130号,京国税[2003]11号文件精神和北京市丰台区国家税务局丰国税批复 [2003]095004号文批复,公司自2002年1月1日起至2004年12月31日止减 半征收企业所得税(税率7.5%)。减半征收期满后,减按15%税率征收企业所得 税 XX拟在河北廊坊开发区建立子公司,将享受五免三减的税收优惠政策 5)前三年发生的重大变更 XX源于1998年成立的北京北矿电子材料发展中心,于2001年12月由北 京矿冶研究院全资二级法人变更为有骨干员工参股的北京XX材料科技有限公 6)关联关系与交易 A、A、与XX存在关联关系的关联方包括 1)1)北京矿冶研究总院(矿院) 矿院目前为XX的控股股东。其下属其他全资、控股企业、研究中心、检 测中心等因与XX同受矿院控制而存在关联关系。 2)2)其他自然人股东 XX其他自然人股东均不是其他公司的股东,和除矿院外的其他公司的重要 影响人。 B、B、关联交易 XX生产经营租用矿院房产,面积分别为436平方米用于办公和200平方米 用于生产。2002年房租水电费往来184878.13元。 XX2002年向关联方销售货物有关明细资料如下: 北矿磁材(矿院控股子公司)86520.00元 矿冶总公司 285932.00元 销售价格的确认:按同类客户的市场价格 C.其他关系 目前,XX有10人档案关系存于矿院,此10人与公司签署劳动合同,工资 及奖金均由XX发放 三、行业概况分析 1.1.钴酸锂市场容量与增长 由于全球手机市场的快速发展,锂电池向数码相机,玩具等领域应用速度加
130 号，京国税[2003]11 号文件精神和北京市丰台区国家税务局丰国税批复 [2003] 095004 号文批复,公司自 2002 年 1 月 1 日起至 2004 年 12 月 31 日止减 半征收企业所得税（税率 7.5%）。减半征收期满后，减按 15%税率征收企业所得 税。 XX 拟在河北廊坊开发区建立子公司，将享受五免三减的税收优惠政策。 5）前三年发生的重大变更 XX 源于 1998 年成立的北京北矿电子材料发展中心，于 2001 年 12 月由北 京矿冶研究院全资二级法人变更为有骨干员工参股的北京 XX 材料科技有限公 司。 6）关联关系与交易 A、 A、 与 XX 存在关联关系的关联方包括: 1） 1） 北京矿冶研究总院（矿院） 矿院目前为 XX 的控股股东。 其下属其他全资、 控股企业、研究中心、检 测中心等因与 XX 同受矿院控制而存在关联关系。 2） 2） 其他自然人股东 XX 其他自然人股东均不是其他公司的股东，和除矿院外的其他公司的重要 影响人。 B、 B、 关联交易 XX 生产经营租用矿院房产，面积分别为 436 平方米用于办公和 200 平方米 用于生产。2002 年房租水电费往来 184878.13 元。 XX2002 年向关联方销售货物有关明细资料如下： 北矿磁材（矿院控股子公司） 86520.00 元 矿冶总公司 285932.00 元 销售价格的确认：按同类客户的市场价格 C．其他关系 目前，XX 有 10 人档案关系存于矿院，此 10 人与公司签署劳动合同，工资 及奖金均由 XX 发放。 二、 行业概况分析 1. 1. 钴酸锂市场容量与增长 由于全球手机市场的快速发展，锂电池向数码相机，玩具等领域应用速度加
快,钴酸锂市场将在未来几年内保持髙速的持续増长 中国手机市场的高速发展,世界锂电池生产向国内的转移,国内锂电池厂商 更多地占据世界市场的份额等诸多因素导致国内市场钴酸锂将以比国际市场更 高的速度,保持在每年30%以上的速度增长。 钴酸锂市场容量增长表 2002 2003 2004 2005 钻酸锂国内市场(吨) 2400 3000 4000 5000 钻酸锂国际市场(吨) 7000 8000 10000 12000 息总计容量(亿元) 25.3 32.2 40.8 国内市场:目前国内每月390吨的钴酸锂需求量,但是其中一些客户自己生 产钴酸锂,一些客户从国外进口极片。