分类 「物品特点供应方式实例 纯私人产品单独消费(独享)市场提供向消费食品、服装·汽车 没有外在性供给易者直接收费等 于排他 政府提供或政 混合产品 单独消费(非府资助市场提供公园·影剧院丶医 独享) 政府拨款或直院等 具有外在性供接收费 给易于排除 政府提供 纯公共产品共同滑费(共享)|政府拨款 防丶公路丶灯塔 具有外在性供给不 易排除 (二)公共产品的供给丶公共选择与政府失灵分析:公共产品的最优供 给量的前提是每增加一个单位的公共产品所需付出的成 本恰好等于社会愿意为这一单位所支付的数额。要以每个人都能真实地表示他 愿意支付的价格为前提’但“搭便车”问题就否定了这个问题的存在。同时, 由于公共产品的非竟争性和非分割性,每个人在事实上也都不能准确地表示他 所需要的数量,因此,公共产品的特点就决定了消费者不愿和不能准确地表示 出自己对它的需求量。显然’用市场选择来解决公共产品的生产均衡以达到资 源有效地配置的目的是无效的,即市场选择是失灵了,而必须代之以公共选择 公共选择是指非市场的集体选择’实际是政府选择。是用政府决策来替代个 人决策。但是,当公众把公共产品的供给交给官员组成的政府后,政府就 定作出最佳的公共选择吗?事实上政府也存在低效率运行的可能性-府也会 失灵。主要表现在 1·政府官员垄断了公共产品的供给·缺乏竞争·造成浪费由于在提供公 共产品上没有与政府竟争的对手就可能超出公众的实际需要来提供公共服务 由此可能导致公共产品供给成本的提高,生产公共产品的资源配置不当,造成 肚会财富的巨大浪费。 2·政府官员不是以利润最大化为目标丶而是以追求规模最大化为目标·借 以增加自己的升迁杋会和扩大自己的权力范围。其结果是∶必然会岀现杋构臃 肿丶人浮于事的现象’造成政府效率低下 3·政府官员缺乏监督。但由于向这些监督者提供情况的恰恰是被监督者 这使监督有可能完全被被监督者所操纵。因此·政府所作岀的决定有可能利于 官僚主父而不利于公众。 4产生寻租行为由于任何可以通过改变政府的决策而得到好处的企业或
分类 物品特点 供应方式 实例 纯私人产品 单独消费（独享） 没有外在性 供给易 于排他 混合产品 单 独 消 费 （ 非 独 享） 具有外在性 供 给易于排除 纯公共产品 共同消费（共享） 具有外在性 供给不 易排除 市场提供 向 消 费 者 直接收 费 政 府 提 供 或 政 府 资助市场提供 政 府 拨 款 或 直 接 收费 政府提供 政府拨款 食品、服装、汽车 等 公园、影剧院、医 院等 国防、公路、灯塔 等 （二）公共产品的供给、公共选择与政府失灵分析： 公共产品的最优供 给量的前提是每增加一个单位的公共产品所需付出的成 本恰好等于社会愿意为这一单位所支付的数额。要以每个人都能真实地表示他 愿意支付的价格为前提，但“搭便车”问题就否定了这个问题的存在。同时， 由于公共产品的非竞争性和非分割性，每个人在事实上也都不能准确地表示他 所需要的数量，因此，公共产品的特点就决定了消费者不愿和不能准确地表示 出自己对它的需求量。显然，用市场选择来解决公共产品的生产均衡以达到资 源有效地配置的目的是无效的，即市场选择是失灵了，而必须代之以公共选择 公共选择是指非市场的集体选择，实际是政府选择。是用政府决策来替代 个 人决策。但是，当公众把公共产品的供给交给官员组成的政府后，政府就一 定作出最佳的公共选择吗?事实上，政府也存在低效率运行的可能性，政府也会 失灵。