公司债券发行的条件 发行公司债券筹集的资金,必须用于审批机构 批准的用途,不得用于弥补亏损和非生产性支 凡有以下情形之一的,不得再次发行公司债 券 前一次发行的公司债券尚未募足的; 对已经发行的公司债券或其债务有违约或者延 迟支付本息的事实,且仍处于继续状态的。 16
16 公司债券发行的条件 ◼ 发行公司债券筹集的资金，必须用于审批机构 批准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支 出。 ◼ 凡有以下情形之一的，不得再次发行公司债 券： ◼ 前一次发行的公司债券尚未募足的； ◼ 对已经发行的公司债券或其债务有违约或者延 迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的
发行公司债券的程序 公司董事会制定方案→股东会作出决议, 国有独资公司应由国家授权投资机构决 定→制订公司债券发行章程或募集办法 →委托债券资信评级机构对发行人的信 用情况进行评级→向证监会提交申请文 件→发行审核。 17
17 发行公司债券的程序 ◼ 公司董事会制定方案→股东会作出决议， 国有独资公司应由国家授权投资机构决 定→制订公司债券发行章程或募集办法 →委托债券资信评级机构对发行人的信 用情况进行评级→向证监会提交申请文 件→发行审核