第一章 导论 1.1学习要求 1.2内容简述： 1.2.1商业银行的起源和发展 1.2.2商业银行的性质、功能及其地位 1.2.3商业银行的设立条件、程序和组织结构 2 1.2.4商业银行的经营目标 .4 1.2.5商业银行的经营环境 .4 1.3本章知识点 4 1.4思考题： .4 1.5例题与习题： 5 第二章商业银行的资本 .6 2.1学习要求 6 2.2内容简述 6 2.2.1银行资本金的构成 6 2.2.2资本充足性及其测定.… .6 2.2.3银行资本管理与对策」 7 2.2.4银行并购决策与管理 .8 2.2.5我国商业银行的资本现状分析 .8 2.3本章知识点 .9 2.4思考题. 9 2.5例题与习题 9 第三章负债业务经营 12 3.1学习要求 白 3.2内容简述 12 3.2.1银行负债的构成和重要性」 农 3.2.2商业银行的存款业务 12 3.2.3银行存款的经营管理 14 3.2.4短期借款的经营管理 16 3.2.5商业银行的长期借款 18 3.2.7我国商业银行负债分析 22 3.3本章知识点 23 3.4思考题… 23 3.5例题与习题 23 第四章现金资产业务 26 4.2内容简述 26 4.2.1现金资产的构成 26 4.2.2现金头寸的计算与预测 .27 4.2.3现金资产的管理 29 4.3本章知识点 31 4.4思考题 32 4.5例题与习题 32 第五章贷款业务 35 5.1学习要求 35
第一章 导论...........................................................................................................................1 1.1 学习要求............................................................................................................................1 1.2 内容简述：........................................................................................................................1 1.2.1 商业银行的起源和发展.......................................................................................1 1.2.2 商业银行的性质、功能及其地位........................................................................1 1.2.3 商业银行的设立条件、程序和组织结构............................................................2 1.2.4 商业银行的经营目标............................................................................................4 1.2.5 商业银行的经营环境............................................................................................4 1.3 本章知识点........................................................................................................................4 1.4 思考题：............................................................................................................................4 1.5 例题与习题：....................................................................................................................5 第二章 商业银行的资本.................................................................................................................6 2.1 学习要求............................................................................................................................6 2.2 内容简述...........................................................................................................................6 2.2.1 银行资本金的构成................................................................................................6 2.2.2 资本充足性及其测定............................................................................................6 2.2.3 银行资本管理与对策............................................................................................7 2.2.4 银行并购决策与管理...........................................................................................8 2.2.5 我国商业银行的资本现状分析...........................................................................8 2.3 本章知识点........................................................................................................................9 2.4 思考题................................................................................................................................9 2.5 例题与习题.......................................................................................................................9 第三章 负债业务经营...................................................................................................................12 3.1 学习要求..........................................................................................................................12 3.2 内容简述.........................................................................................................................12 3.2.1 银行负债的构成和重要性..................................................................................12 3.2.2 商业银行的存款业务..........................................................................................12 3.2.3 银行存款的经营管理..........................................................................................14 3.2.4 短期借款的经营管理..........................................................................................16 3.2.5 商业银行的长期借款..........................................................................................18 3.2.7 我国商业银行负债分析......................................................................................22 3.3 本章知识点......................................................................................................................23 3.4 思考题..............................................................................................................................23 3.5 例题与习题......................................................................................................................23 第四章 现金资产业务...................................................................................................................26 4.2 内容简述.........................................................................................................................26 4.2.1 现金资产的构成..................................................................................................26 4.2.2 现金头寸的计算与预测......................................................................................27 4.2.3 现金资产的管理..................................................................................................29 4.3 本章知识点......................................................................................................................31 4.4 思考题..............................................................................................................................32 4.5 例题与习题......................................................................................................................32 第五章 贷款业务...........................................................................................................................35 5.1 学习要求..........................................................................................................................35 1