主要表现在： 1．政府官员垄断了公共产品的供给，缺乏竞争，造成浪费。由于在提供公 共产品上没有与政府竞争的对手，就可能超出公众的实际需要来提供公共服务。 由此可能导致公共产品供给成本的提高，生产公共产品的资源配置不当，造成 社会财富的巨大浪费。 2．政府官员不是以利润最大化为目标，而是以追求规模最大化为目标，借 以增加自己的升迁机会和扩大自己的权力范围。其结果是：必然会出现机构臃 肿、人浮于事的现象，造成政府效率低下。 3．政府官员缺乏监督。但由于向这些监督者提供情况的恰恰是被监督者， 这使监督有可能完全被被监督者所操纵。因此，政府所作出的决定有可能利于 官僚主义而不利于公众。 4．产生寻租行为。由于任何可以通过改变政府的决策而得到好处的企业或 7
个人都有动机这样做利益集团游说政府执行对他们有利的公共产品供给政策 生产者游说政府职能部门希望得到公共产品的生产订单,等等。寻租行为不仅 消耗大量的资源,也必然导致政府决策的低效率 可以说·政府失灵是政府干预市场可能出现的结果,也是捋公共选择交给 政府决定的必要成本。而要消除政府失灵又是一个十分艰巨的系统工程,也是 理论界和实际工作部门一值探讨的难题 参考资料《现代财政制度通论》高等教育岀版肚魏杰于同申主编简 要分析市场失灵”是政府提供公共产品与相当部分混合产品的原因 但在提供公共产品上的市场失灵使公共选择成为必要。由于公共选择主要是通 过政府选择来实现的’这又可能导致“政府失灵”并产生新的的问题。因此 在市场经济制度下·解决“市场失灵”可以宋用公共选择(或政府选择)但要解 决“政府失灵”则不仅需要加强法制建设与管理’在可能的粲件下,也应捋一 些市场原则引入政府选择之中,在此方面,政府宋购制度的产生和发展就是 个现实的例证 思考题:1·公共支出主要应提供那些产品? 2·政府失灵有何表现?怎样治理政府失灵? 《案例七》夏商、周三代的《量入为出,多有结余》的财政原则夏,商 周,史称三代,是中国历史上的奴隶制肚会时期(主要包括夏、商西 周东周为奴隶制向封建制过渡的时期)在经济上以农业为主要生产部 门,土地的产出是国家财政的主要收入国家财政状况几乎完全依赖并取 决于农业生产状况。然而,三代奴隶制时期,生产工具简陋落后·生产 力水极为低下,季节转换’气候变化和自然灾害都对农业收成的丰歉有 严重影响-因此’三代时期的国家财政分配只能在可能取得收入的基础 上来安排支出·即根据收入的数量来确定支岀的规模·这就是中国历史 上最早的“制国用·量入以为出”的财政原则,据此达到以收抵支·收支 衡的目的。但是,三代的财政收支不衡,又不是简单的不衡,而是要 求多有结余其原因在于早期农业肚会对自然灾害缺乏抵御能力,农业 生产靠天吃饭,不可能年年风调雨顺,五谷丰登。如果没有足够的结 余,势必造成国家的肚会经济危机。在周代,财政遵循多有结余原则,即 “三年耕’必有一年之余’八年耕·必有三年之余”按“耕三余一”来制定 财政支出总额。如果“国无九年之蓄,曰不足,无六年之蓄,曰急,无 年之蓄·曰国非其国也”°由此可见,三代时期“量人为出·多有结余”的 重要地位。同时,周代还有专项储备,以待急用,即“凡邦国之贡,以 待吊用,凡万民之贡,以充府库”。是为保证国用的充足和会生活的安
