理 第五节 税收优惠 第六节 应纳税额的计算 第七节 源泉扣税 第八节 征收管理 企业所得税是税法的重点和难点内容。熟 悉纳税义务人和征税对象； 掌握税率、应纳税所得额的计算及应纳税 额的计算 掌握资产的税务处理 熟悉税收优惠、源泉扣缴和征收管理。 重点和难点是纳税义务人的判定和应纳税 所得额的计算及应纳税额的计算 10 11 第十二章 个人所得税法 第一节 纳税义务人与征税范围 第二节 税率与应纳税额所得额的确定 第三节 应纳税额的计算 第四节 税收优惠 第五节 境外所得的税额扣除 第六节 征收管理 熟悉纳税义务人、税率和征税范围； 掌握应纳税所得额的计算及应纳税额的计 算 掌握境外所得的税额扣除 熟悉税收优惠和征收管理。 重点和难点是应纳税所得额的计算、应纳 税额的计算及境外所得的税额扣除 8 12 第十三章 税收征收管理和税收行政法 制原理 熟悉税收征收管理法的基本规定，税务管 理、税款征收、税务检查、纳税评估的管 理办法，纳税担保的试行办法； 掌握税收的法律责任 了解税收行政法制的基本原理 2 合计 48 五、说明 本课程作为会计学专业的必修课程，其先修课程为初级会计学，后续课程为财务会计、 财务管理； 学生学习了会计基础知识后，通过学习本课程，理解掌握实际经营活动中涉税业务的税 务处理，通过后续学习财务会计课程，便于掌握涉税业务的会计处理，理解同一经济事项会 计处理和税务处理的不同；另外通过学习财务管理课程，树立税务筹划的理念，在企业经营 过程中结合最新的税收政策，解决企业的税务问题，采取可行的方法进行税务筹划。 六、学生成绩考核与评定方式 学生成绩考核由平时成绩包括出勤情况、完成作业情况、课堂表现、平时测验占 40%， 和期末闭卷考试成绩占 60%进行评定 七、建议教材与参考书 建议教材：中国注册会计师协会编，税法，经济科学出版社，当年最新出版
参考书：1葛长银编著，企业财税会计，高等教有出版社，2016.6。 2.王素荣编著，《税务会计与税务筹划》，机械工业出版社，2016年7月。 八、课程中英文简介 《税法与实务》是会计学专业的一门重要的专业必修课。本课程采用每年最新的注册会 计师考试教材，体现了我国最新颁布实施的税收相关法律法规。课程内容主要包括(1)税 法概论：(2)流转税类，包括增值税、消费税和关税：(3)所得税类，包括企业所得税和 个人所得税：(4)其他税类，主要包括资源税、土地增值税、房产税、印花税等税种：(5) 税收征管法等。通过本课程的学习，使学生熟悉最新税收法律法规，掌握各税种应纳税额 的计算，使学生具备办理基本纳税业务的能力，适应税务就业岗位的需要。 The course is a major compulsory course of Accounting management.It uses the latest Certified Public Accountant (CPA)books each year,recognizes the newest laws and regulations of revenue enacted in China.It includes:(1)introduction to the taxes,(2)circulation taxes,such as value-added tax,consumption tax and Tariff,(3)Income taxes.such as corporate income tax and personal income tax (4)other taxes,such as resources tax,increment tax on land value,building taxes and stamp duty etcetera,(5)tax collect and manage law. With this course,the students will master all kinds of revenue laws and regulations,expertly calculate the payable taxes,declare and help taxes.They can be ready for dealing with the basic business taxes and adapting to the needs of the tax careers 《金融学》 课程编号 0BL,05212 学 分 2 总学时 32 实验/上机学时 课程名称 金融学 英文名称 Finance 课程类别 必修 适用专业 会计学 执笔人 徐文彬 审核人 谢群 先修课程 宏观经济学 微观经济学 一、课程的地位与作用 《金融学》是教有部确定的“财经类专业核心课程之一，也是我校本科各专业统一开设 的专业基础课和必修课。本课程理论与应用相结合，注重学生对货币政策、利率、信用、借 贷行为等金融活动相关知识的掌握及方法与应用能力的培养。学生通过本课程的学习，能够 掌握金融理论知识和分析方法
29 参考书：1.葛长银编著，企业财税会计，高等教育出版社，2016.6。 2.王素荣编著，《税务会计与税务筹划》，机械工业出版社，2016 年 7 月。 八、课程中英文简介 《税法与实务》是会计学专业的一门重要的专业必修课。本课程采用每年最新的注册会 计师考试教材，体现了我国最新颁布实施的税收相关法律法规。课程内容主要包括（1）税 法概论；（2）流转税类，包括增值税、消费税和关税；（3）所得税类，包括企业所得税和 个人所得税；（4）其他税类，主要包括资源税、土地增值税、房产税、印花税等税种；（5） 税收征管法等 。通过本课程的学习，使学生熟悉最新税收法律法规，掌握各税种应纳税额 的计算，使学生具备办理基本纳税业务的能力，适应税务就业岗位的需要。 The course is a major compulsory course of Accounting management. It uses the latest Certified Public Accountant (CPA) books each year, recognizes the newest laws and regulations of revenue enacted in China. It includes: (1) introduction to the taxes, (2) circulation taxes, such as value-added tax, consumption tax and Tariff ,(3)Income taxes ,such as corporate income tax and personal income tax,(4) other taxes, such as resources tax, increment tax on land value, building taxes and stamp duty etcetera,(5) tax collect and manage law. With this course, the students will master all kinds of revenue laws and regulations , expertly calculate the payable taxes, declare and help taxes. They can be ready for dealing with the basic business taxes and adapting to the needs of the tax careers . 《金融学》 课程编号 0BL05212 学 分 2 总 学 时 32 实验/上机学时 课程名称 金融学 英文名称 Finance 课程类别 必修 适用专业 会计学 执 笔 人 徐文彬 审 核 人 谢群 先修课程 宏观经济学 微观经济学 一、课程的地位与作用 《金融学》是教育部确定的“财经类专业核心课程”之一，也是我校本科各专业统一开设 的专业基础课和必修课。本课程理论与应用相结合，注重学生对货币政策、利率、信用、借 贷行为等金融活动相关知识的掌握及方法与应用能力的培养。学生通过本课程的学习，能够 掌握金融理论知识和分析方法