业务及管理费 下表列出所示期间本集团业务及管理费构成情况。 人民币百万元,百分比除外 2017年 2016年 员工成本 6.274 92847 物业及设备支出 30.485 29.981 其他 2.359 业务及管理费总额 159,118 152,820 成本收入比(%) 2749 2017年,本集团加强成本管理,优化费用支出结构,成本收入比较上年下降0.54个 百分点,达到26.95%。业务及管理费1,591.18亿元,较上年增加6298亿元,增幅 412%‰。其中,员工成本962.74亿元,较上年增加34.27亿元,增幅3.69%;物业及设备 支出304.85亿元,较上年增加504亿元,增幅168%;其他业务及管理费323.59亿元, 较上年增加23.67亿元,增幅789%,主要是加大了对移动支付、客户拓展和积分兑换等 业务的投入。 资产减值损失 下表列出所示期间本集团资产减值损失构成情况。 人民币百万元 2017年 2016年 客户貸款和垫款 123.389 投资 可供出售金融资产 306 持有至到期投资 413 970 应收款项类投资 其他 2.000 2.926 資产减值损失总颖 127,362 93,204 2017年,本集团资产减值损失1,27362亿元,较上年增加341.58亿元,增幅 3665%。主要是客户贷款和垫款减值损失较上年增加338:01亿元,投资减值损失较上年 増加12.83亿元。投资减值损失中,应收款项类投资减值损失为7%6亿元,可供出售金 融资产减值损失为764亿元。 所得税费用 017年,所得税费用561.72亿元,较上年减少6649亿元。所得税实际税率为 18.74%,低于25%的法定税率。主要是由于中国国债及地方政府债券利息收入按税法规 定为免税收益,2017年本集团进一步增持了地方政府债券
25 业务及管理费 下表列出所示期间本集团业务及管理费构成情况。 2017 年，本集团加强成本管理，优化费用支出结构，成本收入比较上年下降 0.54 个 百分点，达到 26.95%。业务及管理费 1,591.18 亿元，较上年增加 62.98 亿元，增幅 4.12%。其中，员工成本 962.74 亿元，较上年增加 34.27 亿元，增幅 3.69%；物业及设备 支出 304.85 亿元，较上年增加 5.04 亿元，增幅 1.68%；其他业务及管理费 323.59 亿元， 较上年增加 23.67 亿元，增幅 7.89%，主要是加大了对移动支付、客户拓展和积分兑换等 业务的投入。 资产减值损失 下表列出所示期间本集团资产减值损失构成情况。 2017 年，本集团资产减值损失 1,273.62 亿元，较上年增加 341.58 亿元，增幅 36.65%。主要是客户贷款和垫款减值损失较上年增加 338.01 亿元，投资减值损失较上年 增加 12.83 亿元。投资减值损失中，应收款项类投资减值损失为 7.96 亿元，可供出售金 融资产减值损失为 7.64 亿元。 所得税费用 2017 年，所得税费用 561.72 亿元，较上年减少 66.49 亿元。所得税实际税率为 18.74%，低于 25%的法定税率。主要是由于中国国债及地方政府债券利息收入按税法规 定为免税收益，2017 年本集团进一步增持了地方政府债券。 (人民币百万元，百分比除外) 2017 年 2016 年 员工成本 96,274 92,847 物业及设备支出 30,485 29,981 其他 32,359 29,992 业务及管理费总额 159,118 152,820 成本收入比(%) 26.95 27.49 (人民币百万元) 2017 年 2016 年 客户贷款和垫款 123,389 89,588 投资 1,973 690 可供出售金融资产 764 306 持有至到期投资 413 970 应收款项类投资 796 (586) 其他 2,000 2,926 资产减值损失总额 127,362 93,204
51.2资产负债表 资产 下表列出于所示日期本集团资产总额的构成情况。 2017年12月31日2016年12月31日 2015年12月31日 (人民币百万元, 占总颖百 占总额百 占总额百 百分比除外) 金额分比(% 金额分比(%) 金颖分比(% 客户贷款和垫款总額 12903.441 11757032 10.485.140 贷款损失准备 (328,968) (268,677) (250,617) 客户贷款和垫款净額 12574473 568411488355 548010,234,523 投 5,181,648 23.425,068,58 24.18 4.271.406 23.28 现金及存放中央银行款项」2988256 13.512,849,261 13.592,401,544 13.09 存放同业款项及拆出资金500238 226755,288 663,745 3.62 买入返售金融资产 208.360 0.94103,174 049 310.727 1.69 应收利息 116993 0.53 96.612 其他2 554415 250597398 370.932 2.02 資产总额 22.124.383 1000020963,70 100.0018,349,48910000 1.