跟单信用证的欺诈及防范 国贸0602班 沈脂米 200609020206 跟单信用证诈骗,假冒或伙印鉴(签字)诈骗,盗用或借用他行密押(密码)诈 骗,"软条款″、″陷阱条款″诈骗,伪造信用证修改书诈骗,假客检证书诈骗,涂改信 用证诈骗,伪造保兑信用证诈骗。 在国际结算诈骗中,跟单信用证诈骗是最主要和较骗是最主要较隐的类型。 本文试对跟单信用证诈骗的常见方式略作分析的探讨 跟单信用证诈骗的常见方式及其特征 (一)假冒或伙印鉴(签字)诈骗 所谓″假冒或伪造印鉴(签字)诈骗,"是指诈骗分子在以打字机打出并将通过 邮递方式寄出的信用假冒或伪造开证行有权签字人员的印鉴(签字),企图以假乱 欺受益人(出口商)盲目发货,最终达到骗取出口货物目的。这种诈骗一般有如下 特征 1.信用证不经通知,而直达受益人手中,且信封无寄件人详细地址,邮戳模 糊 2.所用信用证格式为陈旧或过时格式 3.信用证签字笔划不流畅,或采用印刷体签名 4.信用证条款自相矛盾,或违背常规 5.信用证要求货物空运,或提单做成申请人(进口商)为受货人 例如:河南某外贸公司曾收到一份以英国标准麦加利银行伯明翰分行 ( STANDARDCHARTEREDBANKLTD. BIRMINGHAMBRANCH, ENGLAND)名义开立的跟单信用 证,金额为USD37,200.00元,通知行为伦敦国民西敏寺银行 (NATIONALWESTMINSTERBANKLTD. LONDON) 因该证没有象往常一样经受益人当地银行专业人员审核,发现几点可疑之 (1)信用证的格式很陈旧,信封无寄件人地址,且邮戳模糊不清,无法辩认 从何地寄出 (2)信用证限制通知行一伦敦国民西敏寺银行议付;有违常规 (3)收单行的详细地址在银行年鉴上查无
跟单信用证的欺诈及防范 国贸 0602 班 沈脂米 200609020206 跟单信用证诈骗,假冒或伙印鉴(签字)诈骗,盗用或借用他行密押（密码）诈 骗,"软条款"、"陷阱条款"诈骗,伪造信用证修改书诈骗,假客检证书诈骗,涂改信 用证诈骗,伪造保兑信用证诈骗。 在国际结算诈骗中，跟单信用证诈骗是最主要和较骗是最主要较隐的类型。 本文试对跟单信用证诈骗的常见方式略作分析的探讨。 一、跟单信用证诈骗的常见方式及其特征 (一)假冒或伙印鉴(签字)诈骗 所谓"假冒或伪造印鉴(签字)诈骗，"是指诈骗分子在以打字机打出并将通过 邮递方式寄出的信用假冒或伪造开证行有权签字人员的印鉴(签字)，企图以假乱 欺受益人(出口商)盲目发货，最终达到骗取出口货物目的。这种诈骗一般有如下 特征： 1.信用证不经通知，而直达受益人手中，且信封无寄件人详细地址，邮戳模 糊； 2.所用信用证格式为陈旧或过时格式； 3.信用证签字笔划不流畅，或采用印刷体签名； 4.信用证条款自相矛盾，或违背常规； 5.信用证要求货物空运，或提单做成申请人(进口商)为受货人。 例如：河南某外贸公司曾收到一份以英国标准麦加利银行伯明翰分行 (STANDARDCHARTEREDBANKLTD.BIRMINGHAMBRANCH,ENGLAND)名义开立的跟单信用 证，金额为 USD37,200.00 元，通知行为伦敦国民西敏寺银行 (NATIONALWESTMINSTERBANKLTD.LONDON)。 因该证没有象往常一样经受益人当地银行专业人员审核，发现几点可疑之 处： (1)信用证的格式很陈旧，信封无寄件人地址，且邮戳模糊不清，无法辩认 从何地寄出； (2)信用证限制通知行－伦敦国民西敏寺银行议付；有违常规； (3)收单行的详细地址在银行年鉴上查无；
(4)信用证的签名为印刷体,而非手签,且无法核对 (5)信用证要求货物空运至尼日利亚,而该国为诈骗案多发地。根据以上几 点,银行初步判定该证为伪造信用证,后经开证行总行联系查实,确是如此。从 而避免了一起伪造信用证件诈骗 (二)盗用或借用他行密押(密码)诈骗 所谓”″盗用或借用他行密押(密码)诈骗″,是指诈骗分子在电开信用证中,诡 称使用第三家银行密押,但该第三家银行的确认电却无加押证实,企图瞒天过海 骗取出口货物。 这种诈骗通常有如下特征 1.来证无押,而声称由第三家银行来电证实 2.来证装、效期较短,以逼使受益人仓促发货 3.来证规定装船后由受益人寄交一份正本提单给申请人 4.开立远期付款信用证,并许以优厚利率 5.证中申请人与受货人分别在不同的国家或地区。 