第四章营运资金管理 眷教学要点 眷教学内容 案例分析 誊参考文献
教学要点 教学内容 案例分析 参考文献 第四章 营运资金管理
教学要点 掌握营运资金的概念和特征 掌握企业筹资组合策略和资产组合策略 熟悉现金日常管理的内容和方法 应收帐款日常管理的内容 掌握企业持有现金的动机; 掌握应收帐款的功能与成本; 存货的经济批量和ABC控制法 返回
• 掌握营运资金的概念和特征 • 掌握企业筹资组合策略和资产组合策略 • 熟悉现金日常管理的内容和方法 • 应收帐款日常管理的内容； • 掌握企业持有现金的动机； • 掌握应收帐款的功能与成本； • 存货的经济批量和ABC控制法。 返回 教学要点
教学内容 第一节营运资金的概念与特点 第二节企业筹资组合 第三节企业资产组合 第四节现金管理 第五节。应收帐款管理 第六节存货管理 返回
第一节 营运资金的概念与特点 第二节 企业筹资组合 第三节 企业资产组合 第四节 现金管理 第五节 应收帐款管理 第六节 存货管理 教学内容 返回
第一节营运资金的概念与特点一、营 运资金( working capital)的概念 指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资 狭义:又称净营运资金,指流动资产减流动负债 后的余额。 广义:又称毛营运资金,指一个企业流动资产的 额
第一节 营运资金的概念与特点一、营 运资金（working capital）的概念 指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资 金。 狭义：又称净营运资金，指流动资产减流动负债 后的余额。 广义：又称毛营运资金，指一个企业流动资产的 总额
(一)流动资产 概念:指可以在一年以内或超过一年的一个 业周期内变现或运用的资产。 特点:流动性强,收益性弱。 1、按实物形态划分 (1)现金 (2)短期投资; (3)应收及预付款项 (4)存货
（一）流动资产 概念：指可以在一年以内或超过一年的一个 营业周期内变现或运用的资产。 特点：流动性强，收益性弱。 1、按实物形态划分： （1）现金 （2）短期投资； （3）应收及预付款项 （4）存货