包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供岀售金融资产、持有至到期投资及应 收款项类投资 2.包括贵金属、衍生金融資产、对联营和合营企业的投资、固定资产、土地使用权、无形资产、商 誉、递延所得税资产及其他资产 于2017年12月31日,本集团资产总额22.12万亿元,较上年增加11,606.78亿元, 増幅5.54%。其中,为支持实体经济发展,客户贷欯和垫欯净額较上年增加10,861.18亿 元,增幅945%。投资较上年増加1,13064亿元,増幅2.23%。受存款增长带动存款准备 金増加,现金及存放中央银行款项较上年增加1,389.95亿元,増幅4.8%。调整资源配 置,存放同业款项及拆出资金较上年减少2,550.50亿元,降幅3.77%。加大季末短期资 金运用,买入返售金融资产较上年增加1,051.86亿元,増幅10195%。相应地,在资产总 额中,客户贷款和垫款净额占比上升2.04个百分点,为56.84%;投资占比下降0.76个百 分点,为2342%;现金及存放中央银行款项占比下降008个百分点,为13.51%;存放同 业款项及拆出资金占比下降1.34个百分点,为226%;买入返售金融资产占比上升0.45 个百分点,为094%
26 5.1.2 资产负债表 资产 下表列出于所示日期本集团资产总额的构成情况。 (人民币百万元， 百分比除外) 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 占总额百 分比(%) 金额 占总额百 分比(%) 金额 占总额百 分比(%) 客户贷款和垫款总额 12,903,441 11,757,032 10,485,140 贷款损失准备 (328,968) (268,677) (250,617) 客户贷款和垫款净额 12,574,473 56.84 11,488,355 54.80 10,234,523 55.78 投资 1 5,181,648 23.42 5,068,584 24.18 4,271,406 23.28 现金及存放中央银行款项 2,988,256 13.51 2,849,261 13.59 2,401,544 13.09 存放同业款项及拆出资金 500,238 2.26 755,288 3.60 663,745 3.62 买入返售金融资产 208,360 0.94 103,174 0.49 310,727 1.69 应收利息 116,993 0.53 101,645 0.49 96,612 0.52 其他 2 554,415 2.50 597,398 2.85 370,932 2.02 资产总额 22,124,383 100.00 20,963,705 100.00 18,349,489 100.00 1. 包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应 收款项类投资。 2. 包括贵金属、衍生金融资产、对联营和合营企业的投资、固定资产、土地使用权、无形资产、商 誉、递延所得税资产及其他资产。 于 2017 年 12 月 31 日，本集团资产总额 22.12 万亿元，较上年增加 11,606.78 亿元， 增幅 5.54%。其中，为支持实体经济发展，客户贷款和垫款净额较上年增加 10,861.18 亿 元，增幅 9.45%。投资较上年增加 1,130.64 亿元，增幅 2.23%。受存款增长带动存款准备 金增加，现金及存放中央银行款项较上年增加 1,389.95 亿元，增幅 4.88%。调整资源配 置，存放同业款项及拆出资金较上年减少 2,550.50 亿元，降幅 33.77%。加大季末短期资 金运用，买入返售金融资产较上年增加 1,051.86 亿元，增幅 101.95%。相应地，在资产总 额中，客户贷款和垫款净额占比上升 2.04 个百分点，为 56.84%；投资占比下降 0.76 个百 分点，为 23.42%；现金及存放中央银行款项占比下降 0.08 个百分点，为 13.51%；存放同 业款项及拆出资金占比下降 1.34 个百分点，为 2.26%；买入返售金融资产占比上升 0.45 个百分点，为 0.94%
