根据我国《票据法》规定,承兑附有条件的,视为拒绝承兑。所以持票人有权拒绝带有 条件的承兑,把这样的承兑当成受票人的拒付 ②部分承兑( partial acceptance)。即承兑人仅承诺支付票面金额的一部分。例如,汇票 的票面金额为UsD10000.00,而做如下承兑 10Dec.2000 Payable for amount of nine thousand US dollars only For ABC Company John smith ③限定地点承兑( local acceptance)。即承兑时注明只能在某一特定地点付款。例如: Accepted 10Dec.2000 Payable on the counter of Bank of China, New York and there only For ABC Company John Smith 应注意:加注付款地点的承兑仍然是普通承兑,除非它表明仅在某地付款而不是在别处。 如上例中若没有“ and there only”字样的限制,则成为普通承兑。 ④限制时间承兑( qualified acceptance as to time)。即修改了票面上的付款期限。例如, 汇票上记载的付款时间是出票后30天付款( payable at30 days after date),而做如下承 兑 Accepted 10Dec.,2000 Payable at 60 days after date For ABC Company John smith 汇票持票人有权对上述的保留承兑予以拒绝,就认为承兑人做出的保留承兑为拒绝承兑 若持票人接受了上述的保留承兑,而出票人或其前手背书人并未授权,事后也不同意,则持 票人以后不能向他们行使追索权。 (五)付款( payment) 付款是指即期票据或到期的远期票据的持票人向付款人提示票据时,付款人支付票款以 消除票据关系的行为。付款人必须按正常程序付款( payment in due course以后,才能免除其 付款责任。所谓正常程序付款指 1.由付款人或承兑人支付,而非出票人或背书人支付,否则汇票上的债权债务不能视为 最后清偿
26 根据我国《票据法》规定，承兑附有条件的，视为拒绝承兑。所以持票人有权拒绝带有 条件的承兑，把这样的承兑当成受票人的拒付。 ②部分承兑（partial acceptance）。即承兑人仅承诺支付票面金额的一部分。例如，汇票 的票面金额为 USD10 000.00，而做如下承兑： Accepted 10 Dec. 2000 Payable for amount of nine thousand US dollars only For ABC Company John Smith ③限定地点承兑（local acceptance）。即承兑时注明只能在某一特定地点付款。例如： Accepted 10 Dec., 2000 Payable on the counter of Bank of China, New York and there only For ABC Company John Smith 应注意：加注付款地点的承兑仍然是普通承兑，除非它表明仅在某地付款而不是在别处。 如上例中若没有“and there only ”字样的限制，则成为普通承兑。 ④限制时间承兑（qualified acceptance as to time）。即修改了票面上的付款期限。例如， 汇票上记载的付款时间是出票后 30 天付款（payable at 30 days after date）,而做如下承 兑： Accepted 10 Dec., 2000 Payable at 60 days after date For ABC Company John Smith 汇票持票人有权对上述的保留承兑予以拒绝，就认为承兑人做出的保留承兑为拒绝承兑。 若持票人接受了上述的保留承兑，而出票人或其前手背书人并未授权，事后也不同意，则持 票人以后不能向他们行使追索权。 （五）付款（payment） 付款是指即期票据或到期的远期票据的持票人向付款人提示票据时，付款人支付票款以 消除票据关系的行为。付款人必须按正常程序付款( payment in due course)以后，才能免除其 付款责任。所谓正常程序付款指： 1．由付款人或承兑人支付，而非出票人或背书人支付，否则汇票上的债权债务不能视为 最后清偿
