支出的一大重要廊分，即民生性支出，明确支出经费的使用途径，学生主要从构 成、特点、规模（横向及纵向）、影响因素进行掌握。 重点、难点：分析各项支出的构成、特点、规模（横向及纵向）、影响因素 是重点。 解决办法：由小组的形式各小组选取自己感兴趣的题日，以报告及PPT的 形式进行分享讲解. 5.1行攻管理与国防支出： 52教育、科学技术和医疗卫生支出。 第6章财政投资性支出(2.5学时) 教学目标：本章要求学生掌拥财政投资性支出的一般分析，政府投资的特点， 范围和标准及对于基础设施的支持：重点结合中央一号文件解读财政用于“三农 的投入。 重点、难点：结合中央一号文件解读财政对于“三农的扶持是重点。 解决办法：第一、讲解书上的案例：第二、结合教学视频，进行具体分析： 第三、设计作业，内容要求搜集相关资料进行分析。 6.1政府投资的特点、范国和标准： 62财政支持三农”建设的必要性及政策的效益及力度： 第7章财攻转移性支出(3学时) 教学目标：本章要求学生草握财政转移性支出，重点以社会保险支出为例， 了解其性质与社会意义，明确为什么必须由政府实施，我国杜会保险制度改革后 的政策方针：学习政府补贴的的经济影响机理及效应，最后，掌握税收支出的概 念、分类及形式。 重点、难点：政府补贴的的经济影响机理及效应：税收支出的概念、分类及 形式，是重点。 解决办法：第一、讲解书上的案例：第二、结合相关生活中的案例，进行分 析：第三、设计作业，内容要求搜集相关资料进行分析。 7.1我国社会保险制度的运作： 72政府补贴的的经济影响机理及效应： 73税收支出的概念、分类及形式。 23
23 支出的一大重要部分，即民生性支出，明确支出经费的使用途径，学生主要从构 成、特点、规模（横向及纵向）、影响因素进行掌握。 重点、难点：分析各项支出的构成、特点、规模（横向及纵向）、影响因素 是重点。 解决办法：由小组的形式各小组选取自己感兴趣的题目，以报告及 PPT 的 形式进行分享讲解。 5.1 行政管理与国防支出； 5.2 教育、科学技术和医疗卫生支出。 第 6 章 财政投资性支出（2.5 学时） 教学目标：本章要求学生掌握财政投资性支出的一般分析，政府投资的特点、 范围和标准及对于基础设施的支持；重点结合中央一号文件解读财政用于“三农” 的投入。 重点、难点：结合中央一号文件解读财政对于“三农”的扶持是重点。 解决办法：第一、讲解书上的案例；第二、结合教学视频，进行具体分析； 第三、设计作业，内容要求搜集相关资料进行分析。 6.1 政府投资的特点、范围和标准； 6.2 财政支持“三农”建设的必要性及政策的效益及力度； 第 7 章 财政转移性支出（3 学时） 教学目标：本章要求学生掌握财政转移性支出，重点以社会保险支出为例， 了解其性质与社会意义，明确为什么必须由政府实施，我国社会保险制度改革后 的政策方针；学习政府补贴的的经济影响机理及效应，最后，掌握税收支出的概 念、分类及形式。 重点、难点：政府补贴的的经济影响机理及效应；税收支出的概念、分类及 形式，是重点。 解决办法：第一、讲解书上的案例；第二、结合相关生活中的案例，进行分 析；第三、设计作业，内容要求搜集相关资料进行分析。 7.1 我国社会保险制度的运作； 7.2 政府补贴的的经济影响机理及效应； 7.3 税收支出的概念、分类及形式
