5.1.3贷款质量分析 按五级分类划分的贷款分布情况 下表列出于所示日期本集团贷款按五级分类的分布情况。在贷款五级分类制度下 不良贷款包括划分为次级、可疑及损失的贷款。 2017年12月31日 2016年12月31日 (人民币百万元 占总额 占总额 百分比除外) 金颕 百分比(%) 金额 百分比(%) 正常 12,345,554 95.67 ,241,249 关 365.596 337.093 2.87 次级 72.919 71412 0.61 可疑 97.522 0.76 82.505 0.70 损失 21.850 24.773 0.21 客户貸款和垫款总颕 2,903,441 100.00 l1,757,032 100.00 不良贷款额 178.690 不良贷款率 14 2017年,本集团严格风险管理,不断提升信用风险管理主动性,坚持稳中求进,資 产质量稳中向好趋势巩固。于2017年12月31日,不良贷款余额1,922.91亿元,较上年 增加13601亿元;不良贷款率149%,较上年下降003个百分点;关注类贷款占比 2.83%,较上年下降0.04个百分点
35 5.1.3 贷款质量分析 按五级分类划分的贷款分布情况 下表列出于所示日期本集团贷款按五级分类的分布情况。在贷款五级分类制度下， 不良贷款包括划分为次级、可疑及损失的贷款。 (人民币百万元， 百分比除外) 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 占总额 百分比(%) 金额 占总额 百分比(%) 正常 12,345,554 95.67 11,241,249 95.61 关注 365,596 2.83 337,093 2.87 次级 72,919 0.57 71,412 0.61 可疑 97,522 0.76 82,505 0.70 损失 21,850 0.17 24,773 0.21 客户贷款和垫款总额 12,903,441 100.00 11,757,032 100.00 不良贷款额 192,291 178,690 不良贷款率 1.49 1.52 2017 年，本集团严格风险管理，不断提升信用风险管理主动性，坚持稳中求进，资 产质量稳中向好趋势巩固。于 2017 年 12 月 31 日，不良贷款余额 1,922.91 亿元，较上年 增加 136.01 亿元；不良贷款率 1.49%，较上年下降 0.03 个百分点；关注类贷款占比 2.83%，较上年下降 0.04 个百分点
按产品类型划分的贷款及不良贷款分布情况 下表列出于所示日期按产品类型划分的贷款及不良贷款情况。 2017年12月31日 2016年12月31日 (人民币百万元, 不良貸款 不良 不良贷貸款 不良 百分比除外) 貸款金颖 金额贷款率(%贷款金额 金额贷款率(%) 公司类贷款和垫款6443524166044 2585864895 152.323 短期贷款 2,050,273 80.638 中长期贷款 4,393.25 85,406 1944078453 59776 147 个人贷款和垫款 5,193,853 21,81 0424,338,349 21,548 个人住房贷款 4.213.067 0243,585,647 0.28 信用卡贷款 563.61 442.001 4.343 0.98 个人消费贷款 192.652 1,386 0.72 75.039 1,196 个人助业贷款 36.376 4.54 其他贷款 188.145 3.567 190 3.728 票据贴现 122495 495.140 海外和子公司 1,143,569 0.391,058648 4.819 0.46 总计 12903.441 192291 14911.757032178690
36 按产品类型划分的贷款及不良贷款分布情况 下表列出于所示日期按产品类型划分的贷款及不良贷款情况。 (人民币百万元， 百分比除外) 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 贷款金额 不良贷款 金额 不良 贷款率(%) 贷款金额 不良贷款 金额 不良 贷款率(%) 公司类贷款和垫款 6,443,524 166,044 2.58 5,864,895 152,323 2.60 短期贷款 2,050,273 80,638 3.93 1,786,442 92,547 5.18 中长期贷款 4,393,251 85,406 1.94 4,078,453 59,776 1.47 个人贷款和垫款 5,193,853 21,811 