凯迪生态环境科技股份有限公司2018年年度报告全文.pdf_P36-P40

凯迪生态环境科技股份有限公司2018年年度报告全 (二)对公司的影响截至2019年4月18日,公司逾期债务共计124188325万元,最近一期经审计的公司净资产为1,063,292.87万元,逾期债务占最近一期经审计净资产的比例为115.80% 目前诸多债权人根据债务违约情况已经采取提起诉讼、仲裁、冻结银行账户、冻结资产等措施,未来公司也可能面临需支付相关违约金、滞纳金和罚息的情况,增加公司的财务费用,加剧公司面临的资金紧张状况。因公司资金困难,公司目前存在欠发员工工资及拖欠燃料供应款情形,对公司生产经营工作带来影响。 (三)董事会说明债务危机爆发后,在各级政府及各方支持下,公司逐步确立瘦身自救及资产重组、债务重组、股权重组三大重组思路,致力通过出售非主营业务资产回笼现金,优先偿付燃料供应农户欠款、补发员工工资及恢复生产,同时推进债务重组,继而引入战略投资人进行股权重组,最终化解公司危机、实现公司新一轮发展。一方面,经过近两个月的资产评估、审计工作后,2018 年9月底,公司就生物质发电项目资产、林业资产、杨河煤业股权三大资产包与各交易对方达成正式交易协议(总价61.4亿元),且由公司第八届董事会第六十二次会议及2018年第三次临时股东大会审议通过,并分别于2018年9月29日、2018年月16日、18日在《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露有关内容。另一方面,公司以推动电厂生产恢复为第一要务,积极展开与各电厂债权人、燃料供应方及当地政府等各方的沟通、协商,报告期内,共计19家电厂与债权人、燃料供应方、当地政府等达成多方协议,被相关债权人査封的资金账户得以解冻,实现了封闭经营模式下的生产恢复。208年12月20日至2019年1月19日,生物质电厂完成发电量27883万kWh,环比增加1536万kWh、增长5.8%,12月恢复26台机组运行。此后,公司董事会不断努力,协调公司债权人委员会(下称“债委会”)、司法机关等各方,致力于解除拟交易资产保全措施和担保等,尽快完成资产交割,同时推动债务重组工作,但债委会未能就债务重组方案达成一致,拟交易资产受限情况尚未解除,交易仍存在障碍。目前,公司旗下13家生物质电厂正在运行中 (四)消除影响的具体措施鉴于上述重组工作进展存在一定障碍以及公司全面恢复生产的紧迫性要求,在承接前期资产出售及生产恢复工作重要成果基础上,各级政府积极关调推进公司司法重组工作,计划引入战略投资人,尽快化解公司债务危机、全面恢复生产。公司预计于2019年上半年进入司法重组程序,公司全力配合并将根据实际工作进展及时履行相应信息披露义务。在积极推行相关工作的同时,董事会将督促经营层抓好经营、安全和稳定员工等基础工作涉及事项(6)觊迪生态于2018年5月7日收到中国证券监督管理委员会调査通知书,因涉嫌信息披露违规,中国证券监督管理委员会对凯迪生态进行立案调查。截至本报告出具日,调查正在进行中。由于该立案调查尚未有最终结论,我们无法判断立案调査的结果对凯迪生态财务报表可能产生的影响。【公司说明】 (一)详细情况凯迪生态环境科技股份有限公司(以下简称"凯迪生态”或“公司”)于2018年5月7日收到了中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《调査通知书》(鄂证调査字2018005号)。因公司相关行为涉嫌信息披露违规,根据《中华人民共和国证券法》的有关规定,证监会决定对公司立案调查。2018年5月8日,公司在指定信息披露媒体上发布了《关于中国证监会对公司立案调查的风险提示性公告》(公告编号:2018-39),2018年12月8日、2019年1月9日、2019年2月19日、2019年3月13日 2019年4月19日,公司在指定信息披露媒体上发布了《关于中国证监会立案调查进展暨风险提示性公告》(公告编号:2018-220 2019-3、2019-16、2019-27、2019-37)。截至目前,公司尚未收到中国证监会就上述立案调查事项的结论性意见或决定 (二)对公司的影响公司因中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2017年度财务报告出具了无法表示意见的审计报告,公司股票已于2018 年⑦月2日被实施“退市风险警示”特别处理。根据《深圳证券交易所股票上市规则(2018年11月修订)》的相关规定,如公司触及13.2.1条规定的重大信息披露违法等强制退市情形,公司股票交易将被实行退市风险警示,实行退市风险警示三十个交易日期限届满后次一交易日,公司股票将被停牌,直至深圳证券交易所在停牌后的十五个交易日内作出是否暂停公司股票上市的决定。 (三)董事会说明