5.2内容简述… .35 5.2.1贷款种类和政策 35 5.2.2贷款定价 38 5.2.3几种贷款业务的要点 39 5.2.4贷款信用风险管理 43 5.2.5贷款管理制度 43 5.3本章知识点. 44 5.5例题与习题 44 第六章银行证券投资业务 46 6.1学习要求 46 6.2内容简述 46 6.2.1证券投资的功能和主要类别 46 6.2.2银行证券投资的风险和收益 47 6.2.3银行证券投资业务 48 6.2.4银行证券投资策略 48 6.2.5银行证券投资的避税组合 .50 6.3本章知识点。 50 6.4思考题. 51 6.5例题与习题 第七章租赁与信托 .53 7.1学习要求. 53 7.2内容简述 53 7.2.1租赁的基本概念 .53 7.2.2银行租赁业务的种类 53 7.2.3租赁合同与租金 .55 7.2.4信托业务. 55 7.3本章知识点… 56 7.5例题与习题 56 第八章表外业务 58 8.1学习要求 58 8.2内容简述 58 8.2.1银行表外业务的发展 .58 8.2.2担保业务… .58 8.2.3票据发行便利 59 8.2.4远期利率协议 .60 8.2.5互换业务… 60 8.2.6期货与期权 61 8.2.7其他主要的表外业务 62 8.2.8表外业务管理 62 8.3本章知识点 63 8.4思考题 63 8.5例题与习题 63 第九章其他业务 .66 9.1学习要求 .66 2
5.2 内容简述.........................................................................................................................35 5.2.1 贷款种类和政策..................................................................................................35 5.2.2 贷款定价..............................................................................................................38 5.2.3 几种贷款业务的要点..........................................................................................39 5.2.4 贷款信用风险管理..............................................................................................43 5.2.5 贷款管理制度......................................................................................................43 5.3 本章知识点..............................................................................................................................44 5.5 例题与习题......................................................................................................................44 第六章 银行证券投资业务...........................................................................................................46 6.1 学习要求..........................................................................................................................46 6.2 内容简述.........................................................................................................................46 6.2.1 证券投资的功能和主要类别..............................................................................46 6.2.2 银行证券投资的风险和收益..............................................................................47 6.2.3 银行证券投资业务.............................................................................................48 6.2.4 银行证券投资策略.............................................................................................48 6.2.5 银行证券投资的避税组合.................................................................................50 6.3 本章知识点......................................................................................................................50 6.4 思考题..............................................................................................................................51 6.5 例题与习题......................................................................................................................51 第七章 租赁与信托.......................................................................................................................53 7.1 学习要求..........................................................................................................................53 7.2 内容简述.........................................................................................................................53 7.2.1 租赁的基本概念..................................................................................................53 7.2.2 银行租赁业务的种类..........................................................................................53 7.2.3 租赁合同与租金.................................................................................................55 7.2.4 信托业务.............................................................................................................55 7.3 本章知识点......................................................................................................................56 7.5 例题与习题......................................................................................................................56 第八章 表外业务...........................................................................................................................58 8.1 学习要求..........................................................................................................................58 8.2 内容简述.........................................................................................................................58 8.2.1 银行表外业务的发展..........................................................................................58 8.2.2 担保业务.............................................................................................................58 8.2.3 