试卷编号6拟题教研室（或教师）签名」 教研室主任签名 长沙理工大学考试试卷 课程名称（含档次） 财政学 课程代号 专业经管学院各专业层次（本、专）本科方式（开、闭卷）闭卷 一、判断题（对的打“√”，错的打“×”，每小题2分，共20分） 1、基尼系数越大，收入分配就越公平。() 2、以权谋私是市场缺陷的一种表现形式。() 3、当一种产品采用公共提供的方式来消费时，并不意味若一定要采用公共生产的方式来生产。 4、为了控制污染，政府可以向产品的买方或卖方征税，且都可以达到均衡的结果。() 5、阿罗不可能定理认为无法指望政府像一个富有理性的人那样，表现得行动一致。() 6、国防支出和行政管理支出都是为保障政府职能的正常进行所必需的。(） ?、政府的养老保险支出，来自于人们缴纳的社会保障税，故政府养老保险的支付将减少人们实际可 支配的收入，从而使他们的储蓄也相应减少。( 8、所得税和消费税都届于直接税。) 9、通过劳动与休闲模型的分析，表明降低个人所得税必然增加人们的劳动供给。() 10、规费是政府部门向特定公共设施的使用者收取的费用。() 二、名词解释（每小题5分，共20分） 1、中性税收 2、税收木化 3、购买性支出 4、帕累托改进 三、简答题（每小题10分，共20分） 1、财政学研究哪些基本问题？如何对这些问题进行分类？ 2、社会救济、强迫储蓄和社会保险分别针对的是哪些市场缺陷？这三种方式在政策上有什么特点？ 四、计算题(15分) 假设某产品处于垄断市场中，需求曲线为P=一Q+75,边际成本曲线为MC=0.5Q。若向每单位 产品征税5元，政府可从该项课征中获得多少税收收入？ 五、分析论述题(25分) 财政赤字的主要弥补方式有哪些？分别有什么经济影响？ 共1页第1页
………………………………………………………………………………………………………………… 试卷编号 6 拟题教研室（或教师）签名 教研室主任签名 ………………………………………………………………………………………………………………… 长沙理工大学考试试卷 ………………………………………………………………………………………………………………… 课程名称（含档次） 财政学 课程代号 专 业 经管学院各专业 层次（本、专） 本科 方式（开、闭卷） 闭卷 一、判断题（对的打“√”，错的打“×”，每小题 2 分，共 20 分） 1、基尼系数越大，收入分配就越公平。（ ） 2、以权谋私是市场缺陷的一种表现形式。（ ） 3、当一种产品采用公共提供的方式来消费时，并不意味着一定要采用公共生产的方式来生产。 （ ） 4、为了控制污染，政府可以向产品的买方或卖方征税，且都可以达到均衡的结果。（ ） 5、阿罗不可能定理认为无法指望政府像一个富有理性的人那样，表现得行动一致。（ ） 6、国防支出和行政管理支出都是为保障政府职能的正常进行所必需的。（ ） 7、政府的养老保险支出，来自于人们缴纳的社会保障税，故政府养老保险的支付将减少人们实际可 支配的收入，从而使他们的储蓄也相应减少。（ ） 8、所得税和消费税都属于直接税。（ ） 9、通过劳动与休闲模型的分析，表明降低个人所得税必然增加人们的劳动供给。（ ） 10、规费是政府部门向特定公共设施的使用者收取的费用。（ ） 二、名词解释（每小题 5 分，共 20 分） 1、中性税收 2、税收资本化 3、购买性支出 4、帕累托改进 三、简答题（每小题 10 分，共 20 分） 1、财政学研究哪些基本问题？如何对这些问题进行分类？ 2、社会救济、强迫储蓄和社会保险分别针对的是哪些市场缺陷？这三种方式在政策上有什么特点？ 四、计算题（15 分） 假设某产品处于垄断市场中，需求曲线为 P＝－Q+75，边际成本曲线为 MC＝0.5Q。若向每单位 产品征税 5 元，政府可从该项课征中获得多少税收收入？ 五、分析论述题（25 分） 财政赤字的主要弥补方式有哪些？分别有什么经济影响？ 共 1 页第 1 页
