汽轿车股份有限公司2017年年度报告全文 律法规及上市公司章程的规定行 使股东的权利并履行相应的义务 维护上市公司的独立经营能力,坚 持与上市公司在资产、财务、人员、 业务、机构方面均保持独立 关于持股锁定的承诺:为了维护广 大投资者的利益,一汽股份承诺 本次收购完成后,本公司将继续履 中国第一汽 股份有限持股锁定|行一汽集团公司在股权分置改革2011年08长期有效行中 按照承诺 时所作出的承诺,并将严格遵守中月08日 公司 国证监会及深交所有关上市公司 股份转让、股权变动及其信息披露 的相关规定。 关于避免同业竞争的说明与承诺: 为解决同业竞争,一汽股份特向 汽轿车作出如下不可撤销承诺:虽 然一汽轿车与一汽股份控制或合 营的整车生产企业生产的车型并 中国第一汽 车股份有限 避免同业不完全相同,目标客户、地域市场|2011年082016年6月超期未履 竞争也不完全一致,但仍然存在同业竞月08日|28日 公司 争或潜在的同业竞争。为此,一汽 股份承诺将在成立后五年内通过 资产重组或其他方式整合所属的 轿车整车生产业务,以解决与一汽 轿车的同业竞争问题 关于规范关联交易的承诺:为规范 和减少本次收购完成后一汽股份 与一汽轿车的关联交易,一汽股份 承诺:(1)将严格按照《公司法》 等法律法规以及一汽轿车公司章 程的有关规定行使股东权利:在股 东大会对有关涉及一汽股份事项 中国第一汽 的关联交易进行表决时,履行回避 规范关联表决的义务;承诺杜绝一切非法占2011年08 按照承诺 车股份限交易用上市公司的资金、资产的行为:月08日长期有效履行中 公司 在双方的关联交易上,严格遵循市 场公正、公平、公开的原则,尽量 避免不必要的关联交易发生,对持 续经营所发生的必要的关联交易 应以双方协议规定的方式进行处 理,遵循市场化的定价原则,并严 格履行关联交易决策程序。保证不 通过关联交易损害上市公司及其
一汽轿车股份有限公司 2017 年年度报告全文 26 律法规及上市公司章程的规定行 使股东的权利并履行相应的义务， 维护上市公司的独立经营能力，坚 持与上市公司在资产、财务、人员、 业务、机构方面均保持独立。 中国第一汽 车股份有限 公司 持股锁定 关于持股锁定的承诺：为了维护广 大投资者的利益，一汽股份承诺： 本次收购完成后，本公司将继续履 行一汽集团公司在股权分置改革 时所作出的承诺，并将严格遵守中 国证监会及深交所有关上市公司 股份转让、股权变动及其信息披露 的相关规定。 2011 年 08 月 08 日 长期有效 按照承诺 履行中 中国第一汽 车股份有限 公司 避免同业 竞争 关于避免同业竞争的说明与承诺： 为解决同业竞争，一汽股份特向一 汽轿车作出如下不可撤销承诺：虽 然一汽轿车与一汽股份控制或合 营的整车生产企业生产的车型并 不完全相同，目标客户、地域市场 也不完全一致，但仍然存在同业竞 争或潜在的同业竞争。为此，一汽 股份承诺将在成立后五年内通过 资产重组或其他方式整合所属的 轿车整车生产业务，以解决与一汽 轿车的同业竞争问题。 2011 年 08 月 08 日 2016 年 6 月 28 日 超期未履 行 中国第一汽 车股份有限 公司 规范关联 交易 关于规范关联交易的承诺：为规范 和减少本次收购完成后一汽股份 与一汽轿车的关联交易，一汽股份 承诺：（1）将严格按照《公司法》 等法律法规以及一汽轿车公司章 程的有关规定行使股东权利；在股 东大会对有关涉及一汽股份事项 的关联交易进行表决时，履行回避 表决的义务；承诺杜绝一切非法占 用上市公司的资金、资产的行为； 在双方的关联交易上，严格遵循市 场公正、公平、公开的原则，尽量 避免不必要的关联交易发生，对持 续经营所发生的必要的关联交易， 应以双方协议规定的方式进行处 理，遵循市场化的定价原则，并严 格履行关联交易决策程序。保证不 通过关联交易损害上市公司及其 2011 年 08 月 08 日 长期有效 按照承诺 履行中
汽轿车股份有限公司2017年年度报告全文 他股东的合法权益。(2)上述有关 规范关联交易的承诺将同样适用 于我公司的控股子公司,我公司将 在合法股东权限范围内促成下属 控股子公司履行规范与一汽轿车 之间已经存在或可能发生的关联 交易的义务。(3)尽最大努力促使 除全资、控股以外的合营或联营企 业履行规范与一汽轿车之间已经 存在或可能发生的关联交易的义 务 资产重组时不适用 不适用 所作承诺 首次公开发 或再融资不适用 不适用 时所作承诺 股权激励承不适用 不适用 其他对公司 中小股东所不适用 不适用 作承诺 承诺是否按 时履行 是(除“关于避免同业竞争的说明与承诺”外) 如承诺超期 未履行完毕 的,应当详 细说明未完 成履行的具不适用 体原因及下 步的工作 计划 2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原 盈利预测及其原因做出说明 口适用√不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 口适用√不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金
