情境二货币资金 任务一货币资金概述 任务二库存现金 任务三银行存款 任务四其他货币资金
任务一 货币资金概述 任务二 库存现金 任务三 银行存款 任务四 其他货币资金
任务一货币资金概述 货币资金含义 货币资金业务 三、货币资金内部控制制度
任务一 货币资金概述 一、货币资金含义 二、货币资金业务 三、货币资金内部控制制度
、货币资金含义 货币资金是指企业在生产经营过程中处于货币 形态的经营资金,包括存放在企业的库存现金、存 放于银行或其他金融机构的活期存款以及银行本票 和银行汇票等可以立即支付使用的交换媒介物(即 其他货币资金)
一、货币资金含义 货币资金是指企业在生产经营过程中处于货币 形态的经营资金，包括存放在企业的库存现金、存 放于银行或其他金融机构的活期存款以及银行本票 和银行汇票等可以立即支付使用的交换媒介物（即 其他货币资金）
二、货币资金业务 货币资金收入 货币资金支出 货币资金盘点与对账
二、货币资金业务 货币资金收入 货币资金支出 货币资金盘点与对账
、货币资金内部控制制度 内部控制制度是企业重要的内部管理制度,指处理各种业 务活动时,依照分工负责的原则在有关人员之间建立的相互联 系相互制约的管理体系。货币资金的内部控制制度是企业最重 要的内部控制制度,对保护企业货币资金的安全完整、维持企 业的正常的货币收付、防止有关人员犯罪具有重要意义。 货币资金的控制目标 货币资金内部控制制度的内容 票据及印章管理 监督检查
三、货币资金内部控制制度 内部控制制度是企业重要的内部管理制度，指处理各种业 务活动时，依照分工负责的原则在有关人员之间建立的相互联 系相互制约的管理体系。货币资金的内部控制制度是企业最重 要的内部控制制度，对保护企业货币资金的安全完整、维持企 业的正常的货币收付、防止有关人员犯罪具有重要意义。 货币资金的控制目标 货币资金内部控制制度的内容 票据及印章管理 监督检查