凯迪生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 36 （二）对公司的影响截至2019年4月18日，公司逾期债务共计1,241,883.25万元，最近一期经审计的公司净资产为1,063,292.87万元，逾期债务占最近一期经审计净资产的比例为116.80%。目前诸多债权人根据债务违约情况已经采取提起诉讼、仲裁、冻结银行账户、冻结资产等措施，未来公司也可能面临需支付相关违约金、滞纳金和罚息的情况，增加公司的财务费用，加剧公司面临的资金紧张状况。因公司资金困难，公司目前存在欠发员工工资及拖欠燃料供应款情形，对公司生产经营工作带来影响。（三）董事会说明债务危机爆发后，在各级政府及各方支持下，公司逐步确立瘦身自救及资产重组、债务重组、股权重组三大重组思路，致力通过出售非主营业务资产回笼现金，优先偿付燃料供应农户欠款、补发员工工资及恢复生产，同时推进债务重组，继而引入战略投资人进行股权重组，最终化解公司危机、实现公司新一轮发展。一方面，经过近两个月的资产评估、审计工作后，2018 年9月底，公司就生物质发电项目资产、林业资产、杨河煤业股权三大资产包与各交易对方达成正式交易协议（总价61.4亿元），且由公司第八届董事会第六十二次会议及2018年第三次临时股东大会审议通过，并分别于2018年9月29日、2018年10 月16日、18日在《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn）披露有关内容。另一方面，公司以推动电厂生产恢复为第一要务，积极展开与各电厂债权人、燃料供应方及当地政府等各方的沟通、协商，报告期内，共计19家电厂与债权人、燃料供应方、当地政府等达成多方协议，被相关债权人查封的资金账户得以解冻，实现了封闭经营模式下的生产恢复。2018年12月20日至2019年1月19日，生物质电厂完成发电量27883万kWh，环比增加1536万kWh、增长5.8%，12月恢复26台机组运行。此后，公司董事会不断努力，协调公司债权人委员会（下称“债委会”）、司法机关等各方，致力于解除拟交易资产保全措施和担保等，尽快完成资产交割，同时推动债务重组工作，但债委会未能就债务重组方案达成一致，拟交易资产受限情况尚未解除，交易仍存在障碍。目前，公司旗下13家生物质电厂正在运行中。（四）消除影响的具体措施鉴于上述重组工作进展存在一定障碍以及公司全面恢复生产的紧迫性要求，在承接前期资产出售及生产恢复工作重要成果基础上，各级政府积极关心、协调推进公司司法重组工作，计划引入战略投资人，尽快化解公司债务危机、全面恢复生产。公司预计于2019年上半年进入司法重组程序，公司全力配合并将根据实际工作进展及时履行相应信息披露义务。在积极推行相关工作的同时，董事会将督促经营层抓好经营、安全和稳定员工等基础工作。涉及事项（6）凯迪生态于2018年5月7日收到中国证券监督管理委员会调查通知书，因涉嫌信息披露违规，中国证券监督管理委员会对凯迪生态进行立案调查。截至本报告出具日，调查正在进行中。由于该立案调查尚未有最终结论，我们无法判断立案调查的结果对凯迪生态财务报表可能产生的影响。【公司说明】（一）详细情况凯迪生态环境科技股份有限公司（以下简称“凯迪生态”或“公司”）于2018年5月7日收到了中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《调查通知书》（鄂证调查字2018005号）。因公司相关行为涉嫌信息披露违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，证监会决定对公司立案调查。2018年5月8日，公司在指定信息披露媒体上发布了《关于中国证监会对公司立案调查的风险提示性公告》（公告编号：2018-39），2018年12月8日、2019年1月9日、2019年2月19日、2019年3月13日、 2019年4月19日，公司在指定信息披露媒体上发布了《关于中国证监会立案调查进展暨风险提示性公告》（公告编号：2018-220、 2019-3、2019-16、2019-27、2019-37）。截至目前，公司尚未收到中国证监会就上述立案调查事项的结论性意见或决定。（二）对公司的影响公司因中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2017年度财务报告出具了无法表示意见的审计报告，公司股票已于2018 年7月2日被实施“退市风险警示”特别处理。根据《深圳证券交易所股票上市规则（2018年11月修订）》的相关规定，如公司触及13.2.1条规定的重大信息披露违法等强制退市情形，公司股票交易将被实行退市风险警示，实行退市风险警示三十个交易日期限届满后次一交易日，公司股票将被停牌，直至深圳证券交易所在停牌后的十五个交易日内作出是否暂停公司股票上市的决定。（三）董事会说明

