第三节利息率 、利率的概念和种类 、基准利率和套算利率 2、实际利率和名义利率 3、固定利率和浮动利率 4、市场利率和官定利率 决定利率高低的因素 利资金需求曲线 S资金供应曲线 率 均衡利率水平 资金量 Q均衡资金量 财务管理
财务管理 第三节 利息率 一、利率的概念和种类 1、基准利率和套算利率 2、实际利率和名义利率 3、固定利率和浮动利率 4、市场利率和官定利率 二、决定利率高低的因素 D资金需求曲线 S资金供应曲线 均衡利率水平 资金量 利 率 Q均衡资金量
利率 、未来利率水平的预测 K=Ko+IP+DP+LP+MP 、纯利率 2、通货膨胀补偿 3、违约风险报酬 4、流动性风险报酬 5、期限风险报酬 财务管理
财务管理 利率 三、未来利率水平的预测 K=K0+IP+DP+LP+MP 1、纯利率 2、通货膨胀补偿 3、违约风险报酬 4、流动性风险报酬 5、期限风险报酬
第三章财务分析 财务分析是运用财务报表数据对企业过去的财务状况和经 营成果及未来前景的一种评价,可以为财务决策、计划和 控制提供广泛的帮助 第一节财务分析概述 第二节财务比率分析 第三节趋势分析 第四节综合分析 财务管理
财务管理 第三章 财务分析 财务分析是运用财务报表数据对企业过去的财务状况和经 营成果及未来前景的一种评价，可以为财务决策、计划和 控制提供广泛的帮助。 第一节 财务分析概述 第二节 财务比率分析 第三节 趋势分析 第四节 综合分析
第一节财务分析概述 作用 1.评价企业的财务状况,揭示企业生产经营活动中存在的问题 2.投资者、债权人和其他有关部门的决策依据 3.考核工作业绩 目的 1.评价企业的偿债能力 2.评价企业的资产管理水平 3.评价企业的获利能力 4.评价企业的发展趋势 、财务分析基础 会计核算资料,财务报告 1.资产负债表 2.利润表 3.现金流量表 财务管理
财务管理 第一节 财务分析概述 一、作用 1．评价企业的财务状况，揭示企业生产经营活动中存在的问题 2．投资者、债权人和其他有关部门的决策依据 3．考核工作业绩 二、目的 1．评价企业的偿债能力 2．评价企业的资产管理水平 3．评价企业的获利能力 4．评价企业的发展趋势 三、财务分析基础 会计核算资料，财务报告 1．资产负债表 2．利润表 3．现金流量表
第二节财务比率分析 、偿债能力比率 偿债能力、变现能力是企业偿还各种到期债务的能力,企 业产生现金的能力,它取决于可以在近期转变为现金的流 动资产的多少 1.流动比率 流动比室、流动资产 流动负债 营运资金=流动资产-流动负债 财务管理
财务管理 第二节 财务比率分析 一、偿债能力比率 偿债能力、变现能力是企业偿还各种到期债务的能力，企 业产生现金的能力，它取决于可以在近期转变为现金的流 动资产的多少。 1．流动比率 营运资金=流动资产-流动负债 流动负债 流动资产 流动比率