一汽轿车股份有限公司 2017 年年度报告全文 27 他股东的合法权益。（2）上述有关 规范关联交易的承诺将同样适用 于我公司的控股子公司，我公司将 在合法股东权限范围内促成下属 控股子公司履行规范与一汽轿车 之间已经存在或可能发生的关联 交易的义务。（3）尽最大努力促使 除全资、控股以外的合营或联营企 业履行规范与一汽轿车之间已经 存在或可能发生的关联交易的义 务。 资产重组时 所作承诺 不适用 不适用 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 不适用 不适用 股权激励承 诺 不适用 不适用 其他对公司 中小股东所 作承诺 不适用 不适用 承诺是否按 时履行 是（除“关于避免同业竞争的说明与承诺”外） 如承诺超期 未履行完毕 的，应当详 细说明未完 成履行的具 体原因及下 一步的工作 计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原 盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金
汽轿车股份有限公司2017年年度报告全文 五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 口适用√不适用 六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √适用口不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序受影响的报表项目影响金额 《企业会计准则第42号—一持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营》对 于2017年5月28日之后持有待售的非 流动资产或处置组的分类、计量和列 报,以及终止经营的列报等进行了规 定,并采用未来适用法进行处理; 修改了财务报表的列报,在合并利润表 按照法律法|①持续经营净利润|3190104.82 和利润表中分别列示持续经营损益和规遵照执行②终止经营净利润 终止经营损益等。 对比较报表的列报进行了相应调整:对 于当期列报的终止经营,原来作为持续 经营损益列报的信息重新在比较报表 中作为终止经营损益列报。 根据《企业会计准则第16号一一政府 补助》(2017),政府补助的会计处理方 去从总额法改为允许采用净额法,将与 资产相关的政府补助相关递延收益的 摊销方式从在相关资产使用寿命内平 均分配改为按照合理、系统的方法分 配,并修改了政府补助的列报项目 按照法律法 其他收益 37,268,353.10 2017年1月1日尚未摊销完毕的政府补规遵照执行 助和2017年取得的政府补助适用修订 后的准则。 对新的披露要求不需提供比较信息,不 对比较报表中其他收益的列报进行相 应调整 根据《关于修订印发一般企业财务报表 格式的通知》(财会[2017]30号),在利 润表中新增“资产处置收益”行项目,按照法律法 动资产(金融工具、长期股权投资和/规遵照执行资产处置收益69,978,429.09 反映企业出售划分为持有待售的非流 资性房地产除外)或处置组时确认的处 置利得或损失,处置未划分为持有待售
一汽轿车股份有限公司 2017 年年度报告全文 28 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额 《企业会计准则第 42 号——持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营》对 于 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非 流动资产或处置组的分类、计量和列 报，以及终止经营的列报等进行了规 定，并采用未来适用法进行处理； 修改了财务报表的列报，在合并利润表 和利润表中分别列示持续经营损益和 终止经营损益等。 对比较报表的列报进行了相应调整：对 于当期列报的终止经营，原来作为持续 经营损益列报的信息重新在比较报表 中作为终止经营损益列报。 按照法律法 规遵照执行 ①持续经营净利润 ②终止经营净利润 317,904,404.82 根据《企业会计准则第 16 号——政府 补助》（2017），政府补助的会计处理方 法从总额法改为允许采用净额法，将与 资产相关的政府补助相关递延收益的 摊销方式从在相关资产使用寿命内平 均分配改为按照合理、系统的方法分 配，并修改了政府补助的列报项目。 2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府补 助和 2017 年取得的政府补助适用修订 后的准则。 对新的披露要求不需提供比较信息，不 对比较报表中其他收益的列报进行相 应调整。 按照法律法 规遵照执行 其他收益 37,268,353.10 根据《关于修订印发一般企业财务报表 格式的通知》（财会[2017]30 号），在利 润表中新增“资产处置收益”行项目， 反映企业出售划分为持有待售的非流 动资产（金融工具、长期股权投资和投 资性房地产除外）或处置组时确认的处 置利得或损失，处置未划分为持有待售 按照法律法 规遵照执行 资产处置收益 69,978,429.09
