内到期的长期债权投资 肉到期的长期债” 长期债权投资 期负债
“一年内到期的长期债权投资” “一年内到期的长期负债” “长期债权投资” “长期负债
应收账款应收账素B 应收账款 预付账款”预付从款C预款 应付账款 预收账款 应付账款E之应付账款 预收账款6预收账款
“应收账款” “预付账款” “应付账款” “预收账款” 应收账款-A 预付账款-C 应付账款-E 预收账款-G 应收账款-B 预付账款-D 应付账款-F 预收账款-H ▲ ■ ● ◆ ■ ▲ ● ◆
固定资 E 资产 项目 累折
“固定资产净值”项目 固定资产 累计折旧
应交增值税明细表 格式:26 )编制方法 根据 值”和 明细账 应交增值税明细账 年凭证 借方金额 贷方金额 摘/迸/ 合销项|出口进转出 借 税税者内销产品增计|税额退税税额多交合/异 月日字//要项交减命出口抵减转出未 应纳税额税 转出增值/计俊额
（一）格式： P236 （二）编制方法： 根据“应交税金――应交增值税”和 “应交税金――未交增值税”明细账 三、应交增值税明细表 年 凭证 摘 要 借 方 金 额 贷 方 金 额 借 或 贷 余 额 进 项 税 额 已 交 税 金 减免 税款 出口抵减 内销产品 应纳税额 转出未 交增值 税 合 计 销项 税额 出口 退税 进项 税额 转出 转出 多交 增值 税 合 月 日 字 号 计 应交增值税明细账
应交增值税明细表 编制单位: 年月 单位:元 项 目 行次本月数本年累计数 应交增值税: 年初未抵扣数(以“一”号填列) 2.销项税额 出囗退税 进项税额转出 转出多交增值税 345 3.进项税额 已交税金 减免税款 8901 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 4,期末未抵扣数(以“一”号填列) 15 、未交增值税 年初未交数(多交数以“一”号填列) 2本期转入数(多交数以“一”号填列) 3.本期已交数 18 4,期末未交数(多交数以“一”号填列) 20
项 目 行次 本月数 本年累计数 一、应交增值税： 1.年初未抵扣数（以“―”号填列） 1 × 2.销项税额 2 出口退税 3 进项税额转出 4 转出多交增值税 5 7 3.进项税额 8 已交税金 9 减免税款 10 出口抵减内销产品应纳税额 11 转出未交增值税 12 14 4.期末未抵扣数（以“―”号填列） 15 × 二、未交增值税 1.年初未交数（多交数以“―”号填列） 16 × 2.本期转入数（多交数以“―”号填列） 17 3.本期已交数 18 4.期末未交数（多交数以“―”号填列） 20 × 应交增值税明细表 编制单位： 年 月 单位：元