除去这两部分客户,国内钴酸锂实际月消 耗量为270吨,到2003年12月,预计将达到300吨/月。目前电芯日产量在1 万支以上的客户(含1万支)有34家,两万只以上的有24家,他们的电芯产量 和钴酸锂用量占据了国内的95%。他们依次为(统计数据截止到2003年9月30 日): 客户 电芯产量(万/日) 钴酸锂用量(吨/月) 深圳比亚迪锂比公司 55.0 深圳市比克锂电有限公司 深圳市邦凯电子有限公司 东莞新能源 12 18 哈尔滨光宇电池有限公司 10 18 深圳华粤宝电池有限公司 16 海普赛能源 肇庆风华锂电公司 青岛澳柯玛新能源有限公司 深圳银思奇 贵州航天电源 深圳力多威 东莞大可 湖南三环 886654333-33 10 深圳闽泰科技 青鸟华光 成阳威力克能源有限公司 2.0 866666444 深圳盈力电池有限公司 深圳硕微科技有限公司 广州国光 4 深圳寰宇达电池科技有限公司 22222 深圳天贸
快，钴酸锂市场将在未来几年内保持高速的持续增长。 中国手机市场的高速发展，世界锂电池生产向国内的转移，国内锂电池厂商 更多地占据世界市场的份额等诸多因素导致国内市场钴酸锂将以比国际市场更 高的速度，保持在每年 30%以上的速度增长。 钴酸锂市场容量增长表 年度 2002 2003 2004 2005 钴酸锂国内市场（吨） 2400 3000 4000 5000 钴酸锂国际市场（吨） 7000 8000 10000 12000 总计容量（亿元） 22.56 25.3 32.2 40.8 国内市场：目前国内每月 390 吨的钴酸锂需求量，但是其中一些客户自己生 产钴酸锂，一些客户从国外进口极片。除去这两部分客户，国内钴酸锂实际月消 耗量为 270 吨，到 2003 年 12 月，预计将达到 300 吨/月。目前电芯日产量在 1 万支以上的客户（含 1 万支）有 34 家，两万只以上的有 24 家，他们的电芯产量 和钴酸锂用量占据了国内的 95%。他们依次为（统计数据截止到 2003 年 9 月 30 日）： 客户 电芯产量（万/日） 钴酸锂用量（吨/月） 深圳比亚迪锂比公司 55.0 110 深圳市比克锂电有限公司 26 50 深圳市邦凯电子有限公司 12 24 东莞新能源 12 20 天津力神电池有限公司 10 18 哈尔滨光宇电池有限公司 10 18 深圳华粤宝电池有限公司 8 16 海普赛能源 8 15 肇庆风华锂电公司 6 12 青岛澳柯玛新能源有限公司 6 12 深圳银思奇 5 10 贵州航天电源 4 8 深圳力多威 3 6 东莞大可 3 6 湖南三环 3 6 深圳闽泰科技 3 6 青鸟华光 3 6 咸阳威力克能源有限公司 2.0 4 深圳盈力电池有限公司 2 4 深圳硕微科技有限公司 2 4 广州国光 2 4 深圳寰宇达电池科技有限公司 2 4 深圳天贸 2 4
电芯产量(万/日)[锚酸锂用量(吨月) 武汉力兴 海南海能达 TcL金能电池公司 1.5 广州国光 33332 宜电电子上海有限公司 1.5 烟台硕微 1.8 深圳汇洋达 温州市金鹿电池有限公司 宁波华天锂电池科技有限公司 1.111 深圳汇聚鑫源 1.5 比亚迪、风华和哈尔滨光宇目前自产钴酸锂,其自产钴酸锂量为117吨/ 月(比亚迪100吨、风华12吨、哈尔滨光宇5吨)。除此以外,比亚迪仍然从国 外( selmI)进口钴酸锂达10吨/月,风华的钴酸锂除了自己使用外,有少量外 销。当然,华光等也有自产钴酸锂的举动,但目前还没有大量生产 从国外进口极片的厂家是索尼、三洋、麦克赛尔等,他们在国内的钴酸锂相 当使用量为15吨/月左右,预计2003年12月将达到25吨/月的水平。这些厂家 的材料国产化将带来新的机会。 国际市场:韩国、日本和台湾地区是国际钴酸锂市场的重点。目前在韩国市 场上,主要的用户是 Samsung(100吨/月)、LG(70吨/月)、SKC、火箭、 KOKAM (10吨/月)、WK等。