0.42 4,338,349 21,548 0.50 个人住房贷款 4,213,067 10,199 0.24 3,585,647 10,175 0.28 信用卡贷款 563,613 5,039 0.89 442,001 4,343 0.98 个人消费贷款 192,652 1,386 0.72 75,039 1,196 1.59 个人助业贷款 36,376 1,620 4.45 46,395 2,106 4.54 其他贷款 188,145 3,567 1.90 189,267 3,728 1.97 票据贴现 122,495 - - 495,140 - - 海外和子公司 1,143,569 4,436 0.39 1,058,648 4,819 0.46 总计 12,903,441 192,291 1.49 11,757,032 178,690 1.52
按行业划分的贷款及不良贷款分布情况 下表列出于所示日期按行业划分的贷款及不良贷款情况。 2017年12月31日 2016年12月31日 占总额 (人民币百万元 百分比不良質不良贷 占总不良款不良货 百分比除外) 贷款金额 款金额款率( 貸款金额百分比(% 款率(%) 公司类貸款 6443,524 4994166,044 2585,864895 49.89152,323 运输、仓储和邮政 10.l1 13.80 1.06L1,207636 0.49 制造 1.178.373 9.1375006.361,17985100269764 5.92 租赁和商务服务业 913,39 3,282 749690 0.61 其中:商务服务业 819,916 6.35 2,998 0.37 658,347 电力、热力、燃气及水 生产和供应业 6.38 4.210 0.51 689.258 0.14 批发和零售业 3.383364 房地产业 414867322923623342.531 8.65 水利、环境和公共设施 管理业 378,620 0.21 314,032 建筑业 252.989 采矿业 222694 1.7311,62 5 216.421 1.8411,040 其中:石油和天然气开 6.199 5.745 0 72.631 0.62 0.28 信息传输、软件和信息 技术服务业 0.32 30.607 0.26 432 其中:电信、广播电视 和卫星传输业 5.245 0.20 0.03 21.138 其他 7,188 个人貸款 5,193,853 40.2521,811 0424,338,349 369021,548 票据贴现 495.140 海外和子公司 8.86 4.4 4.819 0.46 12,903441100.00192291 1.4911,757,032 100.00178690 2017年,本集团适时优化信贷政策、重检信贷制度、细化客户选择标准、坚持行业 限额管理,信贷结构调整稳步推进。基础设施相关行业不良贷款率保持在较低水平;制 造业不良贷款率基本稳定;批发零售业不良贷款额、率双降;个人贷款不良贷款率较上 年亦有所下降
37 按行业划分的贷款及不良贷款分布情况 下表列出于所示日期按行业划分的贷款及不良贷款情况。 (人民币百万元， 百分比除外) 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 贷款金额 占总额 百分比 (%) 不良贷 款金额 不良贷 款率(%) 贷款金额 占总额 百分比(%) 不良贷款 金额 不良贷 款率(%) 公司类贷款 6,443,524 49.94 166,044 2.58 5,864,895 49.89 152,323 2.60 交通运输、仓储和邮政 业 1,304,691 10.11 13,806 1.06 1,207,636 10.27 5,970 0.49 制造业 1,178,373 9.13 75,000 6.36 1,177,985 10.02 69,764 5.92 租赁和商务服务业 913,395 7.08 3,282 0.36 749,690 6.38 4,573 0.61 其中：商务服务业 819,916 6.35 2,998 0.37 658,347 5.60 4,456 0.68 电力、热力、燃气及水 生产和供应业 822,782 6.38 4,210 0.51 689,258 5.86 985 0.14 批发和零售业 436,275 3.38 33,564 7.69 410,923 3.50 37,016 9.01 房地产业 414,867 3.22 9,236 2.23 