pwc 普华永道 审计报告(续) 普华永道中天审字(2020)第11025号 第四页,共六页 四、管理层和治理层对财务报表的责任 复旦张江管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现 公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估复旦张江的持续经营能力,披露与 持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算 复旦张江、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督复旦张江的财务报告过程 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保 证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发 现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大 的 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职 业怀疑。同时,我们也执行以下工作: 〔一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险:设计和 实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审 计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾 于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并 非对内部控制的有效性发表意见 -4-
- 4 - 审计报告(续) 普华永道中天审字(2020)第 11025 号 (第四页，共六页) 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 复旦张江管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估复旦张江的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算 复旦张江、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督复旦张江的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保 证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发 现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职 业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和 实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审 计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾 于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见
普华永道 审计报告(续) 普华永道中天审字(2020)第11025号 (第五页,共六页) 五、注册会计师对财务报表审计的责任(续) 三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的 合理性。 〔四〕对管理层使用持续经营假设的恰当性得岀结论。同时,根据获取 的审计证据,就可能导致对复旦张江持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定 性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至 审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致复旦张江不能 持续经营。 〔五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项 〔六)就复旦张江中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审 计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行 沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与 治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相 关的防范措施(如适用)。 3-2-1-7
- 5 - 审计报告(续) 普华永道中天审字(2020)第 11025 号 (第五页，共六页) 五、注册会计师对财务报表审计的责任(续) (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的 合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取 的审计证据，就可能导致对复旦张江持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定 性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至 审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致复旦张江不能 持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就复旦张江中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审 计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行 沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与 治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相 关的防范措施(如适用)
普华永道 审计报告(续) 普华永道中天审字(2020)第11025号 (第六页,共六页) 五、注册会计师对财务报表审计的责任(续) 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对2017年度、2018年 度及2019年度的财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审 计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数 情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众 利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 朱会中 计 国 普华小@甲是 注册会计师 师开 今手务所耕通合伙 朱伟(项目合伙人) 会中 中国 注册会计师 2020 周勤俊
- 6 - 审计报告(续) 普华永道中天审字(2020)第 11025 号 (第六页，共六页) 五、注册会计师对财务报表审计的责任(续) 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2017 年度、2018 年 度及 2019 年度的财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审 计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数 情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众 利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 普华永道中天 会计师事务所(特殊普通合伙) 中国•上海市 2020 年 3 月 18 日 注册会计师 注册会计师 ——————————— 朱伟(项目合伙人) ——————————— 周勤俊