2.要在到期日那一天或以后付款,不能超前; 3.要付款给持票人,前手背书须真实和连续; 4.善意付款,不知道持票人的权利有何缺陷 付款人按正常程序付款后,付款人及票面上所有的票据债务人的债务责任都得以解除 汇票流通过程得以终结,汇票上所列明的债权债务最终得到清偿 (六)退票( dishonor) 持票人提示汇票要求承兑时,遭到拒绝承兑或持票人提示汇票要求付款时,遭到拒绝付 款,均称为退票,也称拒付。某些有条件承兑、拒绝付款、拒绝承兑、付款人死亡、破产、 失去支付能力、避而不见等都要退票。 持票人在遭遇退票时,可以把被付款人拒付的情况通知前手,做成退票通知;还可以通 过公证机构做成拒绝证书 退票通知( notice of dishonor)。做成退票通知的目的是让汇票的债务人及早了解拒付事 实,以便做好被追索的准备。发出退票通知的方法有两种:(1)持票人在退票后的一个营业 日内以书面或口头的形式将拒付事实通知前手背书人,前手背书人再通知他的前手,依此类 推,直至通知到出票人;(2)由持票人将退票事实对其前手(包括出票人)逐个通知。如图 2-3所示: 拒绝证书( protest)是由拒付地点的法定公证人做出的证明拒付事实的法律文件。英国 《票据法》规定,外国汇票在拒付后,持票人须在退票后一个营业日内做成拒绝证书 具体地,持票人应先交汇票,由公证人持向付款人再做提示,仍遭拒付时,就由公证人 按规定格式做成拒绝证书,其中说明做成拒绝证书的原因、向付款人提出的要求及其回答。 持票人凭拒绝证书及退回汇票向前手行使追索权。 (七)追索( recourse) 追索指汇票遭拒付时,持票人要求其前手背书人或出票人或其他票据债务人偿还汇票金 额及费用的行为。持票人所拥有的这种权利就是追索权( right of recourse)。追索权和付款请 求权共同构成了汇票的基本权利。持票人要行使追索权,须具备三个条件: 背书人 票人收款人 持票人 A 第一种方法 第二种方法 图2-3退票的通知方法 1.必须在法定期限内向受票人提示。英国《票据法》规定,在合理时间内向付款人提示
27 2．要在到期日那一天或以后付款，不能超前； 3．要付款给持票人，前手背书须真实和连续； 4．善意付款，不知道持票人的权利有何缺陷。 付款人按正常程序付款后，付款人及票面上所有的票据债务人的债务责任都得以解除， 汇票流通过程得以终结，汇票上所列明的债权债务最终得到清偿。 （六）退票（dishonor） 持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付 款，均称为退票，也称拒付。某些有条件承兑、拒绝付款、拒绝承兑、付款人死亡、破产、 失去支付能力、避而不见等都要退票。 持票人在遭遇退票时，可以把被付款人拒付的情况通知前手，做成退票通知；还可以通 过公证机构做成拒绝证书。 退票通知(notice of dishonor)。做成退票通知的目的是让汇票的债务人及早了解拒付事 实，以便做好被追索的准备。发出退票通知的方法有两种：（1）持票人在退票后的一个营业 日内以书面或口头的形式将拒付事实通知前手背书人，前手背书人再通知他的前手，依此类 推，直至通知到出票人；（2）由持票人将退票事实对其前手（包括出票人）逐个通知。如图 2-3 所示： 拒绝证书（protest）是由拒付地点的法定公证人做出的证明拒付事实的法律文件。英国 《票据法》规定，外国汇票在拒付后，持票人须在退票后一个营业日内做成拒绝证书。 具体地，持票人应先交汇票，由公证人持向付款人再做提示，仍遭拒付时，就由公证人 按规定格式做成拒绝证书，其中说明做成拒绝证书的原因、向付款人提出的要求及其回答。 持票人凭拒绝证书及退回汇票向前手行使追索权。 （七）追索（recourse） 追索指汇票遭拒付时，持票人要求其前手背书人或出票人或其他票据债务人偿还汇票金 额及费用的行为。持票人所拥有的这种权利就是追索权（right of recourse）。追索权和付款请 求权共同构成了汇票的基本权利。持票人要行使追索权，须具备三个条件： 背书人 出票人 收款人 持票人 A B C D E F 第一种方法 第二种方法 图 2-3 退票的通知方法 1．必须在法定期限内向受票人提示。英国《票据法》规定，在合理时间内向付款人提示
汇票,未经提示,持票人不能对其前手追索。 2.必须在法定期限内做成退票通知。英国《票据法》规定,在退票日后的次日,将退票 事实通知前手直至出票人 3.外国汇票遭退票必须在法定期限内做成拒绝证书。英国《票据法》规定,为退票后 个营业日内由持票人请公证人做成拒绝证书 只有办到此三点,持票人才能保留和行使追索权。但追索权的行使必须在法定保留期限 内进行方为有效。我国《票据法》规定,自被拒绝承兑或被拒绝付款之日起6个月,《日内瓦 统一票据法》规定为1年,英国《票据法》规定为6年。 行使追索权时,追索的票款包括:汇票金额、利息、做成退票通知和拒绝证书的费用及 其他必要的费用。 (八)保证( guarantee/aval) 保证是非票据的债务人对于出票、背书、承兑、参加承兑等行为所发生的债务予以保证 的附属票据行为。汇票的出票人、背书人、承兑人、参加承兑人都可以作为被保证人,由第 三者(如大银行、金融担保公司等)担当保证人对其保证,即在票面上加具“ Guarantee” 样,这张汇票信誉提髙了,能够更好地流通。