例如:某中行曾收到一份由加拿大AC银行 ALERTA分行电开的信用证,金额 约100万美元,受益人为安徽某进出口公司。银行审证员发现该证存在以下疑点: (1)该证没有加押证实,仅在来证开注明”本证将由××行来电证?quot;(2)该 证装效期在同一天,且离开证日不足一星期;(3)来证要求受益人发货后,速将 套副本单据随同一份正本提单用DL快邮寄给申请人;(4)该证为见45票天付 款,且规定受益人可按年利率11%索取利息;(5)信用证申请人在加拿大,而受 货人却在新加坡;(6)来证电传号不合常理。针对这几个疑点,该中行一方面告 诫公司"此证密押未符,请暂缓出运”,另一方面,赶紧向总行国际部查询,回答 查无此行”。稍后,却收到署名”美漩银行″的确认电,但该电文没有加押证实, 于是该中行设法与美州银行驻京代表处联系,请示协助催晒,最后得到答复: 该行从未发出确认电,且与开证行无任何往来"。至此,终于证实这是一起盗用 第三家银行密押的诈骗案。 又如:广西某中行曾收到一份署名印尼国民商业银行万隆分行 ( PTBANKDAGANGNEGARAINTLORERATION, BANDUNG, INDONESIA)电开的信用证,金额 约。80万美元,来证使用开证行与渣打银行上海分行之密押。后来,该中行去
(4)信用证的签名为印刷体，而非手签，且无法核对； (5)信用证要求货物空运至尼日利亚，而该国为诈骗案多发地。根据以上几 点，银行初步判定该证为伪造信用证，后经开证行总行联系查实，确是如此。从 而避免了一起伪造信用证件诈骗。 (二)盗用或借用他行密押（密码）诈骗 所谓"盗用或借用他行密押(密码)诈骗"，是指诈骗分子在电开信用证中，诡 称使用第三家银行密押，但该第三家银行的确认电却无加押证实，企图瞒天过海， 骗取出口货物。 这种诈骗通常有如下特征： 1.来证无押，而声称由第三家银行来电证实； 2.来证装、效期较短，以逼使受益人仓促发货； 3.来证规定装船后由受益人寄交一份正本提单给申请人； 4.开立远期付款信用证，并许以优厚利率； 5.证中申请人与受货人分别在不同的国家或地区。 例如：某中行曾收到一份由加拿大 AC 银行 ALERTA 分行电开的信用证，金额 约 100 万美元，受益人为安徽某进出口公司。银行审证员发现该证存在以下疑点： (1)该证没有加押证实，仅在来证开注明"本证将由××行来电证?quot;；(2)该 证装效期在同一天，且离开证日不足一星期；(3)来证要求受益人发货后，速将 一套副本单据随同一份正本提单用 DHL 快邮寄给申请人；(4)该证为见 45 票天付 款，且规定受益人可按年利率 11％索取利息；(5)信用证申请人在加拿大，而受 货人却在新加坡；(6)来证电传号不合常理。针对这几个疑点，该中行一方面告 诫公司"此证密押未符，请暂缓出运"，另一方面，赶紧向总行国际部查询，回答： "查无此行"。稍后，却收到署名"美漩银行"的确认电，但该电文没有加押证实， 于是该中行设法与美州银行驻京代表处联系，请示协助催晒，最后得到答复：" 该行从未发出确认电，且与开证行无任何往来"。至此，终于证实这是一起盗用 第三家银行密押的诈骗案。 又如：广西某中行曾收到一份署名印尼国民商业银行万隆分行 (PTBANKDAGANGNEGARAINTLORERATION,BANDUNG,INDONESIA)电开的信用证，金额 约。80 万美元，来证使用开证行与渣打银行上海分行之密押。后来，该中行去
电上海打银行核实,得到复电:"本行不为第三家非其集团成员银行核为,且不 负任何责任",该中行只好转查开证行总行,但被告知:"开证行从未开出此证, 且申请人未在当地注册,无业务往来记录"。显然,这是一份盗用他行密押并伪 冒印尼国民商业银行的假信用证 (三)″软条款″/"陷阱条款"诈骗 所谓″软条款/陷阱条款诈骗",是指诈骗分子要求开证行开出主动权完全操 作开证方手中,能制约受益人,且随时可解除付款责任条款的信用证,其实质就 是变相的可撤销信用证,以便行骗我方出口企业和银行。这种诈骗主要有以下特 征 1.来证金额较大,在50万美元以上 2.来证含有制约受益人权利的″软条款″/"陷阱条款",如规定申请人或其指 定代表签发检验证书,或由申请人指定运输船名、装运用日期、航行航线"或声 称"本证暂未生效″等; 3.证中货物一般为大宗建筑材料和包装材料,"花岗石、鹅卵石、铸铁盖、 木箱和纤维袋"等 4.诈骗分子要求出口企业按合同金额或开证金额的5%15%预付履约金、佣 金或质保金给买方指代表或中介人。 