上海复旦张江生物医药股有腿公 合并资产负债表 2017年12月31日28年12月3及2019年12月31日 (除特别注明外,金额单为尺币元) 2019年 2018年 2017年 资产 附注 12月31日12月31日12月31日 合并 合并 流动资产 货币资金 五(1)576,799,410588221416471686640 应收票 五(2)127,592,6848350345255077486 应收账款 五(3)、九()37706911278757626118953571 预付款项 五(4)16411,027197800859805365 其他应收款 五(5 825022617,731,103 存货 五(6)318690513203838239667440 其他流动资产 五(7) 310035114237185659 流动资产合计 382393441020146487707906228 非流动资产 可供出售金融资产 五(8) 13,774,800 其他权益工具投资 五(9 长期股权投资 五(10) 2807890224000,000 固定资产 五(11)254,359522276337237290423913 在建工程 五(12) 32960233762387,123683 使用权资产 五(13) 5517981 无形资产 五(14)60460,2786995996373890960 开发支出 五(14)149708031229421720287,103 商誉 五(15) 4.937.000 长期待摊费用 五(16) 24143191761454117,090,201 递延所得税资产 五(17)58181,130415257934991724 其他非流动资产 五(18) 2.272672 4436.443 4.708,197 非流动资产合计 426585209449544432437227581 资产总计 15648245531,4696909191,145133809 7 3-2-1-9
上海复旦张江生物医药股份有限公司 合并资产负债表 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - - 7 - - 3-2-1-!语法错误，+ 资产 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 合并 合并 合并 流动资产 货币资金 五(1) 576,799,410 588,221,416 471,686,640 应收票据 五(2) 127,592,684 83,503,452 55,077,486 应收账款 五(3)、九(6) 377,006,911 278,757,626 118,953,571 预付款项 五(4) 16,411,027 19,780,085 9,805,365 其他应收款 五(5) 8,250,226 17,731,103 5,530,067 存货 五(6) 31,869,051 32,038,382 39,667,440 其他流动资产 五(7) 310,035 114,423 7,185,659 流动资产合计 1,138,239,344 1,020,146,487 707,906,228 非流动资产 可供出售金融资产 五(8) — — 13,774,800 其他权益工具投资 五(9) - - — 长期股权投资 五(10) 28,078,902 24,000,000 - 固定资产 五(11) 254,359,522 276,337,237 290,423,913 在建工程 五(12) 329,602 3,376,238 7,123,683 使用权资产 五(13) 5,517,981 — — 无形资产 五(14) 60,460,278 69,959,963 73,890,960 开发支出 五(14) 14,970,803 12,294,217 20,287,103 商誉 五(15) - - 4,937,000 长期待摊费用 五(16) 2,414,319 17,614,541 17,090,201 递延所得税资产 五(17) 58,181,130 41,525,793 4,991,724 其他非流动资产 五(18) 2,272,672 4,436,443 4,708,197 非流动资产合计 426,585,209 449,544,432 437,227,581 资产总计 1,564,824,553 1,469,690,919 1,145,133,809
上海复旦张江生物医药股份有限公司 测因 合并资产负债表(续) 2017年12月31日、2018123日及2p19年12月31日 (除特别注明外,金额单位为 2019年 2018年 2017年 负债及股东权益 12月31日12月31日12月31日 合并 合并 合并 流动负债 短期借款 五(20) 148942573150 140000000 应付账款 五(21) 6827902 5.521.018 预收款项 五(22) 1.851423 合同负债 五(23)、九() 2,042726 2.305.929 应付职工薪酬 五(24) 48,12349746,390,21619832742 应交税费 五(25) 3630143241,72478911235420 其他应付款 五(26)、九(6)325079482204.371,72453254061 年内到期的非流动负债 五(27 4,031,927 流动负债合计 571349539449.569854231,694664 非流动负 租赁负债 五(27 2,121534 递延收益 五(28) 582053666568909220957916 非流动负债合计 603269006568909220957916 负债合计 631676439515258946252652580 股东权益 股本 五(29 9230000092,300.00092300.000 资本公积 五(30 237796134412293387412293387 其他综合收益 (13950235)(14006416)(396,101) 盈余公积 五(32) 46,15000046,15000046,150.000 未分配利润 五(33) 569,229480 406481497322042326 归属于本公司股东权益合计 931525379943218468872.389612 少数股东权益 1,622735 50520091 股东权益合计 933148114954431973892481229 负债及股东权益总计 56482455314696909191,145,133809 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人:王海波 主管会计工作的负责人:薛 会计机构负面人要书发 章灾 波王 8 3-2-1-10
上海复旦张江生物医药股份有限公司 合并资产负债表(续) 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - - 8 - - 3-2-1-!语法错误，+ 负债及股东权益 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 合并 合并 合并 流动负债 短期借款 五(20) 148,942,573 150,000,000 140,000,000 应付账款 五(21) 6,827,902 4,777,196 5,521,018 预收款项 五(22) - - 1,851,423 合同负债 五(23)、九(6) 2,042,726 2,305,929 — 应付职工薪酬 五(24) 48,123,497 46,390,216 19,832,742 应交税费 五(25) 36,301,432 41,724,789 11,235,420 其他应付款 五(26)、九(6) 325,079,482 204,371,724 53,254,061 一年内到期的非流动负债 五(27) 4,031,927 - - 流动负债合计 571,349,539 449,569,854 231,694,664 非流动负债 租赁负债 五(27) 2,121,534 — — 递延收益 五(28) 58,205,366 65,689,092 20,957,916 非流动负债合计 60,326,900 65,689,092 20,957,916 负债合计 631,676,439 515,258,946 252,652,580 股东权益 股本 五(29) 92,300,000 92,300,000 92,300,000 资本公积 五(30) 237,796,134 412,293,387 412,293,387 其他综合收益 五(31) (13,950,235) (14,006,416) (396,101) 盈余公积 五(32) 46,150,000 46,150,000 46,150,000 未分配利润 五(33) 569,229,480 406,481,497 322,042,326 归属于本公司股东权益合计 931,525,379 943,218,468 872,389,612 少数股东权益 1,622,735 11,213,505 20,091,617 股东权益合计 933,148,114 954,431,973 892,481,229 负债及股东权益总计 1,564,824,553 1,469,690,919 1,145,133,809 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人: 王海波主管会计工作的负责人: 薛燕会计机构负责人: 章雯