个人都有动机这样做。利益集团游说政府执行对他们有利的公共产品供给政策， 生产者游说政府职能部门希望得到公共产品的生产订单，等等。寻租行为不仅 消耗大量的资源，也必然导致政府决策的低效率。 可以说，政府失灵是政府干预市场可能出现的结果，也是将公共选择交给 政府决定的必要成本。而要消除政府失灵又是—个十分艰巨的系统工程，也是 理论界和实际工作部门一直探讨的难题 参考资料：《现代财政制度通论》高等教育出版社 魏杰 于同申主编 简 要分析：“市场失灵”是政府提供公共产品与相当部分混合产品的原因， 但在提供公共产品上的市场失灵使公共选择成为必要。由于公共选择主要是通 过政府选择来实现的，这又可能导致“政府失灵”，并产生新的的问题。因此， 在市场经济制度下，解决“市场失灵”可以采用公共选择（或政府选择），但要解 决“政府失灵”则不仅需要加强法制建设与管理，在可能的条件下，也应将 一 些市场原则引入政府选择之中，在此方面，政府采购制度的产生和发展就是 一 个现实的例证。 思考题：1．公共支出主要应提供那些产品？ 2．政府失灵有何表现？怎样治理政府失灵？ 《案例七》夏、商、周三代的《量入为出，多有结余》的财政原则 夏，商、 周，史称三代，是中国历史上的奴隶制社会时期（主要包括夏、 商、西 周，东周为奴隶制向封建制过渡的时期），在经济上以农业为主要生产部 门，土地的产出是国家财政的主要收入，国家财政状况几乎完全依赖并取 决于 农业生产状况。然而，三代奴隶制时期，生产工具简陋落后，生产 力水平极为 低下，季节转换，气候变化和自然灾害都对农业收成的丰歉有 严重影响。因此， 三代时期的国家财政分配只能在可能取得收入的基础 上来安排支出，即根据收 入的数量来确定支出的规模，这就是中国历史 上最早的“制国用，量入以为出” 的财政原则，据此达到以收抵支，收支 平衡的目的。但是，三代的财政收支平 衡，又不是简单的平衡，而是要 求多有结余。其原因在于早期农业社会对自然 灾害缺乏抵御能力，农业 生产靠天吃饭，不可能年年风调雨顺，五谷丰登。如 果没有足够的结 余，势必造成国家的社会经济危机。在周代，财政遵循多有结 余原则，即 “三年耕，必有一年之余，八年耕，必有三年之余”。按“耕三余一” 来制定 财政支出总额。如果“国无九年之蓄，曰不足，无六年之蓄，曰急，无 三年之蓄，曰国非其国也”。由此可见，三代时期“量人为出，多有结余”的 重 要地位。同时，周代还有专项储备，以待急用，即“凡邦国之贡，以 待吊用， 凡万民之贡，以充府库”。是为保证国用的充足和社会生活的安 定。 8
参考资料《中国财政史纲》上海财经大学岀版肚黄天华编著简要分 析:中国“三代”时期在财政上强调“量人为出·多有结余”原! 有其特定的肚会经济基础·其基本内涵不仅重视“量入为出”·而且强调“多有结 余”这种理财思想·是与当时国民经济对农业的依赖业对自然的依赖一致 的。事实上’在长期落后的农耕肚会中,以丰补歉,多有结余一直是国家必须 遵循的治国理财之策。这与亚当·斯密时期提倡的“量入为出”思想,以及现 代肚会的“量入为出,略有结余”的财政思想均有本质的区别。但从不同时期 的“量入为出”的财政原则分析,均有一个共同之处·即无不强调财政收入对 财政支出的限制汶对财政分配的稳定与肚会经济的稳定是具有积极意乂的。思 考题∶历史上强调“量入为出”财政支出原则的原因是什么? 