目前XX已经分别与其中某几家公司进行了业务洽谈,对方 经过对XX的产品检测后,表达了良好的业务合作愿望和投资意向。 2.2.钻酸锂市场发展趋势 钴酸锂真正作为一个产业在国内兴起,也不过是近一、两年的事。目前国内 钴酸锂行业的竞争还处于品质与规格竞争的层面上,成本竞争时代还未到来。而 且从国际的角度来看,钴酸锂的制备技术并没有停止改进。 钴酸锂作为锂离子电池的正极材料,是锂离子电池性能的关键性因素;反过 来说由于终端设备手机或其他移动用电设备,造成的对电池的更高要求,将直接 反应到对钴酸锂的性能要求 手机向多功能、彩屏和多媒体方向发展,手机电池的电池容量甚至成为手机 功能发展的一个限制性环节:电池也向着薄、轻和更加安全的方向发展。因此钴 酸锂的市场发展趋势是向长寿命、高容量和高安全性方向发展。高性能的铝壳手 机锂电池,全球日本占据了65%的市场,韩国占据30%的市场,中国的铝壳电池 也逐渐得到国际市场的认可,正在不断蚕食日本企业的市场 目前国内手机锂电池厂商纷纷对钴酸锂性能提出更高的要求;并且今年以 70%的速度扩产,基本上都集中在高性能的铝壳电池,而不是传统的钢壳电池
客户 电芯产量（万/日） 钴酸锂用量（吨/月） 武汉力兴 2 3 海南海能达 1.5 3 TCL 金能电池公司 1.5 3 广州国光 1.5 3 宜电电子上海有限公司 1.5 2 烟台硕微 1 1.8 深圳汇洋达 0.8 1.6 温州市金鹿电池有限公司 1 1.5 宁波华天锂电池科技有限公司 1 1.5 深圳汇聚鑫源 1 1.5 比亚迪、风华和哈尔滨光宇目前自产钴酸锂，其自产钴酸锂量为 117 吨/ 月（比亚迪 100 吨、风华 12 吨、哈尔滨光宇 5 吨）。除此以外，比亚迪仍然从国 外（seimi）进口钴酸锂达 10 吨/月，风华的钴酸锂除了自己使用外，有少量外 销。当然，华光等也有自产钴酸锂的举动，但目前还没有大量生产。 从国外进口极片的厂家是索尼、三洋、麦克赛尔等，他们在国内的钴酸锂相 当使用量为 15 吨/月左右，预计 2003 年 12 月将达到 25 吨/月的水平。这些厂家 的材料国产化将带来新的机会。 国际市场：韩国、日本和台湾地区是国际钴酸锂市场的重点。目前在韩国市 场上，主要的用户是 Samsung(100 吨/月)、LG（70 吨/月）、SKC、火箭、KOKAM （10 吨/月）、VK 等。目前 XX 已经分别与其中某几家公司进行了业务洽谈，对方 经过对 XX 的产品检测后，表达了良好的业务合作愿望和投资意向。 2. 2. 钴酸锂市场发展趋势 钴酸锂真正作为一个产业在国内兴起，也不过是近一、两年的事。目前国内 钴酸锂行业的竞争还处于品质与规格竞争的层面上，成本竞争时代还未到来。而 且从国际的角度来看，钴酸锂的制备技术并没有停止改进。 钴酸锂作为锂离子电池的正极材料，是锂离子电池性能的关键性因素；反过 来说由于终端设备手机或其他移动用电设备，造成的对电池的更高要求，将直接 反应到对钴酸锂的性能要求。 手机向多功能、彩屏和多媒体方向发展，手机电池的电池容量甚至成为手机 功能发展的一个限制性环节；电池也向着薄、轻和更加安全的方向发展。因此钴 酸锂的市场发展趋势是向长寿命、高容量和高安全性方向发展。高性能的铝壳手 机锂电池，全球日本占据了 65%的市场，韩国占据 30%的市场，中国的铝壳电池 也逐渐得到国际市场的认可，正在不断蚕食日本企业的市场。 目前国内手机锂电池厂商纷纷对钴酸锂性能提出更高的要求；并且今年以 70%的速度扩产，基本上都集中在高性能的铝壳电池，而不是传统的钢壳电池
