第六讲、辅助核算 上一讲主要讲解了通用软件账务处理系统的基本功能, 包括:系统初始化设置、凭证处理、账簿输出和期末业务, 本讲讲解的账务处理系统中的辅助核算与辅助管理功能,这 些功能是在完成一般企业会计核算的基础上,进一步向为企 业财务会计管理提供辅助核算与辅助管理信息资料的方向发 展所提出的。 五年四月
二○○五年四月 上一讲主要讲解了通用软件账务处理系统的基本功能， 包括：系统初始化设置、凭证处理、账簿输出和期末业务， 本讲讲解的账务处理系统中的辅助核算与辅助管理功能，这 些功能是在完成一般企业会计核算的基础上，进一步向为企 业财务会计管理提供辅助核算与辅助管理信息资料的方向发 展所提出的。 第六讲、辅助核算
往来核算与管理 )往来的概念 手工核算之中,往来是指资金的往来业务,往来科目 是对核算和管理应收应付和预收预付资金科目的统称。会 计核算中 般可涉及资金往来业务的科目有:应收账款 其他应收款、应付账款、其他应付款、预收账款、预付账 款等。 计算机账务系统中,往来指的是对往来科目的“往来 管理”,即某些往来科目需要往来辅助核算管理,只需在 初始化设置时,将这些科目设置为“单位往来”、“个人 往来”,系统会对其进行特定往来核算与管理。 五年四月
二○○五年四月 （一）往来的概念 手工核算之中，往来是指资金的往来业务，往来科目 是对核算和管理应收应付和预收预付资金科目的统称。会 计核算中，一般可涉及资金往来业务的科目有：应收账款、 其他应收款、应付账款、其他应付款、预收账款、预付账 款等。 计算机账务系统中，往来指的是对往来科目的“往来 管理”，即某些往来科目需要往来辅助核算管理，只需在 初始化设置时，将这些科目设置为“单位往来”、“个人 往来”，系统会对其进行特定往来核算与管理。 一、往来核算与管理
往来核算与管理 (二)、计算机处理往来科目的管理方式 般可分为常规方式和往来方式 1、常规方式 各个科目通过一级科目开设总账科目,通过二级或者三级科目等明细 科目开 细账户,这种方式与手工核算基本一致。少量往来业 务的科 该方式 2、往来方式 具体的核算与管理功能均通过在账务系统中设置往来核算与管理 模块或单独建立往来核算与管理子系统实现;业务量大的科目可采用 该方式 )、往来核算与管理的主要功能 立往来户一览表、期初余额录入、往来余额表、往来明细账 两清账自动勾销、往来账清理、打印催款单、账龄分析、核对往来账 五年四月
二○○五年四月 （二）、计算机处理往来科目的管理方式 一般可分为常规方式和往来方式 1、常规方式 各个科目通过一级科目开设总账科目，通过二级或者三级科目等明细 科目开设各类明细账户，这种方式与手工核算基本一致。少量往来业 务的科目可采用该方式； 2、往来方式 具体的核算与管理功能均通过在账务系统中设置往来核算与管理 模块或单独建立往来核算与管理子系统实现；业务量大的科目可采用 该方式； （三）、往来核算与管理的主要功能 建立往来户一览表、期初余额录入、往来余额表、往来明细账、 两清账自动勾销、往来账清理、打印催款单、账龄分析、核对往来账 一、往来核算与管理
往来核算与管理 四)往来设置 是使用往来核算功能的初始化设置步骤,从账务系统 初始化设置中的科目设置开始。若某科目要求进行往来核 算,首先需要在建立该科目时,将该科目的“账类”描述 为“个往来”或“单位往来账”;然后通过往来模块 1、建立往来单位(或个人)一览表 2、输入各个往来单位的期初余额 0o五年四月
二○○五年四月 （四）往来设置 是使用往来核算功能的初始化设置步骤，从账务系统 初始化设置中的科目设置开始。若某科目要求进行往来核 算，首先需要在建立该科目时，将该科目的“账类”描述 为“个人往来账”或“单位往来账”；然后通过往来模块 进一步进行设置。 1、建立往来单位（或个人）一览表 2、输入各个往来单位的期初余额 一、往来核算与管理
往来核算与管理 (五)往来核算 往来核算功能是在凭证输入的时候实现的。在输入记 账凭证的时候,遇到要求进行往来核算与管理的科目,系 统将自动请求用户输入往来单位或个人情况,在记账时自 动将这些往来业务数据保存,然后可通过往来核算与管理 功能对往来数据进行管理并输出。 五年四月
二○○五年四月 （五）往来核算 往来核算功能是在凭证输入的时候实现的。在输入记 账凭证的时候，遇到要求进行往来核算与管理的科目，系 统将自动请求用户输入往来单位或个人情况，在记账时自 动将这些往来业务数据保存，然后可通过往来核算与管理 功能对往来数据进行管理并输出。 一、往来核算与管理