容户贷款和垫款 下表列出于所示日期本集团客户贷款和垫款总额及构成情况。 2017年12月31日 2016年12月31日 2015年12月31日 (人民币百万元, 占总额百 占总额百 占总额百 百分比除外 金颖分比(% 金颖分比(% 金颖分比(%) 公司类贷款和垫款 6,443,5244994586489549.895,77751311 短期贷款 2,050273 1589 811,55 17.28 中长期贷款 4.393.251 4.078453 34.69 3.965956 3783 个人贷款和垫款 5,193853 40.25 4.338.349 36903466810 33.06 个人住房贷款 42130673265358564730502,73:8952645 信用卡贷款 563.613 4.37 442.001 3.76 390.274 3.72 个人消费贷款 192652 75,039 0.64 55.427 个人助业贷款 36.376 46.39: 63.153 其他贷 188145 146 189267 1.61 184.06l 票据贴现 122495 0.95 495,140 4.21 433,153 海外和子公司 1.143.569 8861058648 9.00 807.664 770 客户贷款和垫款总额 12903441 100.0011,757.032 100.0010,485,140 100.00 1.包括个人商业用房贷款、个人住房抵押额度贷款、个人助学贷款等 于2017年12月31日,本集团客户贷款和垫款总额129,034.41亿元,较上年增加 1146409亿元,增幅为975%,主要是本行境内个人及公司类贷款和垫款增长推动。 公司类贷款和垫款64,435.24亿元,较上年增加5,78629亿元,增幅为 主要 投向基础设施行业、小微企业等领域。其中,短期贷款增加2,638.31 增幅 14.77%;中长期贷款增加3,147.98亿元,增幅7.72%。 个人贷款和垫款51,938.53亿元,较上年增加8,55.04亿元,增幅19,72%。其中,个 人住房贷款42,13067亿元,较上年增加6,27420亿元,增幅17.50%;信用卡贷款 5,63613亿元,较上年増加1,216.12亿元,增幅2751%;个人消费贷款1,926.52亿元, 较上年增加1,17613亿元,增幅156.74%,主要是“建行快贷”快速发展;个人助业贷款 余额36376亿元,较上年减少100.19亿元,主要是为加强风险控制,调整了产品结构。 票据贴现1,22495亿元,主要是为满足实体经济非贴现贷款需求,较上年减少 3,72645亿元,降幅7526% 海外和子公司客户贷款和垫款11,43569亿元,较上年増加849.21亿元,増幅 802%,主要是海外机构业务增加
27 客户贷款和垫款 下表列出于所示日期本集团客户贷款和垫款总额及构成情况。 (人民币百万元， 百分比除外) 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 占总额百 分比(%) 金额 占总额百 分比(%) 金额 占总额百 分比(%) 公司类贷款和垫款 6,443,524 49.94 5,864,895 49.89 5,777,513 55.11 短期贷款 2,050,273 15.89 1,786,442 15.20 1,811,557 17.28 中长期贷款 4,393,251 34.05 4,078,453 34.69 3,965,956 37.83 个人贷款和垫款 5,193,853 40.25 4,338,349 36.90 3,466,810 33.06 个人住房贷款 4,213,067 32.65 3,585,647 30.50 2,773,895 26.45 信用卡贷款 563,613 4.37 442,001 3.76 390,274 3.72 个人消费贷款 192,652 1.49 75,039 0.64 55,427 0.53 个人助业贷款 36,376 0.28 46,395 0.39 63,153 0.60 其他贷款 1 188,145 1.46 189,267 1.61 184,061 1.76 票据贴现 122,495 0.95 495,140 4.21 433,153 4.13 海外和子公司 1,143,569 8.86 1,058,648 9.00 807,664 7.70 客户贷款和垫款总额 12,903,441 100.00 11,757,032 100.00 10,485,140 100.00 1. 