342,531 2.91 8,652 2.53 水利、环境和公共设施 管理业 378,620 2.93 778 0.21 314,032 2.67 502 0.16 建筑业 252,989 1.96 6,549 2.59 236,382 2.01 7,402 3.13 采矿业 222,694 1.73 11,625 5.22 216,421 1.84 11,040 5.10 其中：石油和天然气开 采业 6,199 0.05 - - 5,745 0.05 - - 教育 67,471 0.52 412 0.61 72,631 0.62 203 0.28 信息传输、软件和信息 技术服务业 41,510 0.32 394 0.95 30,607 0.26 432 1.41 其中：电信、广播电视 和卫星传输业 25,245 0.20 8 0.03 21,138 0.18 - - 其他 409,857 3.18 7,188 1.75 416,799 3.55 5,784 1.39 个人贷款 5,193,853 40.25 21,811 0.42 4,338,349 36.90 21,548 0.50 票据贴现 122,495 0.95 - - 495,140 4.21 - - 海外和子公司 1,143,569 8.86 4,436 0.39 1,058,648 9.00 4,819 0.46 总计 12,903,441 100.00 192,291 1.49 11,757,032 100.00 178,690 1.52 2017 年，本集团适时优化信贷政策、重检信贷制度、细化客户选择标准、坚持行业 限额管理，信贷结构调整稳步推进。基础设施相关行业不良贷款率保持在较低水平；制 造业不良贷款率基本稳定；批发零售业不良贷款额、率双降；个人贷款不良贷款率较上 年亦有所下降
已重组客户贷款和垫款 下表列出于所示日期本集团已重组客户贷款和垫款情况。 2017年12月31日 2016年12月31日 (人民币百万元, 占贷款和垫款 占贷款和垫款 百分比除外) 金额总颖百分比(%) 金颕 总额百分比(% 已重组客户贷款和垫款 4.001 5.020 于2017年12月31日,已重组客户贷款和垫款余额40.01亿元,较上年减少10.19 亿元,占贷款和垫款总额比例降低001个百分点 逾期客户贷款和垫款 下表列出于所示日期本集团已逾期客户贷款和垫款按账龄分析情况。 2017年12月31日 2016年12月31日 (人民币百万 占贷款和垫款 占贷款和垫款 百分比除外) 金额总额百分比(%) 金颖 总颖百分比(%) 逾期3个月以内 0.42 56.174 0.48 逾期3个月至6个月以内 20.547 28.326 0.24 逾期6个月至1年以内 30,34 0.24 37.776 逾期1年以上3年以内 0.43 逾期3年以 7.058 4.466 已逾期客户贷款和垫款总颖 165872 178099 1.51 于2017年12月31日,已逾期客户贷款和垫款余额1658.72亿元,较上年减少 12227亿元。 贷款迁徙率 017年12月31日 2016年12月31日 2015年12月31日 正常类贷款迁徙率 2.31 2.57 3.08 关注类贷款迁徙率 24.26 20.58 级类贷款迁徙率 76.97 84.72 可疑类贷款迁徙率 26.20 1755 贷款迁徙率依据银监会的相关规定计算,为集团口径数据
38 已重组客户贷款和垫款 下表列出于所示日期本集团已重组客户贷款和垫款情况。 (人民币百万元， 百分比除外) 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 占贷款和垫款 总额百分比(%) 金额 占贷款和垫款 总额百分比(%) 已重组客户贷款和垫款 4,001 0.03 5,020 0.04 于 2017 年 12 月 31 日，已重组客户贷款和垫款余额 40.01 亿元，较上年减少 10.19 亿元，占贷款和垫款总额比例降低 0.01 个百分点。 逾期客户贷款和垫款 下表列出于所示日期本集团已逾期客户贷款和垫款按账龄分析情况。 (人民币百万元， 百分比除外) 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 占贷款和垫款 总额百分比(%) 金额 占贷款和垫款 总额百分比(%) 逾期 3 个月以内 53,390 0.42 56,174 0.48 逾期 3 个月至 6 个月以内 20,547 0.16 28,326 0.24 逾期 6 个月至 1 年以内 30,334 0.24 37,776 0.32 逾期 1 年以上 3 年以内 54,543 0.42 51,357 0.43 逾期 3 年以上 7,058 0.05 4,466 0.04 已逾期客户贷款和垫款总额 165,872 1.29 178,099 1.51 于 2017 年 12 月 31 日，已逾期客户贷款和垫款余额 1,658.72 亿元，较上年减少 122.27 亿元。 贷款迁徙率 (%) 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 正常类贷款迁徙率 2.31 2.57 3.08 关注类贷款迁徙率 24.26 21.23 20.58 次级类贷款迁徙率 71.14 76.97 84.72 可疑类贷款迁徙率 14.12 26.20 17.55 1. 贷款迁徙率依据银监会的相关规定计算，为集团口径数据
5.14现金流量表分析 经营活动产生的现金流量 经营活动产生的现金流量净额为790.90亿元,较上年减少803442亿元,主要是由 于客户存款、同业及其他金融机构存放款项较上年减少较多。 投资活动所用的现金流量 投资活动所用的现金流量净额为974.56亿元,较上年减少5,130.25亿元,主要是由 于收回投资收到的现金较上年增加较多 筹资活动产生的现金流量 筹资活动产生的现金流量净额为8792亿元,较上年増加841.60亿元,主要是发行 优先股和债券收到的现金较上年增加较多。 51.5重要会计估计及判断 本集团编制财务报表需要管理层做出判断、估计和假设。这些判断、估计和假设会 影响到会计政策的应用以及资产、负债和收入、费用的列报金额。实际结果可能与这些 估计有所不同。这些估计以及相关的假设会持续予以审阅。会计估计修订的影响会在修 订当期以及受影响的以后期间予以确认。受估计及判断影响的主要领域包括:客户贷款 和垫款、可供岀售债券和持有至到期投资的减值损失、可供岀售权益工具的减值、金融 工具的公允价值、持有至到期投资的重分类、所得税、退休福利负债、合并范围等。上 述事项相关的会计估计及判断,请参见本年报“财务报表”附注“重要会计政策和会计估 与上年相比,2017年度财务报表合并范围发生的主要变化为新增了建信金融资产投 资有限公司。 51.6中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表差异 本集团按照中国会计准则编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的合并 财务报表中列示的截至2017年12月31日止年度净利润和于2017年12月31日的股东 权益并无差异
39 5.1.4 现金流量表分析 经营活动产生的现金流量 经营活动产生的现金流量净额为 790.90 亿元，较上年减少 8,034.42 亿元，主要是由 于客户存款、同业及其他金融机构存放款项较上年减少较多。 投资活动所用的现金流量 投资活动所用的现金流量净额为 974.56 亿元，较上年减少 5,130.25 亿元，主要是由 于收回投资收到的现金较上年增加较多。 筹资活动产生的现金流量 筹资活动产生的现金流量净额为 87.92 亿元，较上年增加 841.60 亿元，主要是发行 优先股和债券收到的现金较上年增加较多。 5.1.5 重要会计估计及判断 本集团编制财务报表需要管理层做出判断、估计和假设。这些判断、估计和假设会 影响到会计政策的应用以及资产、负债和收入、费用的列报金额。实际结果可能与这些 估计有所不同。这些估计以及相关的假设会持续予以审阅。会计估计修订的影响会在修 订当期以及受影响的以后期间予以确认。受估计及判断影响的主要领域包括：客户贷款 和垫款、可供出售债券和持有至到期投资的减值损失、可供出售权益工具的减值、金融 工具的公允价值、持有至到期投资的重分类、所得税、退休福利负债、合并范围等。上 述事项相关的会计估计及判断，请参见本年报“财务报表”附注“重要会计政策和会计估 计”。 与上年相比，2017 年度财务报表合并范围发生的主要变化为新增了建信金融资产投 资有限公司。 5.1.6 中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表差异 本集团按照中国会计准则编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的合并 财务报表中列示的截至 2017 年 12 月 31 日止年度净利润和于 2017 年 12 月 31 日的股东 权益并无差异