票据发行便利.....................................................................................................59 8.2.4 远期利率协议.....................................................................................................60 8.2.5 互换业务.............................................................................................................60 8.2.6 期货与期权..........................................................................................................61 8.2.7 其他主要的表外业务.........................................................................................62 8.2.8 表外业务管理.....................................................................................................62 8.3 本章知识点......................................................................................................................63 8.4 思考题..............................................................................................................................63 8.5 例题与习题......................................................................................................................63 第九章 其他业务...........................................................................................................................66 9.1 学习要求..........................................................................................................................66 2
9.2内容简述 66 9.2.1结算业务 66 9.2.2代理业务 61 9.2.3信息咨询业务 .68 9.3本章知识点 69 9.5例题与习题 69 第十章国际业务 .71 10.1学习要求 .71 10.2内容简述 71 10.2.1国际业务的经营目标与组织机构 71 10.2.2外汇资金筹集 71 10.2.3贸易融资与国际贷款 72 10.2.4外汇买卖 73 10.2.5离岸金融业务 74 10.3本章知识点… .75 10.4思考题 .75 10.5例题与习题. .75 第十一章商业银行资产负债管理策略 78 11.1学习要求 守 11.2内容简述 78 11.2.1资产负债管理理论和策略的发展 78 11.2.2资产负债管理在商业银行的运用之 融资缺口模型及运用 79 11.2.3资产负债管理在商业银行的运用之二一 持续期缺口模型及运用 80 11.3本章知识点 .81 11.4思考题 .81l 11.5例题与习题… 81 第十二章商业银行绩效评估 84 12.1学习要求 84 12.2内容简述 84 12.2.1银行财务报表 84 12.2.2商业银行绩效评价 85 12.2.3商业银行财务报告 .87 12.3本章知识点… .87 12.4思考题 .87 12.5例题与习题.… 88 第十三章商业银行经营风险与内部控制 91 13.1学习要求 % 13.2内容简述 .91 13.2.1商业银行经营风险 .91 13.2.2商业银行经营风险预测 .91 13.2.3内部控制 91 13.3本章知识点 92 13.4思考题 92 13.5例题 92
9.2 内容简述.........................................................................................................................66 9.2.1 结算业务..............................................................................................................66 9.2.2 代理业务..............................................................................................................67 9.2.3 信息咨询业务.....................................................................................................68 9.3 本章知识点......................................................................................................................69 9.5 例题与习题......................................................................................................................69 第十章 国际业务...........................................................................................................................71 10.1 学习要求........................................................................................................................71 10.2 内容简述.......................................................................................................................71 10.2.1 国际业务的经营目标与组织机构....................................................................71 10.2.2 外汇资金筹集....................................................................................................71 10.2.3 贸易融资与国际贷款........................................................................................72 10.2.4 外汇买卖............................................................................................................73 10.2.5 离岸金融业务...................................................................................................74 10.3 本章知识点....................................................................................................................75 10.4 思考题............................................................................................................................75 10.5 例题与习题....................................................................................................................75 第十一章 商业银行资产负债管理策略.......................................................................................78 11.1 学习要求........................................................................................................................78 11.2 内容简述.......................................................................................................................78 11.2.1 资产负债管理理论和策略的发展....................................................................78 11.2.2 资产负债管理在商业银行的运用之一——融资缺口模型及运用 ................79 11.2.3 资产负债管理在商业银行的运用之二——持续期缺口模型及运用 ............80 11.3 本章知识点....................................................................................................................81 11.4 思考题............................................................................................................................81 11.5 例题与习题....................................................................................................................81 第十二章 商业银行绩效评估.......................................................................................................84 12.1 学习要求........................................................................................................................84 