表3-4贷款分期付款时间表(等额本金法) 单位: 每期本金 每期利息 偿还本息尚未偿还本金 年末 (2)=(4)1×0.005(3)=(1)+(2)(4)=(4)1(1) 400000.00 166667 2000.00 366667 398333.33 1666.67 1991.67 3658.33 39666667 2345 1666.67 1983.33 3650.00 395000.00 1666.67 1975.00 3641.67 393333.33 1666.67 1966.67 3633.33 39166667 240 66667 8.33 1675.00 合计4000000 241000.00 641000.00 2008-04-18 《公司狸财》则飘暹孙觑琳 26
2008-04-18 《公司理财》 刘淑莲 孙晓琳 26 年末 每期本金 每期利息 偿还本息 尚未偿还本金 (1) (2)=(4)t-1×0.005 (3)=(1)+(2) (4)=(4)t-1-(1) 0 - - - 400 000.00 1 1 666.67 2 000.00 3 666.67 398 333.33 2 1 666.67 1 991.67 3 658.33 396 666.67 3 1 666.67 1 983.33 3 650.00 395 000.00 4 1 666.67 1 975.00 3 641.67 393 333.33 5 1 666.67 1 966.67 3 633.33 391 666.67 … … … … … 240 1 666.67 8.33 1 675.00 0 合计 400 000.00 241 000.00 641 000.00 表3- 4 贷款分期付款时间表（等额本金法） 单位：元
普通年金的终值 定时期内每期期末现金流量的复利终值之和。 A(已知) AA 2 3 n-1 F=A (1+r)”-1 A F/Ar, n) 2008-04-18 《公司狸财》则飘暹孙觑琳
2008-04-18 《公司理财》 刘淑莲 孙晓琳 27 一定时期内每期期末现金流量的复利终值之和。 F = ? Ø普通年金的终值 AF A r n r r F A n / , , (1 ) 1
年悽债基金 A=? F(已知 AA AA 2 3 F F A +r)2-11(F/A,r,n) 2008-04-18 《公司狸财》则飘暹孙觑琳
2008-04-18 《公司理财》 刘淑莲 孙晓琳 28 0 1 2 3 4 n- 1 n F （已知） A A A A A A A = ？ Ø年偿债基金 F A r n F r r F A n 1 1 / , ,
【例】如果一家公司在10年后要偿还面值为100万元的债券,假设利率为 10%,那么,公司每年的偿债基金为多少? 解析 0.10 偿债基金=1000000 1+010)0 =62745(元) 2008-04-18 《公司狸财》则飘暹孙觑琳
2008-04-18 《公司理财》 刘淑莲 孙晓琳 29 【例】如果一家公司在10年后要偿还面值为100万元的债券，假设利率为 10%，那么，公司每年的偿债基金为多少？ 解析 62 745( ) 1 0.10 1 0.10 1 000 000 偿债基金 10 元
(二)预付年金 一定时期内每期期初等额的糸列现金流量,又 称先付年金。 A 3 2008-04-18 《公司狸财》则飘暹孙觑琳
2008-04-18 《公司理财》 刘淑莲 孙晓琳 30 （二）预付年金 一定时期内每期期初等额的系列现金流量，又 称先付年金。 n- 1 A 0 1 2 3 4 n A A A A A