五、资金规划 2资金运行的可行性 资金运行的可行性是指项目的资金安排必须 使每期(年)资金能够保证项目的正常运转,即 每期的资金来源加上上期的结余必须足以支付本 期所需要的使用资金。 满足资金运行可行性的条件是: 各年累计盈余资金≥0
16 五、资金规划 2.资金运行的可行性 资金运行的可行性是指项目的资金安排必须 使每期（年）资金能够保证项目的正常运转，即 每期的资金来源加上上期的结余必须足以支付本 期所需要的使用资金。 满足资金运行可行性的条件是： 各年累计盈余资金≥0
五、资金规划 3债务偿还 >偿还借款的资金来源 税后利润、折旧费、摊销费、营业外净收入等 借款利息(当年借款按半年计息,当年归还按全年计息) 建设期利息额=(年初借款本息累计+本年借款额/2)*年利率 运营期年利息额=年初借款累计*年利率 流动资金借款及其他短期借款均按全年计息 借款偿还期
17 五、资金规划 3.债务偿还 ➢偿还借款的资金来源 税后利润、折旧费、摊销费、营业外净收入等 ➢借款利息 （当年借款按半年计息，当年归还按全年计息） 建设期利息额=（年初借款本息累计+本年借款额/2）*年利率 运营期年利息额=年初借款累计*年利率 流动资金借款及其他短期借款均按全年计息 ➢借款偿还期
六、基础财务报表和财务评价报表 借款还本付息计划表 >现金流量表 全部投资现金流量表 自有资金现金流量表 >损益及利润分配估算表 财务计划现金流量表(资金来源与运用表) 资产负债表 >其它辅助报表
18 六、基础财务报表和财务评价报表 ➢借款还本付息计划表 ➢现金流量表 ▪全部投资现金流量表 ▪自有资金现金流量表 ➢损益及利润分配估算表 ➢财务计划现金流量表（资金来源与运用表） ➢资产负债表 ➢其它辅助报表
G现金流量表 现金流量表反映项目计算期内各年的现金 流入或流出,用以计算各项动态和静态评价指 标,进行项目财务盈利能力分析。分为全部投 资现金流量表、自有资金现金流量表和投资各 方财务现金流量表
19 现金流量表 现金流量表反映项目计算期内各年的现金 流入或流出，用以计算各项动态和静态评价指 标，进行项目财务盈利能力分析。分为全部投 资现金流量表、自有资金现金流量表和投资各 方财务现金流量表
全部投资现金流量表 序 年份建设期投产期 达产期 号科目 0 1 2 345 现金流入 1.1产品销售收入 1.2回收固定资产余值 1.3回收流动资金 现金流出 2.1 建设投资 2.2 流动资金 2.3 经营成本 2.4销售税金及附加 2.5 所得税 净现金流量(1-2)
20 序 号 年份 科目 建设期 投产期 达产期 0 1 2 3 4 5 … n 1 现金流入 1.1 产品销售收入 1.2 回收固定资产余值 1.3 回收流动资金 2 现金流出 2.1 建设投资 2.2 流动资金 2.3 经营成本 2.4 销售税金及附加 2.5 所得税 3 净现金流量(1-2) 全部投资现金流量表