6.我国财政支出结构的变化与优化财政支 出结构的思路 第六章经常性支出一财政购买性支出之 自学内容：行政管理支出与国防支出的属 性、新时代中国国防的目标和任务 6.1行政管理与国防支出 课堂作业： 6.2教育、科学技术和医疗卫生支出 1. 影响行政管理支出的因素有哪些？ 知识点： 2. 教育支出的正溢性表现在哪些方面？ 1. 行政管理与国防支出的属性 课外作业： 2.行政管理支出、国防支出、教育科学技术 1.完成本章小结 和医疗卫生支出的属性 2.完成本章后面习题。 3.教有支出、科学技术支出、医疗卫生支出 第七章财政投资性支出一财政购买性支 自学内容：投资对经济发展的作用、凯恩斯 出之二 乘数理论 7.1财政投资性支出的一般分析 课堂作业： 7.2基础设施投资 1. 财政投资的特点、范围和标准 73财政用于‘三农'的投入 2. 基础设施提供方式的特点 知识点： 3.财政必须“介入”三农的理由 1.投资与经济发展 课外作业： 2.政府投资的特殊性 1.完成本章小结 3. 基础设施投资的性质基础设施投资的提 2.完成本章后面习题。 供方式 4. 2018年中央一号文件解读 5.政府必须介入三农投入的理由 6.政府加强三农投入的措施和力度 第八章财政转移支出 自学内容：社会保险支出的性质、财政补贴 81社会保险支出 的经济和社会效应、税收支出的概念 8.2财政补贴 课堂作业： 8.3税收支出 4. 财政投资的特点、范围和标准 知识点： 基础设施提供方式的特点 1. 社会保险支出的性质和重要社会意义 6. 财政必须“介入”三农的理由 2. 我国社会保险制度改革的指导方针 课外作业： 3. 我国社会保险制度改革和建立的历程 1完成本章小结 4. 财政部在社会保险制度实施中的职责和 2.完成本章后面习题。 投入 第九章财政收入规模与构成分析 自学内容：影响财政收入规模的经济因素、 9.1影响财政收入规模的经济因素 政府收费的性质和特殊作用 9.2我国财政收入增长变化趋势的实证分析 课堂作业： 9.3我国当前财政收入规模水平的分析和评估 1. 影响财政收入规模的经济因素有哪 9.4我国公共财政收入构成和非税收收入分析 些？ 知识点： 合理调节财政收入规模的基本政策思 1,财政收入增长变化的总趋势 路包括哪些？ 2.1978至1995年间财政收入占GDP比重 课外作业： 下降的原因及其经济影响 1.完成本章小结 3. 九五至十一五时期实现财政收支的良性 2.完成本章后面习题。 33
33 6. 我国财政支出结构的变化与优化财政支 出结构的思路 第六章 经常性支出——财政购买性支出之 一 6.1 行政管理与国防支出 6.2 教育、科学技术和医疗卫生支出 知识点： 1. 行政管理与国防支出的属性 2. 行政管理支出、国防支出、教育科学技术 和医疗卫生支出的属性 3. 教育支出、科学技术支出、医疗卫生支出 自学内容：行政管理支出与国防支出的属 性、新时代中国国防的目标和任务 课堂作业： 1. 影响行政管理支出的因素有哪些？ 2. 教育支出的正溢性表现在哪些方面？ 课外作业： 1.完成本章小结 2.完成本章后面习题。 第七章 财政投资性支出——财政购买性支 出之二 7.1 财政投资性支出的一般分析 7.2 基础设施投资 7.3 财政用于‘三农’的投入 知识点： 1. 投资与经济发展 2. 政府投资的特殊性 3. 基础设施投资的性质基础设施投资的提 供方式 4. 2018 年中央一号文件解读 5. 政府必须介入三农投入的理由 6. 政府加强三农投入的措施和力度 自学内容：投资对经济发展的作用、凯恩斯 乘数理论 课堂作业： 1. 财政投资的特点、范围和标准 2. 基础设施提供方式的特点 3. 财政必须“介入”三农的理由 课外作业： 1.完成本章小结 2.完成本章后面习题。 第八章 财政转移支出 8.1 社会保险支出 8.2 财政补贴 8.3 税收支出 知识点： 1. 社会保险支出的性质和重要社会意义 2. 我国社会保险制度改革的指导方针 3. 我国社会保险制度改革和建立的历程 4. 财政部在社会保险制度实施中的职责和 投入 自学内容：社会保险支出的性质、财政补贴 的经济和社会效应、税收支出的概念 课堂作业： 4. 财政投资的特点、范围和标准 5. 基础设施提供方式的特点 6. 财政必须“介入”三农的理由 课外作业： 1.完成本章小结 2.完成本章后面习题。 第九章 财政收入规模与构成分析 9.1 影响财政收入规模的经济因素 9.2 我国财政收入增长变化趋势的实证分析 9.3 我国当前财政收入规模水平的分析和评估 9.4 我国公共财政收入构成和非税收收入分析 知识点： 1. 财政收入增长变化的总趋势 2. 1978 至 1995 年间财政收入占 GDP 比重 下降的原因及其经济影响 3. 九五至十一五时期实现财政收支的良性 自学内容：影响财政收入规模的经济因素、 政府收费的性质和特殊作用 课堂作业： 1. 影响财政收入规模的经济因素有哪 些？ 2. 合理调节财政收入规模的基本政策思 路包括哪些？ 课外作业： 1.完成本章小结 2.完成本章后面习题