例如: Guarantee For account of ABC Import and Export Company, Fuzhou(被保证人名称) Guarantor a bank(保证人名称) 保证人与被保证人负相同的责任。为承兑人保证,负付款之责:为出票人、背书人保证 负担保承兑或担保付款之责。经过保证后,票据可接受性增强。 六、汇票的种类 1.按照出票人的不同,汇票可分为银行汇票和商业汇票 银行汇票( banker'sbi)指出票人是银行的汇票。它一般为光票, 商业汇票( commercial bil〕指出票人是公司或个人的汇票。它可能是光票,也可能是跟 单汇票。由于银行的信用高于一般的公司或个人的信用,所以银行汇票比商业汇票更易于流 通转让 2.按照承兑人的不同,汇票可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票 银行承兑汇票( banker s acceptance bill)指由银行承兑的远期汇票,它是建立在银行 信用基础之上 商业承兑汇票( trader’ s acceptance bil)指由个人商号承兑的远期汇票,它是建立在 商业基础之上。由于银行信用高于商业信用,因此,银行承兑汇票在市场上更易于贴现,流 通性强。应注意:银行承兑汇票不一定是银行汇票,因为银行承兑的汇票有可能是银行汇票 也有可能是商业汇票。 3.按照付款时间的不同,汇票可分为即期汇票和远期汇票
28 汇票，未经提示，持票人不能对其前手追索。 2．必须在法定期限内做成退票通知。英国《票据法》规定，在退票日后的次日，将退票 事实通知前手直至出票人。 3．外国汇票遭退票必须在法定期限内做成拒绝证书。英国《票据法》规定，为退票后一 个营业日内由持票人请公证人做成拒绝证书。 只有办到此三点，持票人才能保留和行使追索权。但追索权的行使必须在法定保留期限 内进行方为有效。我国《票据法》规定，自被拒绝承兑或被拒绝付款之日起 6 个月，《日内瓦 统一票据法》规定为 1 年，英国《票据法》规定为 6 年。 行使追索权时，追索的票款包括：汇票金额、利息、做成退票通知和拒绝证书的费用及 其他必要的费用。 （八）保证（guarantee/aval） 保证是非票据的债务人对于出票、背书、承兑、参加承兑等行为所发生的债务予以保证 的附属票据行为。汇票的出票人、背书人、承兑人、参加承兑人都可以作为被保证人，由第 三者（如大银行、金融担保公司等）担当保证人对其保证，即在票面上加具“Guarantee”字 样，这张汇票信誉提高了，能够更好地流通。例如： Guarantee For account of ABC Import and Export Company, Fuzhou（被保证人名称） Guarantor A Bank（保证人名称） Signature 保证人与被保证人负相同的责任。为承兑人保证，负付款之责；为出票人、背书人保证， 负担保承兑或担保付款之责。经过保证后，票据可接受性增强。 六、汇票的种类 1．按照出票人的不同，汇票可分为银行汇票和商业汇票 银行汇票（banker’s bill）指出票人是银行的汇票。它一般为光票。 商业汇票（commercial bill）指出票人是公司或个人的汇票。它可能是光票，也可能是跟 单汇票。由于银行的信用高于一般的公司或个人的信用，所以银行汇票比商业汇票更易于流 通转让。 2．按照承兑人的不同，汇票可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票 银行承兑汇票（banker’s acceptance bill）指由银行承兑的远期汇票，它是建立在银行 信用基础之上。 商业承兑汇票（trader’s acceptance bill）指由个人商号承兑的远期汇票，它是建立在 商业基础之上。由于银行信用高于商业信用，因此，银行承兑汇票在市场上更易于贴现，流 通性强。应注意：银行承兑汇票不一定是银行汇票，因为银行承兑的汇票有可能是银行汇票 也有可能是商业汇票。 3．按照付款时间的不同，汇票可分为即期汇票和远期汇票
即期汇票( sight bill or demand draft即见票即付的汇票,它包括:票面上记载“ at sight / on demand”字样的汇票,提示汇票即是“见票”;出票日与付款日为同一天的汇票,当天 出票当天到期,付款人应于当天付款;票面上没有记载到期日的汇票,各国一般认为其提示 日即到期日,因此也就是见票即付。 远期汇票( time bill/ usance bill)即规定付款到期日在将来某一天或某一可以确定日期 的汇票。它可分为出票后定期付款汇票、见票后定期付款汇票、在其它事件发生后定期付款 汇票、定日付款汇票和延期付款汇票五种情况 4.按照是否附有货运单据,汇票可分为光票和跟单汇票 光票( clean bil)即不附带货运单据的汇票。在国际贸易结算中一般用于贸易从属费用、 货款尾数、佣金等的收取或支付。 