5.买方获得履约金、佣金或质保金后,即借故刁难,拒绝签发检验证书,或 不通知装船,使出口企业无法取得全套单据议付,白白遭受损失。 例如:某中行曾收到一份由香港KP银行开出的金额为USD1,170,00,00元 的信用证,受益人为广西某进出口公司,出口货物为木箱。采证有如下"软条款": 本证尚未生效,除非运输船名已被申请人认可并由开证行以修证书形式通知受 益人 (THISCREDITISNON-OPERATIVEUNLESSTHENAMEOFCARRYINGVESSELHASBEENAPPROV EDBYAPPLICANTANDTOBEADVISEDBYL/ COPENINGBANKINFORMOFANL/ CANENDMENTTOBE NEFICIARY)。 中行在将来证通知受益人时提醒其注意这一″软条款",并建议其修改信用证,以 避免可能出现的风险。后来,经磋商,申请人撤销该证,另由香港IB银行开出 同一金额、同一货物、同一受益人的信用证,但证中仍有这样的“软条款”:
电上海打银行核实，得到复电："本行不为第三家非其集团成员银行核为，且不 负任何责任"，该中行只好转查开证行总行，但被告知："开证行从未开出此证， 且申请人未在当地注册，无业务往来记录"。显然，这是一份盗用他行密押并伪 冒印尼国民商业银行的假信用证。 (三)"软条款"/"陷阱条款"诈骗 所谓"软条款/陷阱条款诈骗"，是指诈骗分子要求开证行开出主动权完全操 作开证方手中，能制约受益人，且随时可解除付款责任条款的信用证，其实质就 是变相的可撤销信用证，以便行骗我方出口企业和银行。这种诈骗主要有以下特 征： 1.来证金额较大，在 50 万美元以上； 2.来证含有制约受益人权利的"软条款"／"陷阱条款"，如规定申请人或其指 定代表签发检验证书，或由申请人指定运输船名、装运用日期、航行航线"或声 称"本证暂未生效"等； 3.证中货物一般为大宗建筑材料和包装材料，"花岗石、鹅卵石、铸铁盖、 木箱和纤维袋"等； 4.诈骗分子要求出口企业按合同金额或开证金额的 5%￣15%预付履约金、佣 金或质保金给买方指代表或中介人。 5.买方获得履约金、佣金或质保金后，即借故刁难，拒绝签发检验证书，或 不通知装船，使出口企业无法取得全套单据议付，白白遭受损失。 例如：某中行曾收到一份由香港 KP 银行开出的金额为 USD1,170,000,00 元 的信用证，受益人为广西某进出口公司，出口货物为木箱。采证有如下"软条款"： "本证尚未生效，除非运输船名已被申请人认可并由开证行以修证书形式通知受 益人 "(THISCREDITISNON-OPERATIVEUNLESSTHENAMEOFCARRYINGVESSELHASBEENAPPROV EDBYAPPLICANTANDTOBEADVISEDBYL/COPENINGBANKINFORMOFANL/CANENDMENTTOBE NEFICIARY)。 中行在将来证通知受益人时提醒其注意这一"软条款"，并建议其修改信用证，以 避免可能出现的风险。后来，经磋商， 申请人撤销该证，另由香港 IB 银行开出 同一金额、同一货物、同一受益人的信用证， 但证中仍有这样的“软条款”：
“装运只有在收到本证修改书,指定运输船名和装运日期时,才能实 NE"(SHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF: AN AMENDMENT OF THIS CREDIT ADVISING NAME OF CARRYING VESSE/AND; SHIPMENT DATE)。可谓“换汤 不换药”,主动权仍掌握在申请人手中,而受益人却 面临若申请人拒发装运通知,则无法提交全套单据给银行议付的风险,此时,该 中行了解到与该进出口公司联营的某工贸公司已将40万元人民币质保金汇往 申请人要深圳的代表,而且该进出品公司正计划向其申请人民币打包贷款600 这万元作订贷之用。于是,该中行果断地采取措施,一方暂停向该代款,另 方面敦促其设法协助工贸公司追回质保金。后经多方配合,才免遭损失。 又如:辽宁某贸易公司与美国金华企业签订了销往香港的5;万立方米花岗岩合 同,总金额高达1,950万美元,买方通过香港某银行开出了上述合同下的第 笔信用证,金额为195万美元。