循环的历史过程 4.十二五时期公共财政收入形式出现新的 变化 5.我国财政收入规模水平 6. 合理调节财政收入规模的基本政策思路 7. 我国公共财政收入构成 8.公共财政收入中政府收费的性质和特殊 作用 第十章税收原理 自学内容：税收的含义、税收的三性 10.1什么时税收 课堂作业： 10.2税收术语和税收分类 1. 税收的效率类原则有哪些？ 10.3税收原则 2 税收的公平的原则有哪些？ 10.4税收的转稼与归属 3.研究税负转嫁有什么现实意义？ 知识点： 课外作业： 1.税收的基本属性 1.完成本章小结 2. 税收术语 2.完成本章后面习题。 3.税收分类 4. 税收中的公平与效率 5. 公平类税收原则与效率类税收原则 6. 税收中性问题 7.税负转嫁与归宿的一般规律 8.我国的税负转嫁 第十一章税收的经济效应 自学内容：税收与经济发展关系的理论观 11.1税收经济效应的作用机制 点、供给学派的税收观点 11.2税收对生产要素和收入分配的影响 课堂作业： 11.3税收与经济发展 1. 税收对劳动供给的影响有哪些？ 知识点： 2. 税收对居民储蓄的影响有哪些？ 1. 税收的收入效应 3. 税收对投资的影响有哪些？ 2. 税收的替代效应 课外作业： 3. 税收对劳动供给的影响 1完成本章小结 4. 税收对居民储蓄的影响 2.完成本章后面习题。 5. 税收对投资的影响 6. 税收对个人收入分配的影响 7. 税收与经济发展关系的理论观点 8. 供给学派的税收观点 第十二章税收制度的演进和我国税制改革 自学内容：税收制度概念税收制度发展的 12.1税收制度概述 历史进程 12.2我国工商税制改革 课堂作业： 12.3我国农村税费改革 1.党的十八届三中全会提出的工商税制 12.4我国建立绿色税收体系环境税问题 改革的目标和具体内容是什么？ 知识点： 2.筒述我国取消农业税的历史背景和重 1. 税收制度概念 大的历史意义？ 2. 税收制度发展的历史进程 3.思考我国建立绿色税收的思路和途 3.改革开放前的工商税制 径？ 34
34 循环的历史过程 4. 十二五时期公共财政收入形式出现新的 变化 5. 我国财政收入规模水平 6. 合理调节财政收入规模的基本政策思路 7. 我国公共财政收入构成 8. 公共财政收入中政府收费的性质和特殊 作用 第十章 税收原理 10.1 什么时税收 10.2 税收术语和税收分类 10.3 税收原则 10.4 税收的转稼与归属 知识点： 1. 税收的基本属性 2. 税收术语 3. 税收分类 4. 税收中的公平与效率 5. 公平类税收原则与效率类税收原则 6. 税收中性问题 7. 税负转嫁与归宿的一般规律 8. 我国的税负转嫁 自学内容：税收的含义、税收的三性 课堂作业： 1. 税收的效率类原则有哪些？ 2. 税收的公平的原则有哪些？ 3. 研究税负转嫁有什么现实意义？ 课外作业： 1.完成本章小结 2.完成本章后面习题。 第十一章 税收的经济效应 11.1 税收经济效应的作用机制 11.2 税收对生产要素和收入分配的影响 11.3 税收与经济发展 知识点： 1. 税收的收入效应 2. 税收的替代效应 3. 税收对劳动供给的影响 4. 税收对居民储蓄的影响 5. 税收对投资的影响 6. 税收对个人收入分配的影响 7. 税收与经济发展关系的理论观点 8. 供给学派的税收观点 自学内容： 税收与经济发展关系的理论观 点、供给学派的税收观点 课堂作业： 1. 税收对劳动供给的影响有哪些？ 2. 税收对居民储蓄的影响有哪些？ 3. 税收对投资的影响有哪些？ 课外作业： 1.完成本章小结 2.完成本章后面习题。 第十二章 税收制度的演进和我国税制改革 12.1 税收制度概述 12.2 我国工商税制改革 12.3 我国农村税费改革 12.4 我国建立绿色税收体系环境税问题 知识点： 1. 税收制度概念 2. 税收制度发展的历史进程 3. 改革开放前的工商税制 自学内容：税收制度概念 税收制度发展的 历史进程 课堂作业： 1. 党的十八届三中全会提出的工商税制 改革的目标和具体内容是什么？ 2. 简述我国取消农业税的历史背景和重 大的历史意义？ 3. 思考我国建立绿色税收的思路和途 径？