长沙理工大学试卷标准答案 课程名称：财政学 试卷编号：6 一、判断题（对的打“√”，错的打“×”，每小题2分，共20分） 1、× 2、× 3、1 4、√ 、9 6、√ 7、√ 8、× 9、X 10、× 二、名词解释（每小题5分，共20分） 1、中性税收：不会因征税而改变产品、服务以及要素的相对价格，从而不影响纳税人经济决策的税 2、税收资本化： 在具有长期收益的资产交易中， 买主将购入资产在以后年度所必须支付的税款按 定的折现率折成现值，在购入资产的价格中预先一次性扣除，从而降低资产的交易 价格。 3、购买性支出：是政府用于购买商品和服务的支出。它的基本特点是政府支出是有回报的，它以市 场交换的方式换取了相应的产品或服务。 4、帕累托改进： 如果对某种资源配置状态进行调整，使一些人的境况得到改善，而其他人的境祝至 少不变坏 符合这一性质的调整被称为帕累托改进。 三、简答题（每小思10分，共20分） 1、财政学研究的基本问题： (1)财政学采用了一个特殊视角来考察经济。它将整个国民经济看成“公”和“私”两大部分。财 学研究的基本问题是国民经济中“公”与“私”的分 (2)财政学从事两种性质不 的研究九和分析。 类是实证分析， 类是规范分析。以确认事实 弄清因果关系为主题的研究分析。以确定评价标淮，分清是非和优劣程度为主题的 研究分析。 对财政学研究的问题进行分类： (1)从效率的角度看，私人产品应该市场提供。 2)从公平的角 场分配会带来贫富分化：私人产品的公共提供可在一定程度上减少贫困 (③)从兼项效率与公平的角度来看，公共提供的对象、产品、数量应以贫困者、必需品、维持基本 生活需要为界。 2、答：社会教济、强迫储蓄以及社会保险分别针对的是收入分配不公、偏好不合理以及信息失灵三 类市场缺路。 社会救济政策的特点：政府强制性和无偿性地向高收入者征收社会保障费，高收入者必须按政府的 规定缴纳社会保障费，不然就会受到法律的惩处：低收入者可以不付任何代价取得 笔收入。其缴款与得益完全没有联系。 强迫储蓄政策的特点：政府强制性地要求社会成员将其收入的一部分储蓄起来以保障其基本生活需 要。与社会救济不同，强迫储蓄保障的是自己的生活，而不是低收入者的生活。其 缴款与得益是完全对等的。 社会保险政策的特点：政府强制规定迫使风险较低的那部分人加入社会保险， 实质是让风险低的人 去补贴风险高的人。其缴款与得益有一定的联系，但并不完全对称。 四、计算题(15分) 可获得税收收入140元： 共2页第1页
长沙理工大学试卷标准答案 课程名称：财政学 试卷编号：6 一、判断题（对的打“√”，错的打“×”，每小题 2 分，共 20 分） 1、× 2、× 3、√ 4、√ 5、√ 6、√ 7、√ 8、× 9、× 10、× 二、名词解释（每小题 5 分，共 20 分） 1、中性税收：不会因征税而改变产品、服务以及要素的相对价格，从而不影响纳税人经济决策的税 收。 2、税收资本化：在具有长期收益的资产交易中，买主将购入资产在以后年度所必须支付的税款按一 定的折现率折成现值，在购入资产的价格中预先一次性扣除，从而降低资产的交易 价格。 3、购买性支出：是政府用于购买商品和服务的支出。它的基本特点是政府支出是有回报的，它以市 场交换的方式换取了相应的产品或服务。 4、帕累托改进：如果对某种资源配置状态进行调整，使一些人的境况得到改善，而其他人的境况至 少不变坏，符合这一性质的调整被称为帕累托改进。 三、简答题（每小题 10 分，共 20 分） 1、财政学研究的基本问题： （1）财政学采用了一个特殊视角来考察经济。它将整个国民经济看成“公”和“私”两大部分。财 政学研究的基本问题是国民经济中“公”与“私”的分工。 （2）财政学从事两种性质不同的研究和分析。一类是实证分析，另一类是规范分析。以确认事实， 弄清因果关系为主题的研究分析。以确定评价标准，分清是非和优劣程度为主题的 研究分析。 