包括个人商业用房贷款、个人住房抵押额度贷款、个人助学贷款等。 于 2017 年 12 月 31 日，本集团客户贷款和垫款总额 129,034.41 亿元，较上年增加 11,464.09 亿元，增幅为 9.75%，主要是本行境内个人及公司类贷款和垫款增长推动。 公司类贷款和垫款 64,435.24 亿元，较上年增加 5,786.29 亿元，增幅为 9.87%，主要 投向基础设施行业、小微企业等领域。其中，短期贷款增加 2,638.31 亿元，增幅 14.77%；中长期贷款增加 3,147.98 亿元，增幅 7.72%。 个人贷款和垫款 51,938.53 亿元，较上年增加 8,555.04 亿元，增幅 19.72%。其中，个 人住房贷款 42,130.67 亿元，较上年增加 6,274.20 亿元，增幅 17.50%；信用卡贷款 5,636.13 亿元，较上年增加 1,216.12 亿元，增幅 27.51%；个人消费贷款 1,926.52 亿元， 较上年增加 1,176.13 亿元，增幅 156.74%，主要是“建行快贷”快速发展；个人助业贷款 余额 363.76 亿元，较上年减少 100.19 亿元，主要是为加强风险控制，调整了产品结构。 票据贴现 1,224.95 亿元，主要是为满足实体经济非贴现贷款需求，较上年减少 3,726.45 亿元，降幅 75.26%。 海外和子公司客户贷款和垫款 11,435.69 亿元，较上年增加 849.21 亿元，增幅 8.02%，主要是海外机构业务增加
按担保方式划分的贷款分布情况 下表列出于所示日期按担保方式划分的客户贷款和垫款分布情况。 2017年12月31日 2016年12月31日 (人民币百万元, 占总颖 占总额 百分比除外 金额 百分比% 百分比(%) 信用贷款 3885,329 30.11 保证贷款 2,123,492 1646 1964685 16.71 抵押贷款 5.539863 43.34 质押贷款 1,354,757 1,225,980 1043 客户貸款和垫款总额 12903.441 11757.032 客户贷款和垫款损失准备 17年 已减值贷款和垫款的损失准备 按組合方式评估的貸歉其损失准备按|其损失准备按个 人民币百万元 和垫款损失准备组合方式评估 别方式评估 总额 年初余额 155949 13,275 99453 268.677 本年计提 45.602 7.524 88.831 141957 本年转回 18.568 18568 折现回拨 (3,143) (3,143) 本年转出 (205) (2,919) (24,352) (27,476) 本年核销 (5,270) (31,721) (36,991) l.192 3.320 4.512 年末余额 201.346 113.820 328968 本集团坚持审慎原则,充分评估宏观经济及调控政策等外部环境变化对信贷资产质 量的影响,足额计提客户贷款和垫款损失准备。于2017年12月31日,客户贷款和垫款 损失准备余额3,28968亿元,较上年增加602.91亿元;拨备覆盖率为17108%,较上年 上升20.72个百分点;减值准备对贷款总额比率为2.55%,较上年上升0.26个百分点 贷款损失准备的计提的具体方法请参见“财务报表”附注“客户贷款和垫款
28 按担保方式划分的贷款分布情况 下表列出于所示日期按担保方式划分的客户贷款和垫款分布情况。 (人民币百万元， 百分比除外) 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 占总额 百分比(%) 金额 占总额 百分比(%) 信用贷款 3,885,329 30.11 3,471,042 29.52 保证贷款 2,123,492 16.46 1,964,685 16.71 抵押贷款 5,539,863 42.93 5,095,325 43.34 质押贷款 1,354,757 10.50 1,225,980 10.43 客户贷款和垫款总额 12,903,441 100.00 11,757,032 100.00 客户贷款和垫款损失准备 (人民币百万元) 2017 年 按组合方式评估的贷款 和垫款损失准备 已减值贷款和垫款的损失准备 总额 其损失准备按 组合方式评估 其损失准备按个 别方式评估 年初余额 155,949 13,275 99,453 268,677 本年计提 45,602 7,524 88,831 141,957 本年转回 - - (18,568) (18,568) 折现回拨 - - (3,143) (3,143) 本年转出 (205) (2,919) (24,352) (27,476) 本年核销 - (5,270) (31,721) (36,991) 本年收回 - 1,192 3,320 4,512 年末余额 201,346 13,802 113,820 328,968 本集团坚持审慎原则，充分评估宏观经济及调控政策等外部环境变化对信贷资产质 量的影响，足额计提客户贷款和垫款损失准备。