流动资金估算 流动资金是指生产经营性项目投产后, 为进行正常生产运营,用于购买原材料、 燃料,支付工资及其它经营费用等所需 的周转资金 口流动资金估算一般采用分项详细估算法 个别情况或者小型项目可采用扩大指标 估算法。 邵颖红制作
邵颖红制作 流动资金估算 ◼ 流动资金是指生产经营性项目投产后， 为进行正常生产运营，用于购买原材料、 燃料，支付工资及其它经营费用等所需 的周转资金。 ◼ 流动资金估算一般采用分项详细估算法， 个别情况或者小型项目可采用扩大指标 ◼ 估算法
工业项目流动资金构成 ■流动资金=流动资产一流动负债 原材料 辅助材料修理用备品备件 存货燃料 协作件 其它外购品了半成品 低值易耗品 在产品 包装物 流动资产 产成品 其它外购材料 现金及各种存款 应收及预付款 短期投资 邵颖红制作
邵颖红制作 工业项目流动资金构成 ◼ 流动资金＝流动资产－流动负债 流动资产 存货 原材料 辅助材料 燃料 其它外购品 在产品 产成品 修理用备品备件 协作件 半成品 低值易耗品 包装物 其它外购材料 现金及各种存款 应收及预付款 短期投资
分项详细估算法 流动资金=流动资产-流动负债 流动资产=现金+应收和预付账款+存货 流动负债=应付帐款 流动资金本年增加额=本年净营运资金-上年净营 运资金 周转次数=360/最低周转天数 流动资产=对应的年成本费用周转次数 外购原材料在途平均供应验收整理保险 周转天数=天数+间隔天数+天数+天数十天数 邵颖红制作
邵颖红制作 分项详细估算法 流动资金=流动资产-流动负债 流动资产=现金+应收和预付账款+存货 流动负债=应付帐款 流动资金本年增加额=本年净营运资金-上年净营 运资金 周转次数=360/最低周转天数 流动资产=对应的年成本费用/周转次数 外购原材料 在途 平均供应 验收 整理 保险 周转天数 ＝天数＋间隔天数＋天数＋天数＋天数
销售(营业)收入估算 销售(营业)收入是指销售产品或者提 供服务取得的收入。生产多种产品和提 供多项服务的,应分别估算各种产品及 劳务的销售收入。对那些不便于按详细 的品种分类计算销售收入的,可采取折 算为标准产品的方法计算销售收入 项目产品竞争价格分析 ■各年销售量预测 邵颖红制作
邵颖红制作 销售（营业）收入估算 ◼ 销售（营业）收入是指销售产品或者提 供服务取得的收入。生产多种产品和提 供多项服务的，应分别估算各种产品及 劳务的销售收入。对那些不便于按详细 的品种分类计算销售收入的，可采取折 算为标准产品的方法计算销售收入。 ◼ 项目产品竞争价格分析 ◼ 各年销售量预测
成本费用估算 成本费用是指项目生产运营支出的各种费用 ■按成本计算范围分为单位产品成本和总成本 费用;按成本与产量的关系分为固定成本和 可变成本;按财务分析的特定要求分为总成 本费用和经营成本 成本估算应与销售收入的计算口径对应一致, 各项费用划分清楚,防止重复计算或者低估费 用支出 邵颖红制作
邵颖红制作 成本费用估算 ◼ 成本费用是指项目生产运营支出的各种费用。 ◼ 按成本计算范围分为单位产品成本和总成本 费用；按成本与产量的关系分为固定成本和 可变成本；按财务分析的特定要求分为总成 本费用和经营成本。 ◼ 成本估算应与销售收入的计算口径对应一致， 各项费用划分清楚，防止重复计算或者低估费 用支出