12.2 内容简述.......................................................................................................................84 12.2.1 银行财务报表....................................................................................................84 12.2.2 商业银行绩效评价............................................................................................85 12.2.3 商业银行财务报告............................................................................................87 12.3 本章知识点....................................................................................................................87 12.4 思考题............................................................................................................................87 12.5 例题与习题....................................................................................................................88 第十三章 商业银行经营风险与内部控制...................................................................................91 13.1 学习要求........................................................................................................................91 13.2 内容简述.......................................................................................................................91 13.2.1 商业银行经营风险............................................................................................91 13.2.2 商业银行经营风险预测....................................................................................91 13.2.3 内部控制............................................................................................................91 13.3 本章知识点....................................................................................................................92 13.4 思考题............................................................................................................................92 13.5 例题................................................................................................................................92 3
第十四章商业银行经营发展趋势 94 14.1学习要求… 94 14.2内容简述 94 14.2.1确立新的经营观念和经营策略 94 14.2.2商业银行经营电子化 94 14.2.3银行再造与集约化经营 94 14.3本章知识点 94 14.4思考题.… 94 14.4例题与习题.95
第十四章 商业银行经营发展趋势...............................................................................................94 14.1 学习要求........................................................................................................................94 14.2 内容简述.......................................................................................................................94 14.2.1 确立新的经营观念和经营策略........................................................................94 14.2.2 商业银行经营电子化........................................................................................94 14.2.3 银行再造与集约化经营....................................................................................94 14.3 本章知识点....................................................................................................................94 14.4 思考题............................................................................................................................94 14.4 例题与习题....................................................................................................................95 4
第一章导论 商业银行是市场经济的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一 种金融组织。商业银行经过几百年的发展演变，现在己经成为世界各国经济活动中最主要的 资金集散机构，其对经济活动的影响力居于各国各类银行与非银行金融机构之首。 1.1学习要求 (1)了解商业银行的起源和发展： (2)理解商业银行的性质与职能： (3)了解商业银行的设立条件、程序： (4)理解商业银行的经营原则： (⑤)掌握商业银行的组织结构和政府对银行业的监管 1.2内容简述： 1.2.1商业银行的起源和发展 商业银行是以追求最大利润为目标，能向客户提供多种金融服务的特殊的金融企业。盈 利是商业银行产生和经营的基本前提，也是商业银行发展的内在动力。银行是由货币经营业 演变而来的，而历史上的货币经营又是在货币兑换业的基础上逐渐形成的，可以说，货币经 营业是银行的先驱。货币经营业与银行的主要区别在于有无信用活动，银行是专门经营货币 信用业务的金融机构。商业银行的产生有三种途径，一是从旧式的高利贷银行转变过来：二 是以股份公司形式组建起来：三是由国家作为主要出资者组建。 意大利是银行最早产生的发源地，我国早在十一世纪就出现了“银行”一词，从17世 纪开始，银行这一新型行业的金融机构开始由意大利传播到欧洲其它国家，在英国出现了由 金匠业等演变为银行业的过程，英格兰银行是历史上第一家股份制银行，它的成立也是现代 银行业产生的标志。尽管世界各国经济发展水平不同，其商业银行产生与发展的条件不同， 但商业银行的发展基本上是遵循两种传统。 一是英国式融通短期资金传统。英美等国商业银行的贷款业务至今仍以短期自偿性商业 贷款为主。这种传统的优点是能够较好地保持银行的安全性和清偿力：缺点是银行业务的发 展受到了一定的限制。 二是德国式综合银行传统。这一传统的主要特点是：商业银行不仅提供短期商业性贷款， 而且提供长期贷款，甚至可以投资于企业股票与债券，参与企业的决策与发展，为企业的兼 并与重组提供财务咨询、财务支持等投资银行服务。至今，不仅德国、瑞士、奥地利等少数 欧洲国家坚持这一传统，而且美国、日本等国的商业银行也有向综合银行发展的趋势。这种 传统的优点是利于银行开展全面的业务经营活动，为企业提供全方位的金融服务：缺点是会 加大银行的经营风险，因而对银行的经营管理提出了更高的要求。 1.2.2商业银行的性质、功能及其地位
第一章 导论 商业银行是市场经济的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一 种金融组织。商业银行经过几百年的发展演变，现在已经成为世界各国经济活动中最主要的 资金集散机构，其对经济活动的影响力居于各国各类银行与非银行金融机构之首。 1.1 学习要求 (1)了解商业银行的起源和发展； (2)理解商业银行的性质与职能； (3)了解商业银行的设立条件、程序； (4)理解商业银行的经营原则； (5)掌握商业银行的组织结构和政府对银行业的监管 1.2 内容简述： 1.2.1 商业银行的起源和发展 商业银行是以追求最大利润为目标，能向客户提供多种金融服务的特殊的金融企业。盈 利是商业银行产生和经营的基本前提，也是商业银行发展的内在动力。银行是由货币经营业 演变而来的，而历史上的货币经营又是在货币兑换业的基础上逐渐形成的，可以说，货币经 营业是银行的先驱。货币经营业与银行的主要区别在于有无信用活动，银行是专门经营货币 信用业务的金融机构。商业银行的产生有三种途径，一是从旧式的高利贷银行转变过来；二 是以股份公司形式组建起来；三是由国家作为主要出资者组建。 意大利是银行最早产生的发源地，我国早在十一世纪就出现了“银行”一词，从 17 世 纪开始,银行这一新型行业的金融机构开始由意大利传播到欧洲其它国家，在英国出现了由 金匠业等演变为银行业的过程，英格兰银行是历史上第一家股份制银行，它的成立也是现代 银行业产生的标志。尽管世界各国经济发展水平不同，其商业银行产生与发展的条件不同， 但商业银行的发展基本上是遵循两种传统。 一是英国式融通短期资金传统。英美等国商业银行的贷款业务至今仍以短期自偿性商业 贷款为主。这种传统的优点是能够较好地保持银行的安全性和清偿力；缺点是银行业务的发 展受到了一定的限制。 二是德国式综合银行传统。这一传统的主要特点是：商业银行不仅提供短期商业性贷款， 而且提供长期贷款，甚至可以投资于企业股票与债券，参与企业的决策与发展，为企业的兼 并与重组提供财务咨询、财务支持等投资银行服务。至今，不仅德国、瑞士、奥地利等少数 欧洲国家坚持这一传统，而且美国、日本等国的商业银行也有向综合银行发展的趋势。这种 传统的优点是利于银行开展全面的业务经营活动，为企业提供全方位的金融服务；缺点是会 加大银行的经营风险，因而对银行的经营管理提出了更高的要求。 1.2.2 商业银行的性质、功能及其地位 1