《案例八》中国历史上的《量出为入》的财政原则 (一)中国历史上的《量出为入》财政原则始于三代时期三代时期,国家财政的 主要收入来自于田赋’财政状况完全取决于农业生产状况然而三代的生产 力水吓极为低下天灾人祸严重地影响到农业的收成’因此,其理财原则 只能是在已经取得收入的基础上’逐一安排支出’根据收入的数量来确定 支出的规模·故有“量入为出”的原则°但到了春秋战国时期,生产力的发 展促进了肚会经济的全面发展’这为增税开辟了财源。然而,三代时期由 秉并丶争霸和统一导致的战争连绵不断’军费开支浩大’支岀增长惊人’财 政入不敷出国库捉襟见肘为维持财政收支玊衡咯诸侯国不得不实行“量 出为人”的财政原则,根据支出来确定收入。用调整收入来弥补支出,以求 财政吓衡因此’春秋战国时期各国竞相修订税制·纷纷提高税率’传统 的什一税已不复存在·代之而赶的是鲁国的什二税’魏国的什三税,齐国 的什六税,秦国则二十倍于古’加倍课征以积累财富,横征暴敛已成为这 时期的普逼现象 (二)唐朝的“两税法”与“量出为入”的财政原则唐朝在安史之乱 后·肚会经济遭到严重破坏,土地荒芜’人口逃亡·国家财政所能课征的 租庸调收入非常有限’而各地节度使在内地各占一方’形成藩镇割据 任意截留中央赋税’使国家财政收人雪上加霜。加上当时浩繁的军事开 支,最终给唐政府造成了的财政危机。以至于京师官吏的俸禄也不能按时 发放合政府不得不“税天下地青苗钱(附加税)以充百官课料”同时’京 师粮价猛涨’已直接影响到唐王朝的政治经济稳定。为扭转这一局面 唐德宗宋纳了宰相杨炎的建议’改革税制’实行两税法。 两税法是唐朝重要的税税制改革·但其指导思想是“量岀为入υ据《旧唐 书·杨炎传》记载:凡百役之费,钱之敛先度其数而赋于人量出以制人
参考资料：《中国财政史纲》上海财经大学出版社 黄天华编著 简要分 析：中国“三代”时期在财政上强调“量人为出，多有结余”原则， 有其特定的社会经济基础，其基本内涵不仅重视“量入为出”，而且强调“多有 结 余”，这种理财思想，是与当时国民经济对农业的依赖，农业对自然的依赖一 致 的。事实上，在长期落后的农耕社会中，以丰补歉，多有结余一直是国家必 须 遵循的治国理财之策。这与亚当·斯密时期提倡的“量入为出”思想，以及 现 代社会的“量入为出，略有结余”的财政思想均有本质的区别。但从不同时 期 的“量入为出”的财政原则分析，均有一个共同之处，即无不强调财政收入 对 财政支出的限制，这对财政分配的稳定与社会经济的稳定是具有积极意义的。 思 考题：历史上强调“量入为出”财政支出原则的原因是什么？ 《案例八》中国历史上的《量出为入》的财政原则 （一）中国历史上的《量出为入》财政原则始于三代时期 三代时期，国家财政的 主要收入来自于田赋，财政状况完全取决于农业生 产状况，然而三代的生产 力水平极为低下，天灾人祸严重地影响到农业的收成，因此，其理财原则， 只能是在已经取得收入的基础上，逐一安排支出，根据收 入的数量来确定 支出的规模，故有“量入为出”的原则。但到了春秋战国时期， 生产力的发 展促进了社会经济的全面发展，这为增税开辟了财源。然而，三代 时期由 兼并、争霸和统一导致的战争连绵不断，军费开支浩大，支出增长惊人， 财 政入不敷出，国库捉襟见肘。为维持财政收支平衡，各诸侯国不得不实行“量 出为入”的财政原则，根据支出来确定收入。用调整收入来弥补支出，以求 财 政平衡。因此，春秋战国时期各国竞相修订税制，纷纷提高税率，传统 的什一 税已不复存在，代之而起的是鲁国的什二税，魏国的什三税，齐国 的什六税， 秦国则二十倍于古，加倍课征以积累财富，横征暴敛已成为这 一时期的普遍现 象。 （二）唐朝的“两税法”与“量出为入”的财政原则 唐朝在安史之乱 后，社会经济遭到严重破坏，土地荒芜，人口逃亡，国家财政所能课征的 租庸调收入非常有限，而各地节度使在内地各占一方，形成藩 镇割据， 任意截留中央赋税，使国家财政收入雪上加霜。加上当时浩繁的军事 开 支，最终给唐政府造成了的财政危机。以至于京师官吏的俸禄也不能按时 发 放，令政府不得不“税天下地青苗钱(附加税)以充百官课料”。同时，京 师粮价 猛涨，已直接影响到唐王朝的政治经济稳定。为扭转这一局面， 唐德宗采纳了 宰相杨炎的建议，改革税制，实行两税法。 两税法是唐朝重要的税税制改革，但其指导思想是“量出为入”。据《旧唐 书·杨炎传》记载：“凡百役之费，一钱之敛，先度其数而赋于人，量出以制入。” 9
两税法的“量出以制入”·即“量出为人”的原则指根据国家的财政支出数,匡 算财政收入总额·再分摊绐各地·向民户征收。在具体的课税对象丶课税标 准丶纳税期限与纳税形态上都进行了改革。 参考资料κ中国财政史纲》上海财经大学岀版沚黄天华编著简要分析 总体上讲,在农耕肚会中,国家实现“量入为出”财政原则更有利于国家肚 会的巩固与稳定。而“量入为出”财政原则的选择一般有特殊的肚会丶政治 经济背景’大多出于财政的亘大压力而宋用·对国家政治经济基础稳定有一定 的积极作用·如“两税法”改革由于其适应了唐中期后肚会生产力的发展和生 产关系的转变·因而对封建肚会经济的发展起到了一定的促进作用。主要表现 是简化了税制·减少了纳税项目·集中了纳税时间,简化了纳税手续·便于 农民缴纳·便于政府征收;二是扩大了纳税面增加了财政收入。两税法规定 ¨户无主客”都要纳税,不仅官吏世族地主要纳税’连同被其庇荫的客户,不 定居的矞贾’甚至世代享有免税特权的寺院儈尼都要负担税收。纳税户增加 从而扩大了纳税面,给国家带来更多的财政收入;三是调节了税收负担’有利 于税负公平。两税法以田亩资产为本·即“以贫富为差”。资产田亩多者则多 征资产田亩少者则少征’簡人同农民一样纳税●这种按贫富等级课税的方 法·符合公玊的原则;四是加强了中央集权。两税法集财权于中央’整顿了以 前混乱不堪的财政局面·打击了地主豪强势力·限制了税吏随意苛剥勒 索农民的现象’在一定程度上缓和了阶级矛盾·巩固了中央集权。但是,两 税法在实施的过程中·由于制度本身的缺陷和执法者枉法而暴露 出不吵缺点和弊病’更重要的是在封建制度下·量出为入·直接导致橫征暴敛 如春秋战国时期因“量岀为廴”而使横征暴敛成为这一时期的普逼现象≯税 法以“量出以制廴”的办法·来确定赋税收人总额’这个原则直接导致支岀 常无准则,故而收入日趋扩大。一遇军兴’政府财力匮乏,即任意加征税课 如建中二年(781年)唐德宗“以军兴十一而税”自建中三年(782年)赶“两税钱 每千增二百”。②贞元八年(792年)两税征收额又增加了五分之一既有政府明 合加征’又有地方非法苛敛’各种横征暴敛’纷至沓来’苛捐杂税越来越多 最终导致“两税法”归于失败。 应当说,量出为廴”的财政原则以基本财政支出来确定财政收入本身并没 有理论上的障碍’但在实践中如果没有严格的制度约束’的确可能给国家带来 更大的危書。因此,现代国家实施“量出为入”的财政原则,应当吸取历史教 训,科学合理地加以运用 思考题∶古代社会的“量入为出”与现代肚会的“量入为出”财政支出原 则有何差异?