信用规定:"货物只能待收到申请人指定船名的 装运通知后装运,而该装运通知将由开证行随后经信用证修改书方式发 H"( SHIPMENT CANONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF APPLIANT S: SHIPPING: INSTRUCTIONS THROUGH L/C OPENING BANK NOMINTING THE NAMEOF CARRYING VESSEL BY MEANS OF SUBSEQUENT CREDIT AMENDMENT) 该贸易公司收到来证后,即将质保金260万元人民币付给了买方指定代表,装 船前,买方代表来产地验货,以货物质量不合格为由,拒绝签发“装运通知” 致使货物滞留产地,中方公司根本无法发货收汇,损失十分惨重 (四)伪造信用证修改书诈骗 所谓“伪造信用证修改书诈骗″是指诈骗分子不经开证行而径向通知行或受益 人发出信用证修改开书,企图钻出口方空子,引诱受益人发货。以骗取出货物 这种诈骗带有如下特征: 1.原证虽是真实、合法的,但含有某些制约受益人权利的条款,亟待修改 2.修改书以电报或电传广度方式发出,且盜用他行密押或借用原证密码; 3.修改书不通过载证开出,而直接发给通知行或受益人 4.证内规定装运后邮寄一份正本提单给申请人
“装运只有在收到本证修改书，指定运输船名和装 运日期时，才能实 施”(SHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT ;OF ;AN AMENDMENT OF THIS CREDIT ADVISING NAME OF CARRYING VESSE/AND ;SHIPMENT DATE)。可谓“换汤 不换药”，主动权仍掌握在申请人手中，而受益人却 面临若申请人拒发装运通知，则无法提交全套单据给银行议付的风险，此时，该 中 行了解到与该进出口公司联营的某工贸公司已将 40 万元人民币质保金汇往 申请人要 深圳的代表，而且该进出品公司正计划向其申请人民币打包贷款 600; 这万元作订贷 之用。于是，该中行果断地采取措施，一方暂停向该代款，另一 方面敦促其设法协助工贸公司追回质保金。后经多方配合，才免遭损失。 又如：辽宁某贸易公司与美国金华企业签订了销往香港的 5;万立方米花岗岩合 同，总金额高达 1，950 万美元，买方通过香港某银行开出了上述合同下的第一 笔信 用证，金额为 195 万美元。信用规定："货物只能待收到申请人指定船名的 装 运通 知后装运，而该装运通知将由开证行随后经信用证修改书方式发 出”;(;SHIPMENT CANONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF APPLIANT`S ;SHIPPING ;INSTRUCTIONS THROUGH L/ C OPENING BANK NOMINTING THE NAMEOF CARRYING VESSEL BY MEANS OF SUBSEQUENT CREDIT AMENDMENT)。 该贸易公司收到来证后，即将质保金 260 万元 人民币付给了买方指定代表，装 船前，买方代表来产地验货，以货物质量不合格为 由，拒绝签发“装运通知”， 致使货物滞留产地，中方公司根本无法发货收汇，损 失十分惨重。 (四)伪造信用证修改书诈骗 所谓“伪造信用证修改书诈骗" 是指诈骗分子不经开证行而径向通知行或受益 人发出信用证修改开书，企图钻出口方空子，引诱受益人发货。以骗取出货物。 这种诈骗带有如下特征： 1.原证虽是真实、合法的，但含有某些制约受益人权利的条款， 亟待修改； 2.修改书以电报或电传广度方式发出，且盗用他行密押或借用原证密码； 3.修改书不通过载证开出，而直接发给通知 行或受益人； 4.证内规定装运后邮寄一份正本提单给申请人；