第8章财政收入规横与构成分析(3学时) 教学目标：木章要求学生理解财政收入分类，规模的影响因素，并结合我国 的实证进行分析，理解我国财政收入规模的变化趋势及其中的原因，由此结合前 面所学知识深入了解我国财政的“量出为入原则：明确财政收入构成和非税收 收入构成的相美分析， 重点、难点：财政收入分类，规模的影响因素是重点，我国财政收入规模的 变化趋势及其中的原因是难点。 81财攻收入分类，规模的影响因素： 82我国财政收入规模的变化趋势及其中的原因： 83财政收入构成和非税收收入构成的相关分析。 第9章税收原理(3.5学时) 教学目标：本章要求学生了解税收的基本属性，理解征税的强制性，无偿性、 固定性，税收的术语（三大要素即纳税人、征税对象、税率）及税收的分类：明 确税收的原则，税负的转嫁与归宿。 重点、难点：本章重点是掌握税收的术语（纳税人、课税对象、课税标准 税率、税收能力、起征点与免征额、课税基础)：难点是理解税收的中性问题及 税负的转嫁与归属。 解决办法：首先，从理论产生的时代背景出发，提炼理论的假设前提：其次， 结合生活中的案例，生动形象的解释相关术语：第三，设计问愿请同学们进行分 析，深化理解. 9.1税收的定义： 92税收的“三性 93税收术语（纳税人，课税对象，课税标准、税率、税收能力、起征点与 免征额、谋税基础)： 9.4税收按不同性质进行的分类： 95税收的“公平”、“效率原： 9.6税收的中性问题： 9.7税负的转嫁与归属. 第10章税收的经济效应(2学时) 24
24 第 8 章 财政收入规模与构成分析（3 学时） 教学目标：本章要求学生理解财政收入分类，规模的影响因素，并结合我国 的实证进行分析，理解我国财政收入规模的变化趋势及其中的原因，由此结合前 面所学知识深入了解我国财政的“量出为入”原则；明确财政收入构成和非税收 收入构成的相关分析。 重点、难点：财政收入分类，规模的影响因素是重点，我国财政收入规模的 变化趋势及其中的原因是难点。 8.1 财政收入分类，规模的影响因素； 8.2 我国财政收入规模的变化趋势及其中的原因； 8.3 财政收入构成和非税收收入构成的相关分析。 第 9 章 税收原理（3.5 学时） 教学目标：本章要求学生了解税收的基本属性，理解征税的强制性、无偿性、 固定性，税收的术语（三大要素即纳税人、征税对象、税率）及税收的分类；明 确税收的原则，税负的转嫁与归宿。 重点、难点：本章重点是掌握税收的术语（纳税人、课税对象、课税标准、 税率、税收能力、起征点与免征额、课税基础）；难点是理解税收的中性问题及 税负的转嫁与归属。 解决办法：首先，从理论产生的时代背景出发，提炼理论的假设前提；其次， 结合生活中的案例，生动形象的解释相关术语；第三，设计问题请同学们进行分 析，深化理解。 9.1 税收的定义； 9.2 税收的“三性” 9.3 税收术语（纳税人、课税对象、课税标准、税率、税收能力、起征点与 免征额、课税基础）； 9.4 税收按不同性质进行的分类； 9.5 税收的“公平”、“效率”原则； 9.6 税收的中性问题； 9.7 税负的转嫁与归属。 第 10 章 税收的经济效应（2 学时）
教学目标：本章要求学生掌摆税收的经济效应作用机制，以及税收的主要经 济效应，并结合世界税制改革趋势，了解我国税制政革的方向 重点、难点：税收的收入效应与替代效应是本章的重点，税收对劳动供给的 影响是木章的难点。 解决办法：通过回忆微观经济学相关知识，作图分析税收的经济效应，并引 入实际案例，分析税收是如何对劳动供给产生影响，补充学术期刊论文作课外材 料，设计问题请同学们进行分析。 10.1税收的收入效应与营代效应： 102税收对劳动供给、居民储蓄、投资和个人收入分配的影响： 10.3税收与经济关系的理论与实践。 第1山章税制改革的理论与实践(2学时) 教学目标：本章要求学生掌舞税收制度的基木理论，了解世界主要国家及我 国税制改进的历史与现状。 重点、难点：税制改革的理论基础是本章的重点。 11,1税收制度及其历史演变： 112税制改革的理论基础： 113世界各国税制改革的实践和趋势： 11.4我国税制的历史演进和税制改革 第12章我国现行税制(4学时) 教学目标：本章要求学生通过学习税收制度，了解我国现行税制体系，并能 罩握税法中的常规计算。 重点、难点：商品课税和所得课税本章的重点，“营改增“是本章的难点。 解决办法：讲授过程中辅以CPA真题进行训练， 12.1增值税： 12.2消费税： 123营业税： 12.4企业所得税： 12.5个人所得税： 12.6土地增值税 25