对财政学研究的问题进行分类： （1）从效率的角度看，私人产品应该市场提供。 （2）从公平的角度看，市场分配会带来贫富分化；私人产品的公共提供可在一定程度上减少贫困。 （3）从兼顾效率与公平的角度来看，公共提供的对象、产品、数量应以贫困者、必需品、维持基本 生活需要为界。 2、答：社会救济、强迫储蓄以及社会保险分别针对的是收入分配不公、偏好不合理以及信息失灵三 类市场缺陷。 社会救济政策的特点：政府强制性和无偿性地向高收入者征收社会保障费，高收入者必须按政府的 规定缴纳社会保障费，不然就会受到法律的惩处；低收入者可以不付任何代价取得 一笔收入。其缴款与得益完全没有联系。 强迫储蓄政策的特点：政府强制性地要求社会成员将其收入的一部分储蓄起来以保障其基本生活需 要。与社会救济不同，强迫储蓄保障的是自己的生活，而不是低收入者的生活。其 缴款与得益是完全对等的。 社会保险政策的特点：政府强制规定迫使风险较低的那部分人加入社会保险，实质是让风险低的人 去补贴风险高的人。其缴款与得益有一定的联系，但并不完全对称。 四、计算题（15 分） 可获得税收收入 140 元； 共 2 页 第 1 页
五、分析论述题(25分) 答案要点：弥补财政赤字的方式有：(1)出售国有资产：这会减少国有资产，令公众对国家失去信 心，而且国有资产是有限的。 (2)发行货币或向中央银行借款：这会造成货币供给量增加，引发通货膨胀。 (3)发行国债。内债对通货膨胀的影响：对投资和资本形成的影响：对后代的负担问题 外债的经济效应。 共2页第2页
五、分析论述题（25 分） 答案要点：弥补财政赤字的方式有：（1）出售国有资产；这会减少国有资产，令公众对国家失去信 心，而且国有资产是有限的。 （2）发行货币或向中央银行借款；这会造成货币供给量增加，引发通货膨胀。 （3）发行国债。内债对通货膨胀的影响；对投资和资本形成的影响；对后代的负担问题。 外债的经济效应。 共 2 页 第 2 页
试卷编号 7 拟题教研室（或教师）签名 教研室主任签名 长沙理工大学考试试卷 课程名称（含档次） 财政学 课程代号 业经管学院各专业层次（本、专）本科方式（开、闭卷）闭卷 判断题（对的射“√”，错的打“×”，每小题2分，共20分） 1、凯惑斯最早提出了赤子财政政策。 2、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于0.4~0.5之间被称为合理区间。( 3、公平是效率的前提条件。( 4、公共选择理论定义为非市场决策的研究。( 5、国债还本付息支出是一项经常性支出。 6、与财政收入相比，财政支出更能全面而准确地反映财政对宏观经济运行的调控能力。（ 7、市场经济下社会保障制度具有“内在稳定器”的作用。( 8、由于存在通货膨胀税效应，通货膨胀必然使财政收入实际上升。( 9、扩张性财政政策的主要措施有二：一是增加财政支出，二是减税。() 10、国债是公债的主要组成部分，它既包括中央政府发行的公债，也包括地方政府发行的公债。() 名词解释（每小题5分，共20分） 1、外部效应 2、社会消费性支出 3、税收制度 4、扩张财政政策 三、简答题（每小题10分，共20分） 1、什么是市场失灵 2、简述税收的“三性 四、计算题(15分) 1、某贸易公司一年流动资金周转额5000万元，平均流动资金占用额为500万元，计算流动资金周 转次数和天数。（一年按360天） 五、分析论述题(25分) 为什么说经济发展水平和技术进步对财政收入规模起决定作用？ 共1页第1页