凯迪生态环境科技股份有限公司2018年年度报告全因前期相关审计工作量较大以及2018年一季度公司逐渐陷入流动性不足等原因对审计结论的获取造成了一定影响,公司2017 年年度报告出现了未在法定期限内披露情形,公司己于2018年6月29日披露2017年年度报告等相关文件。 (四)消除影响的具体措施截至目前,公司尚未收到中国证监会就上述立案调查事项的结论性意见或决定,待公司收到相关结论性意见或决定后将积极根据监管部门要求及时作出整改(如有)或其他应对措监事会意见:监事会同意董事会关于2018年度无法表示意见审计报告的专项说明。六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明适用口不适用 1.变更原因鉴于公司当前的应收款项结构、预期经济效益的流入及义务发生了变化, 为了更客观公正地反映公司的财务状况和经营成果,结合目前行业应收款项坏账准备计提比例以及公司的实际情况,依据企业会计准则,公司按如下方式变更会计估计。 2.变更前的会计估计 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的单项金额在前5名的应收款项或其他不属于前5名,但期末单项金额判断依据或金额占应收账款(或其他应收款)总额5%(含5%)以上的款项标准单项金额重大并本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证单项计提坏账准据表明其已发生减值,确认减值损失,计提坏账准备。单独测试备的未发生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特征的应收款项计提方法组合中再进行减值测试 (2)按组合计提坏账准备的应收款项: 确定组合的依据组合1除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外,本集团已获得收款保证的应收款项。组合2已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款、及组合1以外的应收款项外,本集团根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例的应收款项组合3本集团合并范围内公司间应收款项

凯迪生态环境科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 37 因前期相关审计工作量较大以及2018年一季度公司逐渐陷入流动性不足等原因对审计结论的获取造成了一定影响，公司2017 年年度报告出现了未在法定期限内披露情形，公司已于2018年6月29日披露2017年年度报告等相关文件。（四）消除影响的具体措施截至目前，公司尚未收到中国证监会就上述立案调查事项的结论性意见或决定，待公司收到相关结论性意见或决定后将积极根据监管部门要求及时作出整改（如有）或其他应对措施。监事会意见：监事会同意董事会关于2018年度无法表示意见审计报告的专项说明。六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1．变更原因鉴于公司当前的应收款项结构、预期经济效益的流入及义务发生了变化，为了更客观公正地反映公司的财务状况和经营成果，结合目前行业应收款项坏账准备计提比例以及公司的实际情况，依据企业会计准则，公司按如下方式变更会计估计。 2．变更前的会计估计（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额在前5名的应收款项或其他不属于前5名，但期末单项金额占应收账款（或其他应收款）总额5%（含5%）以上的款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。（2）按组合计提坏账准备的应收款项：确定组合的依据：组合1 除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，本集团已获得收款保证的应收款项。组合2 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款、及组合1以外的应收款项外，本集团根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例的应收款项。组合3 本集团合并范围内公司间应收款项