商业银行资产负债管理步骤 第一步综合管理 资产管理负债管理资本管理 第二步具体管理 准备头寸管理 准备头寸的负债管理 流动性管理 综合的负债管理 投资管理 长期债务管理 贷款管理 资本管理 固定资产管理 第三步资产负债表生成损益表 利润=收入利息成本管理成本税金 实现目标的策略 ·1利差管理2费用的控制3流动性管理 ·4资本管理5税的管理6表外业务的管理
• 商业银行资产负债管理步骤 • 第一步 综合管理 • 资产管理 负债管理 资本管理 • 第二步 具体管理 • 准备头寸管理 准备头寸的负债管理 • 流动性管理 综合的负债管理 • 投资管理 长期债务管理 • 贷款管理 资本管理 • 固定资产管理 • 第三步 资产负债表生成损益表 • 利润=收入-利息成本-管理成本-税金 • 实现目标的策略 • 1.利差管理 2.费用的控制 3.流动性管理 • 4.资本管理 5.税的管理 6.表外业务的管理
(一)总量平衡的目标 总量平衡的目标就是要求银行资产总量和 负债总量实现动态平衡或实质平衡,防止 超负荷运转。从帐面上看,任何一家银行 的资产和负债始终是平衡的,但表面上的 平衡常常掩盖实际上的不平衡,如采用占 用联行汇差、欠缴法定存款准备金、限制 客户提取存款等手段扩大资金来源,增加 贷款发放,造成资产负债总量的实际失衡。 ·因此资产负债管理所要求的总量平衡是指 资产的运用和负债的来源之间要保持合理 的比例关系,实现动态上的平衡或实质上 的平衡
• （一）总量平衡的目标 • 总量平衡的目标就是要求银行资产总量和 负债总量实现动态平衡或实质平衡，防止 超负荷运转。从帐面上看，任何一家银行 的资产和负债始终是平衡的，但表面上的 平衡常常掩盖实际上的不平衡，如采用占 用联行汇差、欠缴法定存款准备金、限制 客户提取存款等手段扩大资金来源，增加 贷款发放，造成资产负债总量的实际失衡。 • 因此资产负债管理所要求的总量平衡是指 资产的运用和负债的来源之间要保持合理 的比例关系，实现动态上的平衡或实质上 的平衡
(二)结构合理的目标 就是要求银行资产和负债之间在期限和时 序上相互制约、相互协调,其实质应该是 种动态的平衡或动态的调节过程,而不 是银行资产与负债在偿还期和数量上的机 械而缺乏弹性的对称配置。 ·因为,结构合理目标要求保持资产和负债 恰当的比例关系,形成资金配置的优化组 合,这种组合又随着融资环境、经济周期 和产业政策的变化而适时调节
• （二）结构合理的目标 • 就是要求银行资产和负债之间在期限和时 序上相互制约、相互协调，其实质应该是 一种动态的平衡或动态的调节过程，而不 是银行资产与负债在偿还期和数量上的机 械而缺乏弹性的对称配置。 • 因为，结构合理目标要求保持资产和负债 恰当的比例关系，形成资金配置的优化组 合，这种组合又随着融资环境、经济周期 和产业政策的变化而适时调节
总量平衡与结构合理的目标既相互联系, 又相互制约、互为条件。 资产负债总量平衡是资产负债结构合理 配置的基础和前提,结构合理配置又可 以促进总量平衡的实现。 因为如果在结构上资产负债流动性不足, 安全性差,配置不合理,必然影响总量 的平衡
• 总量平衡与结构合理的目标既相互联系， 又相互制约、互为条件。 • 资产负债总量平衡是资产负债结构合理 配置的基础和前提，结构合理配置又可 以促进总量平衡的实现。 • 因为如果在结构上资产负债流动性不足， 安全性差，配置不合理，必然影响总量 的平衡
五、商业银行资产负债管理的内容 (一)制定资产负债管理政策 这是进行资产负债管理的首要任务,在资 产负债管理的政策中要阐明进行资产负债 管理的宗旨、目标与达到目标可采用的方 法,资产负债管理的组织程序、人员配备、 绩效考核、奖惩办法等内容。 般而言,政策所做的规定仅仅是方针性、 宏观性的,并没有细致的条款。这样做的 好处既把握了原则,又保持了灵活性
• 五、 商业银行资产负债管理的内容 • （一）制定资产负债管理政策 • 这是进行资产负债管理的首要任务，在资 产负债管理的政策中要阐明进行资产负债 管理的宗旨、目标与达到目标可采用的方 法，资产负债管理的组织程序、人员配备、 绩效考核、奖惩办法等内容。 • 一般而言，政策所做的规定仅仅是方针性、 宏观性的，并没有细致的条款。这样做的 好处既把握了原则，又保持了灵活性