5.来证装、效期较短,以迫使受益人仓促发货。USD,092,000.00元的信用证, 受益人为海南某外贸公司。来证含有这样一个”软条款”:“只有在收互我行加 押电报修改书并经通知行通知的买方装运指示、指定运输船名、装运日期时, 才可装 ,;而且该修改书必须包括在每套单据中议 fJ" SHIPMENTCAN; ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF BUYER S SHIPMENT INSTRUCT IONS MOMINATION NAME OF CARRYING VESSEL DATE OF SHIPMENT IN THE FORM: OF: UOR: AUTHENICATED CABLE AMENDMENT THRU ADVISING BANK AND COPY OF SUCHAMENDMENT MUST BE INCLUDED IN EACHSET OF DOCUMENTS FOR NEGOTIATI0N),同时,规定:“1/3;的正本提单有装船后快邮寄给申请人” 该中行在将来证通知受益人时,提请其有关注这些条款,并作好防范。稍后, 该中行又收到原证项下电开修改书一份,修改书指定船名、船期,并将原证允 许分批装运改为禁止分批装运,但其密押却是沿用原证密吗。该中行马上警觉 起来,并迅速査询开证行,在确认该电文为伪造修改书后立即通知受益人停止 发货。而此时,受益人的出口货物(70吨白胡椒)正整装待发,其风险不言而喻, (五)假客检证书诈骗 所谓“假客检证书诈骗”,是指诈骗分子以申请人代表名义在受益人出货地签 发检验证书,但其签名与开证行留底印鉴式样不符。致使受益人单据遭到拒付 而货物却被骗走 这种诈骗通常有如一特征: 1.来证含有检验证书由申请人代表签署的“软条款” 2.来证规定申请人代表签名必须与开证行留底印鉴式样相符; 3.来证要求一份正本提单交给申请人代表; 4.申请人将大额支票给受益人作抵押或担保 5.申请人通过指定代表操纵整个交易过程 例如:某中行曾收到香港BD金融公司开出的以海南某信息公司为受益人的信用 证,金额为USD992.000.00元,出口货物是20万台照像机。信用证要求发货前 由申人指定代表出具货物检验证书,其签字必须由开证行证实,且规定1/2; 的正本提单在装运后交予申请人代表。在装运时,申请人代表来到出货地,提 供了检验证书,并以数张大额支票为抵押,从受益有手中拿走了其中一份正本
5.来证装、效期较短，以迫使受益人仓促发货。USD1,092,000.00 元的信用证， 受益人为海南某外贸公司。来证含有这样一个”软条款”：“只有在收互我行加 押 电报修改书并经通知行通知的买方装运指示、指定运输船名、装运日期时， 才可装 ; ;，;而且该修改书必须包括在每套单据中议 付”; ;(;SHIPMENTCAN ;ONLY ;BE EFFECTED UPON RECEIPT OF BUYER`S SHIPMENT INSTRUCTIONS MOMINATION NAME OF CARRYING VESSEL DATE OF SHIPMENT IN THE FORM ;OF ;UOR ;AUTHENICATED CABLE AMENDMENT THRU ADVISING BANK AND COPY OF SUCHAMENDMENT ;MUST ;BE INCLUDED IN EACHSET OF DOCUMENTS FOR NEGOTIATION)，同时，规定：“1/3;的 正本提单有装船后快邮寄给申请人”。 该中行在将来证通知受益人时，提请其有关 注这些条款，并作好防范。稍后， 该中行又收到原证项下电开修改书一份，修改书 指定船名、船期，并将原证允 许分批装运改为禁止分批装运，但其密押却是沿用原 证密吗。该中行马上警觉 起来，并迅速查询开证行，在确认该电文为伪造修改书后 立即通知受益人停止 发货。而此时，受益人的出口货物(70 吨白胡椒)正整装待发， 其风险不言而喻。 (五)假客检证书诈骗 所谓“假客检证书诈骗”，是指诈骗分子以申请人代表名义在受益人出货地签 发检验证书，但其签名与开证行留底印鉴式样不符。致使受益人单据遭到拒付， 而 货物却被骗走。 这种诈骗通常有如一特征： 1.来证含有检验证书由申请人代表签署的“软条款”。 2.来证规定申请人代表签名必须与开证行留底印鉴式样相符； 3.来证要求一份正本提单交给申请人代表； 4.申请人将大额支票给受益人作抵押或担保； 5.申请人通过指定代表操纵整个交易过程。 例如：某中行曾收到香港 BD 金融公司开出的以海南某信息公司为受益人的信用 证，金额为 USD992.000.00 元，出口货物是 20 万台照像机。信用证要求发货前 由申 人指定代表出具货物检验证书，其签字必须由开证行证实，且规定 1/2; 的正本提 单在装运后交予申请人代表。在装运时，申请人代表来到出货地，提 供了检验证书， 并以数张大额支票为抵押，从受益有手中拿走了其中一份正本