汽轿车股份有限公司2017年年度报告全文 会计政策变更的内容和原因 企额 审批程序受影响的报表项目影响金 的固定资产、在建工程、生产性生物资 产及无形资产而产生的处置利得或损 失,以及债务重组中因处置非流动资产 产生的利得或损失和非货币性资产交 换产生的利得或损失。 相应的删除“营业外收入”和“营业外 支出”项下的“其中:非流动资产处置 利得”和“其中:非流动资产处置损失” 项目,反映企业发生的营业利润以外的 收益,主要包括债务重组利得或损失 与企业日常活动无关的政府补助、公益 性捐赠支出、非常损失、盘盈利得或损 失、捐赠利得、流动资产毁损报废损失 等。对比较报表的列报进行了相应调 整 上述会计政策的累积影响数如下:增加本期“持续经营净利润”317,904,404.82元,增加上 期“持续经营净利润”-1,002,737,192.38元;增加本期“其他收益”37,268,353.10元;增 加本期“资产处置收益”69,978,429.09元;增加上期“资产处置收益”69,507,044.86元, 减少上期营业外收入83,699,938.98元,减少上期营业外支出14,192,894.12元 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 口适用√不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况 八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明 口适用√不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬(万元) 境内会计师事务所审计服务的连续年限 境内会计师事务所注册会计师姓名 杨志苏雅拉其木格 境内会计师事务所注册会计师审计服务 的连续年限
一汽轿车股份有限公司 2017 年年度报告全文 29 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额 的固定资产、在建工程、生产性生物资 产及无形资产而产生的处置利得或损 失，以及债务重组中因处置非流动资产 产生的利得或损失和非货币性资产交 换产生的利得或损失。 相应的删除“营业外收入”和“营业外 支出”项下的“其中：非流动资产处置 利得”和“其中：非流动资产处置损失” 项目，反映企业发生的营业利润以外的 收益，主要包括债务重组利得或损失、 与企业日常活动无关的政府补助、公益 性捐赠支出、非常损失、盘盈利得或损 失、捐赠利得、流动资产毁损报废损失 等。对比较报表的列报进行了相应调 整。 上述会计政策的累积影响数如下：增加本期“持续经营净利润”317,904,404.82 元，增加上 期“持续经营净利润”-1,002,737,192.38 元；增加本期“其他收益”37,268,353.10 元；增 加本期“资产处置收益”69,978,429.09 元；增加上期“资产处置收益”69,507,044.86 元， 减少上期营业外收入 83,699,938.98 元，减少上期营业外支出 14,192,894.12 元。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 53 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 境内会计师事务所注册会计师姓名 杨志 苏雅拉其木格 境内会计师事务所注册会计师审计服务 的连续年限 1
汽轿车股份有限公司2017年年度报告全文 当期是否改聘会计师事务所 口是√否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √适用口不适用 经公司第七届董事会第十四次会议和2017年第一次临时股东大会审议通过,聘任致同会计师 事务所(特殊普通合伙)作为公司2017年度内控审计机构,内控审计费用为人民币35万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 口适用√不适用 十一、破产重整相关事项 口适用√不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项 十二、重大诉讼、仲裁事项 口适用√不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 口适用√不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 口适用√不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 口适用√不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况 十六、重大关联交易
一汽轿车股份有限公司 2017 年年度报告全文 30 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 经公司第七届董事会第十四次会议和2017年第一次临时股东大会审议通过，聘任致同会计师 事务所（特殊普通合伙）作为公司2017年度内控审计机构，内控审计费用为人民币35万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易