………………………………………………………………………………………………………………… 试卷编号 7 拟题教研室（或教师）签名 教研室主任签名 ………………………………………………………………………………………………………………… 长沙理工大学考试试卷 ………………………………………………………………………………………………………………… 课程名称（含档次） 财政学 课程代号 专 业 经管学院各专业 层次（本、专） 本科 方式（开、闭卷） 闭卷 一、判断题（对的打“√”，错的打“×”，每小题 2 分，共 20 分） 1、 凯恩斯最早提出了赤字财政政策。（ ） 2、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于 0．4～0．5 之间被称为合理区间。（ ） 3、公平是效率的前提条件。（ ） 4、公共选择理论定义为非市场决策的研究。（ ） 5、国债还本付息支出是一项经常性支出。（ ） 6、与财政收入相比，财政支出更能全面而准确地反映财政对宏观经济运行的调控能力。（ ） 7、市场经济下社会保障制度具有“内在稳定器”的作用。（ ） 8、由于存在通货膨胀税效应，通货膨胀必然使财政收入实际上升。（ ） 9、扩张性财政政策的主要措施有二：一是增加财政支出，二是减税。（ ） 10、国债是公债的主要组成部分，它既包括中央政府发行的公债，也包括地方政府发行的公债。（ ） 二、名词解释（每小题 5 分，共 20 分） 1、外部效应 2、社会消费性支出 3、税收制度 4、扩张财政政策 三、简答题（每小题 10 分，共 20 分） 1、什么是市场失灵 2、简述税收的“三性” 四、计算题（15 分） 1、某贸易公司一年流动资金周转额 5000 万元，平均流动资金占用额为 500 万元，计算流动资金周 转次数和天数。(一年按 360 天) 五、分析论述题（25 分） 为什么说经济发展水平和技术进步对财政收入规模起决定作用？ 共 1 页 第 1 页
长沙理工大学试卷标准答案 课程名称：财政学 试卷编号：7 判断题（对的打“√”，错的打“×”，每小题2分，共20分） 1、√ 2、X 3、× 4、4 5、X 6、√ 7、√ 8、× 9、√ 10、× 二、名词解释（每小题5分，共20分） 1、外部效应：指在实际经济活动中，生产者或者消费者的活动对其他生立者或消费者带来的非市场 性影响。这种影响可能是有益的，也可能是有害的， 有益的影响被称为外部效益，外部经济性，或 正外部性 有害的影响被称为外部成本外部不经济性，或负的外部性 2、社会消费性支出：是政府直接在市场上购买并消耗商品和服务所形成的支出，是购买性支出的重 要组成部分，是国家执行其政治和社会职能的财力保证。在国家财政支出项目中，属于社会消费 性支出的有行政管理支出、国防支出、文教科卫事业费、工业交通等部门的事业费、农林水利气 象等部门的事业费、流通部门事业费等。 税收制度：税收制度 简称税制 是国家根据税收政策、通过法律程序确定的征税依据和规范 它包括税收体系和税制要素两万面的内容。 4、扩张财政政策：财政作为国家宏观调控的重要手段，根据财政政策对经济运行的不同影响，可分为扩 张性财政政策“和“紧缩性财政政策”。在经济衰退时期，通过发行国债，增加财政支出和减少税收， 以刺激总需求增长，降低失业率，使经济尽快复苏，这称之为扩张性财政政策。 三、 简答题（每小题10分，共20分） 1、什么是市场失灵 市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。这通常用于无效率状况特别重大时，或 非市场机构较有效率且创造财富的能力较私人选择为佳时。另一方面，市场失灵也通常被用于描述 市场力量无法满足公共利益的状况。主要表现在1)收入与财富分配不公(2)外部负效应问题(3)竞争尖 败和市场垄断的形成（④）失业问题⑤)区域经济不协调问题()公共 品供给不足()公共资源的过渡使用 简述税收的 税收的三性是指规范性、无偿性、强制性 税收的规范性是指在征税前，国家通过法律形式把每种税的课征对象即征收数额或征收比例都规 定下来，便于征纳双方共同遵守。 