25 教学目标：本章要求学生掌握税收的经济效应作用机制，以及税收的主要经 济效应，并结合世界税制改革趋势，了解我国税制改革的方向。 重点、难点：税收的收入效应与替代效应是本章的重点，税收对劳动供给的 影响是本章的难点。 解决办法：通过回忆微观经济学相关知识，作图分析税收的经济效应，并引 入实际案例，分析税收是如何对劳动供给产生影响。补充学术期刊论文作课外材 料，设计问题请同学们进行分析。 10.1 税收的收入效应与替代效应； 10.2 税收对劳动供给、居民储蓄、投资和个人收入分配的影响； 10.3 税收与经济关系的理论与实践。 第 11 章 税制改革的理论与实践（2 学时） 教学目标：本章要求学生掌握税收制度的基本理论，了解世界主要国家及我 国税制改进的历史与现状。 重点、难点：税制改革的理论基础是本章的重点。 11.1 税收制度及其历史演变； 11.2 税制改革的理论基础； 11.3 世界各国税制改革的实践和趋势； 11.4 我国税制的历史演进和税制改革 第 12 章 我国现行税制（4 学时） 教学目标：本章要求学生通过学习税收制度，了解我国现行税制体系，并能 掌握税法中的常规计算。 重点、难点：商品课税和所得课税本章的重点，“营改增”是本章的难点。 解决办法：讲授过程中辅以 CPA 真题进行训练。 12.1 增值税； 12.2 消费税； 12.3 营业税； 12.4 企业所得税； 12.5 个人所得税； 12.6 土地增值税
12.7资源课税与财产课税. 第13章国债和国债市局(3.5学时) 教学目标：本章要求学生掌握国债基本理论、国债市场及功能、国债经济效 应与政策功能。应用所学理论分析我国情务现状，积极采取有效防范措施和化解 对策。 重点、难点：国债的功能与负担是本章的重点，如何解决地方债务问题是本 章的难点。 解决办法：第一、讲解实际中的典型案例：第二、结合教学视频，进行具体 分析：第三、设计作业，内容要求搜集相关资料进行分析。 13.1国债的含义、种类、结构和负担： 13.2国债的经济效益与政策功能： 13.3国债负担率和国债依存度分析： 13.4国债市场与地方债务问题， 第14章国家预算和预算管理(2学时) 教学目标：本章要求学生掌据国家预算的基本概念，了解我国预算法及预算 管理制度的改革与建设进程，明晰我国政府预算的基本方法和组织程序。 重点、难点：我国预算管理制度的政革与发展是本章的重点。 14.1国家顶算的含义、类别及原则： 14.2我国预算法及其改革： 14.3部门预算、政府采购制度、国库集中收付制度和收支两条线的相关 内容 第15章预算管理体制(3学时) 教学目标：本章要求学生掌握预算管理体制的基本理论与改革实践，理解中 国分税制改革的内容及运行情况。 重点、莲点：我国分税制改革运行情况是本章的重点。 15.1国家预算体的含义与类型： 152分级分税预算管理体制理论： 153我国分税制改革的理论与实藏。 第16章财政政策(2学时) 26
26 12.7 资源课税与财产课税。 第 13 章 国债和国债市场（3.5 学时） 教学目标：本章要求学生掌握国债基本理论、国债市场及功能、国债经济效 应与政策功能。应用所学理论分析我国债务现状，积极采取有效防范措施和化解 对策。 重点、难点：国债的功能与负担是本章的重点，如何解决地方债务问题是本 章的难点。 解决办法：第一、讲解实际中的典型案例；第二、结合教学视频，进行具体 分析；第三、设计作业，内容要求搜集相关资料进行分析。 13.1 国债的含义、种类、结构和负担； 13.2 国债的经济效益与政策功能； 13.3 国债负担率和国债依存度分析； 13.4 国债市场与地方债务问题。 