两税法的“量出以制入”，即“量出为人”的原则。是指根据国家的财政支出数， 匡 算财政收入总额，再分摊给各地，向民户征收。在具体的课税对象、课税标 准、纳税期限与纳税形态上都进行了改革。 参考资料：《中国财政史纲》上海财经大学出版社 黄天华编著 简要分析： 总体上讲，在农耕社会中，国家实现“量入为出”财政原则更 有利于国家社 会的巩固与稳定。而“量入为出”财政原则的选择一般有特殊的 社会、政治、 经济背景，大多出于财政的巨大压力而采用，对国家政治经济基 础稳定有一定 的积极作用，如“两税法”改革由于其适应了唐中期后社会生产 力的发展和生 产关系的转变，因而对封建社会经济的发展起到了一定的促进作 用。主要表现 一是简化了税制，减少了纳税项目，集中了纳税时间，简化了纳 税手续，便于 农民缴纳，便于政府征收；二是扩大了纳税面，增加了财政收入。 两税法规定 “户无主客”都要纳税，不仅官吏世族地主要纳税，连同被其庇荫 的客户，不 定居的商贾，甚至世代享有免税特权的寺院僧尼都要负担税收。纳 税户增加， 从而扩大了纳税面，给国家带来更多的财政收入；三是调节了税收 负担，有利 于税负公平。两税法以田亩资产为本，即“以贫富为差”。资产田亩 多者则多 征，资产田亩少者则少征，商人同农民一样纳税。这种按贫富等级课 税的方 法，符合公平的原则；四是加强了中央集权。两税法集财权于中央，整 顿了以 前混乱不堪的财政局面，打击了地主豪强势力，限制了税吏随意苛剥勒 索农民的现象，在一定程度上缓和了阶级矛盾，巩固了中央集权。 但是，两 税法在实施的过程中，由于制度本身的缺陷和执法者枉法而暴露 出不少缺点和弊病，更重要的是在封建制度下，量出为入，直接导致横征暴敛 （如春秋战国时期因“量出为入”而使横征暴敛成为这一时期的普遍现象）。两税 法以“量出以制入”的办法，来确定赋税收入总额，这个原则直接导致支出 常无准则，故而收入日趋扩大。一遇军兴，政府财力匮乏，即任意加征税课， 如建中二年(781 年)唐德宗“以军兴十一而税”，自建中三年(782 年)起“两税钱 每千增二百”。②贞元八年(792 年)两税征收额又增加了五分之一。既有政府明 令加征，又有地方非法苛敛，各种横征暴敛，纷至沓来，苛捐杂税越来越多， 最终导致“两税法”归于失败。 应当说，“量出为入”的财政原则以基本财政支出来确定财政收入本身并没 有理论上的障碍，但在实践中如果没有严格的制度约束，的确可能给国家带来 更大的危害。因此，现代国家实施“量出为入”的财政原则，应当吸取历史教 训，科学合理地加以运用。 思考题：古代社会的“量入为出”与现代社会的“量入为出”财政支出原 则有何差异？ 10
〈案例九》公共支出增长理论的一个观点—一官僚行为增长论这种理论从制 度闰度解释了财政支岀规模与官僚行为的关系。按照公共选择理论的观点 官僚是指负责执行通过政治制度作岀的集体选择的代理人集团·或更明确地 说是指负责政府提供服务的部门φ经济学家们经常假设个人是以追求自身 利益为最大目标,企业追求利润最大化’而官僚的行为追求的是什么目标 最大化?尼斯克南认为·官僚竭力追求机枃最大化·机枃规模越大’官僚们的 杈力越大。正因为官僚机构以杋枃规模最大化作为目标’导致财政支岀规模 不断扩大甚至财政支出规模增长超岀了共用品最优产出水夲所需要的支出 水玊。由于交易成本很高·拨款机构很难控制官僚行为。因此’官僚机构 通常以两种方式扩大其预算规模。第_一’如上所迒·他们千方百计让政府 相信他们确定的产出水不是必要的。第二,利用低效率的生产技术来增加 生产既定的产岀量所必需的投入量(增加预算丶附加福利丶工作保障’减 少工作负荷)’这时的效率损失不是由于官僚服务的过度提供,而是由投入 的滥用所致。由此可见,官僚行为从产出和投入两个方面迫使财政支出规 模不断膨胀。 参考资料κ中国财政理论前沿》主编∶刘溶沧赵志耘简要分析:自 瓦格纳以来’政府公共支出不断增长问题为各国经济学家所重视,并从不 同的角度来硏究了这一现象的原因。官僚行为增长论,是西方国家关于 公共支出不断增长的四大实证性理论之一’这一理论捋官僚作为通过政 治制度作岀的集体选择的代理人集团来看待·指岀官僚以追求机构最大化 和权力最大化为目标’并因此通过其特殊地位对政府产生影响,从而导 致公共支出规模不断膨胀。