这也为钴酸锂市场带来新的挑战,和新的机遇。 3.3.氧化铋,氧化钴市场容量与新的应用领域 国内氧化铋的市场容量为每年300吨,全球800-1000吨;国内精致氧化钴 的市场容量为每年2100吨,其中电子陶瓷市场为100吨,钴酸锂市场为2000 吨;全球精致氧化钴的年需求量为8000-10000吨。 在电子陶瓷领域,因国外大公司进入中国大陆(爱科电子等),使得氧化铋 和氧化钴在国内还有发展的空间。氧化铋应用领域的拓宽,比如在油漆、焊料、 玻璃添加剂方面的应用,也会带来用量的增加 针对钴酸锂市场的锂电氧化钴,将面临比传统的电子陶瓷市场大将近30倍 的市场,并且保持着很高的增长 竞争性分析 1.市场结构与竞争对手 钴酸锂市场 国内钴酸锂市场从市场结构来看,2002年是一个分水岭。2002年以前,主 要是日本 SEIMI和比利时联合矿业集团(UM)等少数国外企业占据着。2002年, 以国安盟固利,北京XX为代表的国产材料生产商以较优的产品性能价格比,从 国外厂商处夺得大量市场份额;以及中国锂电的龙头企业比亚迪在香港的成功上 市后,转成部分自产钴酸锂,到2003年9月,国产材料占据了90%以上的市场。 日本 SEIMI:始建于1947年,主要产品是光电子相关材料、化工产品相关 材料及表面处理材料,在日本主要给三洋供货。该公司的中国市场策略是高品质, 高价位,国内很多客户用该公司产品主要来做OEM单子或备货,但由于运输,价 位和付款条件等原因,公司的份额在逐渐下降,但还占据着一些高端市场。 中信国安盟固立:该公司利用进入市场较早,且品质相对而言比较稳定,产 品平台较好,适于做较厚的电池。2002年底开始,采用大量铺货的方式占领市 场,目前资金压力很大。该公司在正式进入市场一年多时间,没有新品推出,产 品性能已经落后 余姚金和:从去年年底产品质量改进后,以较低的价格,较长的付款期限(1~3 个月期票)迅速进入市场。近期的市场占有率始终排名第一。用户反映品质的稳 定性有问题,一批和一批不一样,时好时坏。该公司主要以氯化钴为原材料。 湖南瑞翔:该公司一直以高品质的产品在市场获得多家客户的认可,但相对
这也为钴酸锂市场带来新的挑战，和新的机遇。 3. 3. 氧化铋，氧化钴市场容量与新的应用领域 国内氧化铋的市场容量为每年 300 吨，全球 800-1000 吨；国内精致氧化钴 的市场容量为每年 2100 吨，其中电子陶瓷市场为 100 吨，钴酸锂市场为 2000 吨；全球精致氧化钴的年需求量为 8000-10000 吨。 在电子陶瓷领域，因国外大公司进入中国大陆（爱科电子等），使得氧化铋 和氧化钴在国内还有发展的空间。氧化铋应用领域的拓宽，比如在油漆、焊料、 玻璃添加剂方面的应用，也会带来用量的增加。 针对钴酸锂市场的锂电氧化钴，将面临比传统的电子陶瓷市场大将近 30 倍 的市场，并且保持着很高的增长。 三、 竞争性分析 1. 1. 市场结构与竞争对手 钴酸锂市场 国内钴酸锂市场从市场结构来看，2002 年是一个分水岭。2002 年以前，主 要是日本 SEIMI 和比利时联合矿业集团（UM）等少数国外企业占据着。2002 年， 以国安盟固利，北京 XX 为代表的国产材料生产商以较优的产品性能价格比，从 国外厂商处夺得大量市场份额；以及中国锂电的龙头企业比亚迪在香港的成功上 市后，转成部分自产钴酸锂，到 2003 年 9 月，国产材料占据了 90%以上的市场。 日本 SEIMI：始建于 1947 年，主要产品是光电子相关材料、化工产品相关 材料及表面处理材料，在日本主要给三洋供货。该公司的中国市场策略是高品质， 高价位，国内很多客户用该公司产品主要来做 OEM 单子或备货，但由于运输，价 位和付款条件等原因，公司的份额在逐渐下降,但还占据着一些高端市场。 中信国安盟固立：该公司利用进入市场较早，且品质相对而言比较稳定，产 品平台较好，适于做较厚的电池。2002 年底开始，采用大量铺货的方式占领市 场，目前资金压力很大。该公司在正式进入市场一年多时间，没有新品推出，产 品性能已经落后。 余姚金和：从去年年底产品质量改进后，以较低的价格，较长的付款期限（1~3 个月期票）迅速进入市场。近期的市场占有率始终排名第一。用户反映品质的稳 定性有问题，一批和一批不一样，时好时坏。该公司主要以氯化钴为原材料。 湖南瑞翔：该公司一直以高品质的产品在市场获得多家客户的认可，但相对