税收的无偿性是指国家征税后，纳税人所纳税款的所有权随之发生转移，国家对具体纳税人既不 需要直接偿还，也不付出任何形式的直接报酬 税收的强制性有两个方面的含义：一方面是针对税收分配关系是以什么作为征收依据而言的，即 税收是国家以政治权力做为依据而进行的一种分配。另一方面就是以税收的法律关系而言的，即在 国家税法规定的限度内，纳税人必须依法纳税，征税人必须依法征税，否则就要受到法律的制裁。 四、计算题(15分) ①周转次数=5000/500-10次(2.5分) ②周转天数=360/10=36天 五、分析论述题(25分) 1、为什么说经济发展水平和技术进步对财政收入规模起决定作用？ 财政收入主要有税收、国库券、没收罚款等等，其中税收占相当大的比例。影响其收入规模因素 有经济发展水平和技术讲步、分配政策和制度、价格。 共2页第1页
长沙理工大学试卷标准答案 课程名称：财政学 试卷编号：7 一、判断题（对的打“√”，错的打“×”，每小题 2 分，共 20 分） 1、√ 2、× 3、× 4、√ 5、× 6、√ 7、√ 8、× 9、√ 10、× 二、名词解释（每小题 5 分，共 20 分） 1、外部效应：指在实际经济活动中，生产者或者消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场 性影响。这种影响可能是有益的，也可能是有害的，有益的影响被称为外部效益,外部经济性，或 正外部性；有害的影响被称为外部成本外部不经济性，或负的外部性。 2、社会消费性支出：是政府直接在市场上购买并消耗商品和服务所形成的支出，是购买性支出的重 要组成部分，是国家执行其政治和社会职能的财力保证。在国家财政支出项目中，属于社会消费 性支出的有行政管理支出、国防支出、文教科卫事业费、工业交通等部门的事业费、农林水利气 象等部门的事业费、流通部门事业费等。 3、税收制度：税收制度 简称“税制”，是国家根据税收政策、通过法律程序确定的征税依据和规范， 它包括税收体系和税制要素两方面的内容。 4、扩张财政政策：财政作为国家宏观调控的重要手段,根据财政政策对经济运行的不同影响,可分为“扩 张性财政政策”和“紧缩性财政政策”。在经济衰退时期，通过发行国债，增加财政支出和减少税收， 以刺激总需求增长，降低失业率，使经济尽快复苏，这称之为扩张性财政政策。 三、简答题（每小题 10 分，共 20 分） 1、什么是市场失灵 市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。这通常用于无效率状况特别重大时，或 非市场机构较有效率且创造财富的能力较私人选择为佳时。另一方面，市场失灵也通常被用于描述 市场力量无法满足公共利益的状况。主要表现在⑴收入与财富分配不公⑵外部负效应问题⑶竞争失 败和市场垄断的形成⑷失业问题⑸区域经济不协调问题⑹公共产品供给不足⑺公共资源的过渡使用 2、简述税收的“三性” 税收的三性是指规范性、无偿性、强制性 税收的规范性是指在征税前，国家通过法律形式把每种税的课征对象即征收数额或征收比例都规 定下来，便于征纳双方共同遵守。 税收的无偿性是指国家征税后，纳税人所纳税款的所有权随之发生转移，国家对具体纳税人既不 需要直接偿还，也不付出任何形式的直接报酬。 税收的强制性有两个方面的含义：一方面是针对税收分配关系是以什么作为征收依据而言的，即 税收是国家以政治权力做为依据而进行的一种分配。另一方面就是以税收的法律关系而言的，即在 国家税法规定的限度内，纳税人必须依法纳税，征税人必须依法征税，否则就要受到法律的制裁。 四、计算题（15 分） ①周转次数=5000/500=10 次(2.5 分) ②周转天数=360/10=36 天 五、分析论述题（25 分） 1、为什么说经济发展水平和技术进步对财政收入规模起决定作用？ 财政收入主要有税收、国库券、没收罚款等等，其中税收占相当大的比例。影响其收入规模因素 有经济发展水平和技术进步、分配政策和制度、价格。 共 2 页 第 1 页