于 2017 年 12 月 31 日，客户贷款和垫款 损失准备余额 3,289.68 亿元，较上年增加 602.91 亿元；拨备覆盖率为 171.08%，较上年 上升 20.72 个百分点；减值准备对贷款总额比率为 2.55%，较上年上升 0.26 个百分点。 贷款损失准备的计提的具体方法请参见“财务报表”附注“客户贷款和垫款
投於 下表列出于所示日期按金融资产性质划分的投资构成情况。 2017年12月31日 2016年12月31日 (人民币百万元 占总额 占总额 百分比除外 金额 百分比(% 金额 百分比(% 债券投资 4.714.014 90.97 4,445,214 87.70 权益工具和基金 113.244 2.19 303.398 其他债务工具 354.390 6.84 319972 6.31 投资总额 5.181648 100.00 5.068.584 100.00 2017年,本集团按照年度投资交易策略和风险政策要求,积极应对监管及市场环境 变化,合理把握风险与收益的平衡,不断优化投资组合的结构。于2017年12月31日 投资总额51,81648亿元,较上年増加l,130.64亿元,增幅为2.23%。其中,债券投资较 上年増加2,68800亿元,增幅605%,在投资总额中的占比为90.97%,较上年上升3.27 个百分点;权益工具和基金较上年减少1,901.54亿元,在投资总额中的占比为2.19%,较 上年下降3.80个百分点。 下表列出于所示日期本集团按持有目的划分的投资构成情况。 2017年12月31日 2016年12月31日 (人民币百万元, 占总额 占总额 百分比除外) 金颖百分比(%) 金额 百分比(%) 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 578.436 11.16 488,370 可供出售金融资产 1.550.680 29.93 1633.834 持有至到期投资 2.586.722 2.438417 48.11 应收款项类投资 465.810 507,963 10.02 投资总颖 5.181.648 100.00 5068,584 100.00
29 投资 下表列出于所示日期按金融资产性质划分的投资构成情况。 (人民币百万元， 百分比除外) 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 占总额 百分比(%) 金额 占总额 百分比(%) 债券投资 4,714,014 90.97 4,445,214 87.70 权益工具和基金 113,244 2.19 303,398 5.99 其他债务工具 354,390 6.84 319,972 6.31 投资总额 5,181,648 100.00 5,068,584 100.00 2017 年，本集团按照年度投资交易策略和风险政策要求，积极应对监管及市场环境 变化，合理把握风险与收益的平衡，不断优化投资组合的结构。于 2017 年 12 月 31 日， 投资总额 51,816.48 亿元，较上年增加 1,130.64 亿元，增幅为 2.23%。其中，债券投资较 上年增加 2,688.00 亿元，增幅 6.05%，在投资总额中的占比为 90.97%，较上年上升 3.27 个百分点；权益工具和基金较上年减少 1,901.54 亿元，在投资总额中的占比为 2.19%，较 上年下降 3.80 个百分点。 下表列出于所示日期本集团按持有目的划分的投资构成情况。 (人民币百万元， 百分比除外) 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 占总额 百分比(%) 金额 占总额 百分比(%) 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 578,436 11.16 488,370 9.64 可供出售金融资产 1,550,680 29.93 1,633,834 32.23 持有至到期投资 2,586,722 49.92 2,438,417 48.11 应收款项类投资 465,810 8.99 507,963 10.02 投资总额 5,181,648 100.00 5,068,584 100.00