跟单汇票( documentary bi〕即附带货运单据的汇票。与光票相比较,跟单汇票除了票 面上当事人的信用以外,还有相应物资做保障,因此该类汇票流通转让性能较好。 5.按照流通领域的不同,汇票可分为国内汇票和国际汇票 国内汇票( domestic bil)指汇票的出票人、付款人和收款人三个基本当事人的居住地同 在一个国家或地区,汇票流通局限在同一个国家境内。 国际汇票( international bil)指汇票出票人、付款人和收款人的居住地中至少涉及两个 不同的国家或地区,尤其是前两者不在同一国,汇票流通涉及两个国家或地区。国际结算中 使用的汇票多为国际汇票。 6.按照票面标值货币的不同,汇票可分为本币汇票和外币汇票 本币汇票( domestic money bil)即使用本国货币标值的汇票。国内汇票多为本币汇票。 外币汇票( foreign money bil)即使用外国货币标值的汇票。 7.按照承兑地点和付款地点是否相同,汇票可分为直接汇票和间接汇票 直接汇票( direct bil)即承兑地点和付款地点相同的汇票。国际贸易中使用的汇票大部 分是直接汇票 间接汇票( indirect bill)即承兑地点和付款地点不同的汇票。承兑人在承兑时须写明付 款地点。 8.按照收款人的不同,汇票可分为来人汇票和记名汇票 来人汇票( bearer bil)即收款人是来人抬头的汇票。 记名汇票( order bil〕即收款人是指示性抬头或限制性抬头的汇票, 9.按照同一份汇票张数的不同,可分为单式汇票和多式汇票 单式汇票( sola bil)指同一编号、金额、日期只开立一张的汇票。用于银行汇票。 多式汇票( set bill)指同一编号、金额、日期开立一式二份甚至多张的汇票,用于逆汇 项下的商业汇票。 汇票有着多种的分类方法,但并不意味着一张汇票只具备一个特征,它可以同时具备几 个特征,如远期外国跟单汇票。 第三节本票 、本票的法律定义
29 即期汇票（sight bill or demand draft）即见票即付的汇票，它包括：票面上记载“at sight / on demand”字样的汇票，提示汇票即是“见票”；出票日与付款日为同一天的汇票，当天 出票当天到期，付款人应于当天付款；票面上没有记载到期日的汇票，各国一般认为其提示 日即到期日，因此也就是见票即付。 远期汇票（time bill / usance bill）即规定付款到期日在将来某一天或某一可以确定日期 的汇票。它可分为出票后定期付款汇票、见票后定期付款汇票、在其它事件发生后定期付款 汇票、定日付款汇票和延期付款汇票五种情况。 4．按照是否附有货运单据，汇票可分为光票和跟单汇票 光票（clean bill）即不附带货运单据的汇票。在国际贸易结算中一般用于贸易从属费用、 货款尾数、佣金等的收取或支付。 跟单汇票（documentary bill）即附带货运单据的汇票。与光票相比较，跟单汇票除了票 面上当事人的信用以外，还有相应物资做保障，因此该类汇票流通转让性能较好。 5．按照流通领域的不同，汇票可分为国内汇票和国际汇票 国内汇票（domestic bill）指汇票的出票人、付款人和收款人三个基本当事人的居住地同 在一个国家或地区，汇票流通局限在同一个国家境内。 国际汇票（international bill）指汇票出票人、付款人和收款人的居住地中至少涉及两个 不同的国家或地区，尤其是前两者不在同一国，汇票流通涉及两个国家或地区。国际结算中 使用的汇票多为国际汇票。 6．按照票面标值货币的不同，汇票可分为本币汇票和外币汇票 本币汇票（domestic money bill）即使用本国货币标值的汇票。国内汇票多为本币汇票。 外币汇票（foreign money bill）即使用外国货币标值的汇票。 7．按照承兑地点和付款地点是否相同，汇票可分为直接汇票和间接汇票 直接汇票（direct bill）即承兑地点和付款地点相同的汇票。国际贸易中使用的汇票大部 分是直接汇票。 间接汇票（indirect bill）即承兑地点和付款地点不同的汇票。承兑人在承兑时须写明付 款地点。 8．按照收款人的不同，汇票可分为来人汇票和记名汇票 来人汇票（bearer bill）即收款人是来人抬头的汇票。 记名汇票（order bill）即收款人是指示性抬头或限制性抬头的汇票。 9．按照同一份汇票张数的不同，可分为单式汇票和多式汇票 单式汇票（sola bill）指同一编号、金额、日期只开立一张的汇票。用于银行汇票。 多式汇票（set bill）指同一编号、金额、日期开立一式二份甚至多张的汇票，用于逆汇 项下的商业汇票。 汇票有着多种的分类方法，但并不意味着一张汇票只具备一个特征，它可以同时具备几 个特征，如远期外国跟单汇票。 第三节 本 票 一、本票的法律定义
