武汉中元华电科技股份有限公司 2020年度内部控制自我评价报告 (一)总体控制手段 为了保证公司目标的实现,确保经营管理能够得到完整、有效的 监控,在交易授权、职责划分、凭证与记录控制、资产接触和记录使 用以及独立稽核等方面均建立了有效的内控程序。 ①交易授权控制: 公司按交易金额的大小及交易性质不同划分了两种层次的授权 般授权和特别授权。对于一般性交易如购销业务、费用报销业务等 采取由各部门逐级审批或协调处理并将事项和最终处理意见提交总 经理审批。对于非经常性交易如投资、发行股票等重大交易需提交董 事会、股东大会审议。 ②责任分工控制 对各部门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制 度,将各项交易业务的授权审批与具体经办人员分离等 ②凭证与记录控制: 制定了较完善的凭证和记录的控制程序,对所有经济业务往来和 操作过程需经相关人员留痕确认进行控制。 ③资产接触与记录使用控制 设立档案室,确定专人保管会计记录和重要业务记录;确定存货 和固定资产的保管人或使用人为安全责任人,实行每年不低于一次定 期盘点和抽查相结合的方式进行控制。 ④独立稽核: chin乡 www.cninfocom.cn
武汉中元华电科技股份有限公司 2020 年度内部控制自我评价报告 8 （一）总体控制手段 为了保证公司目标的实现，确保经营管理能够得到完整、有效的 监控，在交易授权、职责划分、凭证与记录控制、资产接触和记录使 用以及独立稽核等方面均建立了有效的内控程序。 ① 交易授权控制： 公司按交易金额的大小及交易性质不同划分了两种层次的授权： 一般授权和特别授权。对于一般性交易如购销业务、费用报销业务等 采取由各部门逐级审批或协调处理并将事项和最终处理意见提交总 经理审批。对于非经常性交易如投资、发行股票等重大交易需提交董 事会、股东大会审议。 ②责任分工控制： 对各部门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制 度，将各项交易业务的授权审批与具体经办人员分离等。 ② 凭证与记录控制： 制定了较完善的凭证和记录的控制程序，对所有经济业务往来和 操作过程需经相关人员留痕确认进行控制。 ③ 资产接触与记录使用控制： 设立档案室，确定专人保管会计记录和重要业务记录；确定存货 和固定资产的保管人或使用人为安全责任人，实行每年不低于一次定 期盘点和抽查相结合的方式进行控制。 ④ 独立稽核：
武汉中元华电科技股份有限公司 2020年度内部控制自我评价报告 公司审计部作为稽核监督的机构,主要针对公司及各子公司业务 的授权情况及是否存在不相容职务混岗情况进行检查,同时根据各循 环特点制定相应的稽核程序 (二)主要业务内容的内部控制 ①货币资金管理 公司对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程 序。制定了《财务管理制度》、《财务报销管理办法》、《差旅管理 制度》、《货币资金管理办法》等有关货币资金的内部控制制度,分 别针对公司货币资金有关职务不相容、现金银行存款管理、票据印章 管理、用款审批管理、资金支出审批程序以及资金支出的监督管理等 做出了详细的规定。公司货币资金管理符合国家《现金管理暂行条 例》、《企业内部控制基本规范》、《支付结算办法》等相关法律法 规和公司资金管理制度要求。 ②销售与收款管理 公司制定了切实可行的销售管理制度,对定价原则、销售合同的 以及签订、结算对账、发票开具、款项回收、信用标准和条件、以及 涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。通 过内部的管控,使销售的各项作业程序和操作更加规范,最大程度的 控制了销售风险。 ③采购与付款管理 公司制定了釆购计划和实施管理、供应商管理、付款结算等主要 控制流程,并合理设置采购与付款业务的部门和岗位,明确职责权限, chin乡 www.cninfocom.cn
武汉中元华电科技股份有限公司 2020 年度内部控制自我评价报告 9 公司审计部作为稽核监督的机构，主要针对公司及各子公司业务 的授权情况及是否存在不相容职务混岗情况进行检查，同时根据各循 环特点制定相应的稽核程序。 （二）主要业务内容的内部控制 ①货币资金管理 公司对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程 序。制定了《财务管理制度》、《财务报销管理办法》、《差旅管理 制度》、《货币资金管理办法》等有关货币资金的内部控制制度,分 别针对公司货币资金有关职务不相容、现金银行存款管理、票据印章 管理、用款审批管理、资金支出审批程序以及资金支出的监督管理等 做出了详细的规定。公司货币资金管理符合国家《现金管理暂行条 例》、《企业内部控制基本规范》、《支付结算办法》等相关法律法 规和公司资金管理制度要求。 ②销售与收款管理 公司制定了切实可行的销售管理制度，对定价原则、销售合同的 以及签订、结算对账、发票开具、款项回收、信用标准和条件、以及 涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。通 过内部的管控，使销售的各项作业程序和操作更加规范，最大程度的 控制了销售风险。 ③采购与付款管理 公司制定了采购计划和实施管理、供应商管理、付款结算等主要 控制流程，并合理设置采购与付款业务的部门和岗位，明确职责权限