第 14 章 国家预算和预算管理（2 学时） 教学目标：本章要求学生掌握国家预算的基本概念，了解我国预算法及预算 管理制度的改革与建设进程，明晰我国政府预算的基本方法和组织程序。 重点、难点：我国预算管理制度的改革与发展是本章的重点。 14.1 国家预算的含义、类别及原则； 14.2 我国预算法及其改革； 14.3 部门预算、政府采购制度、国库集中收付制度和“收支两条线”的相关 内容。 第 15 章 预算管理体制（3 学时） 教学目标：本章要求学生掌握预算管理体制的基本理论与改革实践，理解中 国分税制改革的内容及运行情况。 重点、难点：我国分税制改革运行情况是本章的重点。 15.1 国家预算体制的含义与类型； 15.2 分级分税预算管理体制理论； 15.3 我国分税制改革的理论与实践。 第 16 章 财政政策（2 学时）
教学目标：本章要求学生掌捏财政攻策的基本知识及主要的财政政策工具， 理解我国财攻政策与货币攻策的配合情况及其作用，明白财攻政策在宏观调控中 的地位。 重点、难点：财政政府的工具、传导机制与效应是本章的重点，如何运用 财攻政策与货币攻策的协调配合进行宏观调控本章的难点， 解决办法：第一、讲解书上案例：第二、结合教学视频，进行具体分析。 161财政政策的含义、主体、目标与工具： 162财攻政策的类型、传导机制与效应： 163财政政策与货币政策的配合及其效力： 16.4我国财政政策的实践。 七、实验内容及学时安排 无 八、教材及主要参考资料 (一)教材 [1]陈共主编，《财政学》（第9版），中国人民大学出版社，2017年7月9版 (二)主要参考书目 []王玉帅主编，《陈共<财政学（第九版）学习指导书》，2016年1月1 版，中国人民大学出版社 2]储敏伟、杨君昌主编，《财政学》（第三版），2010年3月3版，高等教 有出版杜 [3)邓子基、陈工主编，《财政学》（第三版），2014年4月3版，中国人民 大学出板社 [刘京焕、陈志勇、李景友主编，《财政学原理》，2011年6月1版，高等 教育出版社 []马海涛、温来成、姜爱华主编，《财政学》，2012年6月1版，中国人民 大学出版社 6藤工、林致运、杨志勇主编，《财攻学》，2005年1月1版，武汉大学出 版杜》 (三)理论资料库 在本科生基础知识范国内，介绍财攻学相关的经典著作，增强直观理解。如： 32
27 教学目标：本章要求学生掌握财政政策的基本知识及主要的财政政策工具， 理解我国财政政策与货币政策的配合情况及其作用，明白财政政策在宏观调控中 的地位。 重点、难点：财政政府的工具、传导机制与效应是本章的重点， 如何运用 财政政策与货币政策的协调配合进行宏观调控本章的难点。 解决办法：第一、讲解书上案例；第二、结合教学视频，进行具体分析。 16.1 财政政策的含义、主体、目标与工具； 16.2 财政政策的类型、传导机制与效应； 16.3 财政政策与货币政策的配合及其效力； 16.4 我国财政政策的实践。 七、实验内容及学时安排 无 八、教材及主要参考资料 （一）教材 [1]陈共主编，《财政学》（第 9 版），中国人民大学出版社，2017 年 7 月 9 版. （二）主要参考书目 [1]王玉帅主编，《陈共<财政学>（第九版）学习指导书》，2016 年 1 月 1 版，中国人民大学出版社. [2]储敏伟、杨君昌主编，《财政学》（第三版），2010 年 3 月 3 版，高等教 育出版社. [3]邓子基、陈工主编，《财政学》（第三版），2014 年 4 月 3 版，中国人民 大学出版社. [4]刘京焕、陈志勇、李景友主编，《财政学原理》，2011 年 6 月 1 版，高等 教育出版社. [5]马海涛、温来成、姜爱华主编，《财政学》，2012 年 6 月 1 版，中国人民 大学出版社. [6]陈工、林致远、杨志勇主编，《财政学》，2005 年 1 月 1 版，武汉大学出 版社》. （三）理论资料库 在本科生基础知识范围内，介绍财政学相关的经典著作，增强直观理解。如：