英国《票据法》对本票所下的定义是: a promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to another signed by the maker, engaging to pay, on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money, to, or to the order, of a specified person or to bearer. 本票是一人(债务人)向另一人(债权人)签发的,保证即期或定期或在可以确定的将 来时间向某人或其指示人或执票人无条件支付一定金额的书面承诺。 与汇票定义相比有三处明显的不同:(1)本票是“保证自己”,汇票是“要求他人”;(2) 本票是“承诺”,汇票是“命令”。即本票是一人向另一人签发并保证自己付款的承诺,而汇 票是一人要求第三者付款的命令;(3)本票只有两个基本当事人:制票人(同时兼任受票人/ 付款人)和收款人,而汇票则有三个基本当事人:出票人、收款人和受票人(付款人)。 英国《票据法》规定,以“我”为付款人的汇票为对己汇票或者己付汇票,即本票 本票的必要项目 根据《日内瓦统一票据法》的规定,本票必须具备以下项目: 1.写明其为“本票( promissory note”字样 2.无条件付款承诺 3.收款人或其指定人; 4.制票人签字 5.出票日期和地点(未载明出票地点者,以出票人名称旁的地点为出票地点); 6.付款期限(未载明期限者为见票即付的即期本票。我国的《票据法》只承认即期本票) 7.一定金额货币 8.付款地点(未载明期限者,出票地视为付款地) 以上可以看出,本票比汇票少了一个绝对必要项目一一付款人,而是由出票人承担付款 责任。即由“我”签发,“我”保证在指定日期支付一定金额给“你”的承诺书,可以看成是 “我欠你”的借据。本票的式样见附式2-8: 附式2-8本票式样及要项 Promissory Note for USD1000 New York. 5 Jan 200 days after date we promise to pay A Co or order the sum of one thousand us dollars only For Bank of America. New York Signature(4) 三、本票与汇票的异同
30 英国《票据法》对本票所下的定义是：A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to another signed by the maker, engaging to pay, on demand or at a fixed or determinable future time, a sum certain in money, to, or to the order, of a specified person or to bearer. 本票是一人（债务人）向另一人（债权人）签发的，保证即期或定期或在可以确定的将 来时间向某人或其指示人或执票人无条件支付一定金额的书面承诺。 与汇票定义相比有三处明显的不同：（1）本票是“保证自己”，汇票是“要求他人”；（2） 本票是“承诺”，汇票是“命令”。即本票是一人向另一人签发并保证自己付款的承诺，而汇 票是一人要求第三者付款的命令；（3）本票只有两个基本当事人：制票人（同时兼任受票人/ 付款人）和收款人，而汇票则有三个基本当事人：出票人、收款人和受票人（付款人）。 英国《票据法》规定，以“我”为付款人的汇票为对己汇票或者己付汇票，即本票。 二、本票的必要项目 根据《日内瓦统一票据法》的规定，本票必须具备以下项目： 1．写明其为“本票（promissory note）”字样； 2．无条件付款承诺； 3．收款人或其指定人； 4．制票人签字； 5．出票日期和地点（未载明出票地点者，以出票人名称旁的地点为出票地点）； 6．付款期限（未载明期限者为见票即付的即期本票。我国的《票据法》只承认即期本票）； 7．一定金额货币； 8．付款地点（未载明期限者，出票地视为付款地）； 以上可以看出，本票比汇票少了一个绝对必要项目——付款人，而是由出票人承担付款 责任。即由“我”签发，“我”保证在指定日期支付一定金额给“你”的承诺书，可以看成是 “我欠你”的借据。本票的式样见附式 2-8： 附式 2-8 本 票 式 样 及 要 项 Promissory Note for USD1000 New York, 5 Jan.200- (1) (7) (5) At 60 days after date we promise to pay A Co. or order (6) (2) (3) the sum of one thousand US dollars only (7) For Bank of America, New York Signature (4) 三、本票与汇票的异同