这种理论’尽管是对西方国家官僚制度的分 析,但对研究公共支出的增长与挫制仍有一定的参考价值。 思考题∶你认为影响公共支出增长还有哪些因素? 购买支出(上) 政府公共工程投资的一个实例美国西部的哥伦比亚河可用于优良的水 电开发’但需要首先在上游建设一个蓄水库(饿马水坝)这个水库贮存 雨季的水供旱季用,也可贮存多雨年度的水供干旱年度之用。当水放开 时,可流经下游的十二个水坝,每个水坝都可发电。但是,事实上,有四 分之三的电力都是在下游发出的·因此,一个私人公司是不愿开发饿马这 个水坝的因为它大部的利益捋归其他私人电力公司获得。结果饿马就 成为美国的一项公共工程,并通过政府来建设。 在这里·虽然政府干预是必需的,但公有制或政府的公共提供也并非唯 可能的解决办法°政府也可以允许一个私人公司通过法律授权向它的受益者征 收费用·联邦政府还可以付给一个私人公司一种补助金’以补偿饿马因此受到 的利益损失’或者下游的受益人也可自愿组合来修筑饿马水坝·或者设计出 个公私混合的组织,在这个组织的指挥下,联邦政府可修筑水坝,让发电设备 由私营企业提供。但是,在美国’政府不喜欢付给大公司补助金或绐私人公司
《案例九》公共支出增长理论的一个观点——官僚行为增长论 这种理论从制 度角度解释了财政支出规模与官僚行为的关系。按照公共选 择理论的观点， 官僚是指负责执行通过政治制度作出的集体选择的代理人集团，或更明确地 说是指负责政府提供服务的部门。经济学家们经常假设个人是以追 求自身 利益为最大目标，企业追求利润最大化，而官僚的行为追求的是什么目 标 最大化?尼斯克南认为，官僚竭力追求机构最大化，机构规模越大，官僚们的 权力越大。正因为官僚机构以机构规模最大化作为目标，导致财政支出规模 不 断扩大，甚至财政支出规模增长超出了共用品最优产出水平所需要的支出 水平。 由于交易成本很高，拨款机构很难控制官僚行为。因此，官僚机构 通常以两种 方式扩大其预算规模。第一，如上所述，他们千方百计让政府 相信他们确定的 产出水平是必要的。第二，利用低效率的生产技术来增加 生产既定的产出量所 必需的投入量(增加预算、附加福利、工作保障，减 少工作负荷)，这时的效率 损失不是由于官僚服务的过度提供，而是由投入 的滥用所致。由此可见，官僚 行为从产出和投入两个方面迫使财政支出规 模不断膨胀。 参考资料：《中国财政理论前沿》 主编：刘溶沧 赵志耘 简要分析：自 瓦格纳以来，政府公共支出不断增长问题为各国经济学家所重视，并从不 同的角度来研究了这一现象的原因。官僚行为增长论，是西方国 家关于 公共支出不断增长的四大实证性理论之一，这一理论将官僚作为通过政 治制度作出的集体选择的代理人集团来看待，指出官僚以追求机构最大化 和权 力最大化为目标，并因此通过其特殊地位对政府产生影响，从而导 致公共支出 规模不断膨胀。这种理论，尽管是对西方国家官僚制度的分 析，但对研究公共 支出的增长与控制仍有一定的参考价值。 思考题：你认为影响公共支出增长还有哪些因素？ 购买支出（上） 政府公共工程投资的一个实例 美国西部的哥伦比亚河可用于优良的水 电开发，但需要首先在上游建设一 个蓄水库（饿马水坝），这个水库贮存 雨季的水供旱季用，也可贮存多雨年度 的水供干旱年度之用。当水放开 时，可流经下游的十二个水坝，每个水坝都可 发电。但是，事实上，有四 分之三的电力都是在下游发出的。因此，一个私人公司是不愿开发饿马这 个水坝的，因为它大部的利益将归其他私人电力公司获 得。结果饿马就 成为美国的一项公共工程，并通过政府来建设。 在这里，虽然政府干预是必需的，但公有制或政府的公共提供也并非唯一 可能的解决办法。政府也可以允许一个私人公司通过法律授权向它的受益者征 收费用，联邦政府还可以付给一个私人公司一种补助金，以补偿饿马因此受到 的利益损失，或者下游的受益人也可自愿组合来修筑饿马水坝，或者设计出一 个公私混合的组织，在这个组织的指挥下，联邦政府可修筑水坝，让发电设备 由私营企业提供。但是，在美国，政府不喜欢付给大公司补助金或给私人公司