二N东北财经大学会计学系列教材 第十章流动资产管理 讲人:刘淑莲
第十章 流动资产管理 主讲人： 刘淑莲
=I/ 第十章流动资产管理 第一节现金和有价证券管理 第二节应收账款管理 第三节存货管理 第十章流动资产管理
第十章 流动资产管理 2 第一节 现金和有价证券管理 第二节 应收账款管理 第三节 存货管理 第十章 流动资产管理
G第一节现金和有价证券首理 现金管理的目的和内容 目标现金持有量的确定 现金收支日常管理和闲置现金投资管理 第十章流动资产管理
第十章 流动资产管理 3 第一节 现金和有价证券管理 一、现金管理的目的和内容 二、 目标现金持有量的确定 三、现金收支日常管理和闲置现金投资管理
GN第一节现金和有价证券酋理 现金管理的目的和内容 现金和有价证券的概念 现金是指在生产经营过程中暂时停留在货币形态的资金。 库存现金 银行存款 银行本票 银行汇票 有价证券是指短期有价证券,是企业现金的一种转换形式 国库券 可转让存单 商业票据 第十章流动资产管理
第十章 流动资产管理 4 一、现金管理的目的和内容 1. 现金和有价证券的概念 现金是指在生产经营过程中暂时停留在货币形态的资金。 • 库存现金 • 银行存款 • 银行本票 • 银行汇票 有价证券是指短期有价证券，是企业现金的一种转换形式。 ▪ 国库券 ▪ 可转让存单 ▪ 商业票据 第一节 现金和有价证券管理
M一、现金管理的目的和内容 企业持有现金的动机 交易性需求为了满足日常业务的需要 预防性需求为了预防意外紧急事项 投机性需求为了用于不寻常的购买机 第十章流动资产管理
第十章 流动资产管理 5 2. 企业持有现金的动机 交易性需求——为了满足日常业务的需要 预防性需求——为了预防意外紧急事项 投机性需求——为了用于不寻常的购买机会 一、现金管理的目的和内容