4. 改革开发后的工商税制改革 课外作业： 5. 农村税费改革的目标和内容 1.完成本章小结 6. 全国范围取消农业税 2.完成本章后面习题。 7. 绿色税收的由来 8.我国建立绿色税收的问题 第十三章我国现行税制 自学内容：商品课税的特征和功能、所得 13.1商品课税 课税的特征和功能、资源课税与财产课税的 13.2所得课税 一般特征 13.3资源课税与财产课税 课堂作业： 知识点： 1.我国增值税为什么要由生产型转为消 1. 商品课税的特征和功能 费型？ 2.增值税 2.分析增值税扩围的必要性和前景。 3.消费税 3.我国现行个人所得税制的改革思路 4. 营业税 4. 财产税进一步改革的思路 5.所得税的特征和功能 课外作业： 6. 企业所得税 1完成本章小结 1. 个人所得税 2.完成本章后面习题。 8. 土地增值税 9. 资源课税与财产课税的一般特征 10.现行资源税 11.现行财产税 第十四章预算管理体制 自学内容：预算管理体制的沿革、 14.1预算管理体制概述 课堂作业： 14.2中国分税制改革 1. 简述政府间收支划分的理论依据 14.3全面深化改革中的分税制改革 2. 筒述政府间转移支付制度的功能 知识点： 3 如何建立事权与支出责任相适应的制 1. 我国预算管理体制的沿革 度？ 2. 分级分税预算管理体制简介 课外作业： 3.分税制改革的主要内容 1.完成本章小结 4.现行分税制的运行情况和存在的问题 2.完成本章后面习题。 5.建立事权与支出责任相适应的制度 6. 中央与地方收入的划分 7.完善转移支付制度 8.加快省以下各级预算管理体制改革 第十五章国债和国债市场 自学内容：国债的含义及其产生和发展、国 15.1国债的基本原理 债的政策功能 15.2国债的经济效应和政策功能 课堂作业： 15.3国债债务率分析 1.简述国债的政策功能 15.4我国地方政府债务 2.分析影响国债债务率升降的因素及其 15.5国债市场及其功能 相互关系 知识点： 3.试述我国国债市场及其功能 1. 国债的含义及其产生和发展 课外作业： 2.国债种类和国债结构 1.完成本章小结 3.国债负担与国债债务率 2.完成本章后面习题。 35
35 4. 改革开发后的工商税制改革 5. 农村税费改革的目标和内容 6. 全国范围取消农业税 7. 绿色税收的由来 8. 我国建立绿色税收的问题 课外作业： 1.完成本章小结 2.完成本章后面习题。 第十三章 我国现行税制 13.1 商品课税 13.2 所得课税 13.3 资源课税与财产课税 知识点： 1. 商品课税的特征和功能 2. 增值税 3. 消费税 4. 营业税 5. 所得税的特征和功能 6. 企业所得税 7. 个人所得税 8. 土地增值税 9. 资源课税与财产课税的一般特征 10. 现行资源税 11. 现行财产税 自学内容： 商品课税的特征和功能、所得 课税的特征和功能、资源课税与财产课税的 一般特征 课堂作业： 1. 我国增值税为什么要由生产型转为消 费型？ 2. 分析增值税扩围的必要性和前景。 3. 我国现行个人所得税制的改革思路 4. 财产税进一步改革的思路 课外作业： 1.完成本章小结 2.完成本章后面习题。 第十四章 预算管理体制 14.1 预算管理体制概述 14.2 中国分税制改革 14.3 全面深化改革中的分税制改革 知识点： 1. 我国预算管理体制的沿革 2. 分级分税预算管理体制简介 3. 分税制改革的主要内容 4. 现行分税制的运行情况和存在的问题 5. 建立事权与支出责任相适应的制度 6. 中央与地方收入的划分 7. 完善转移支付制度 8. 加快省以下各级预算管理体制改革 自学内容： 预算管理体制的沿革、 课堂作业： 1. 简述政府间收支划分的理论依据 2. 简述政府间转移支付制度的功能 3. 如何建立事权与支出责任相适应的制 度？ 课外作业： 1.完成本章小结 2.完成本章后面习题。 第十五章 国债和国债市场 15.1 国债的基本原理 15.2 国债的经济效应和政策功能 15.3 国债债务率分析 15.4 我国地方政府债务 15.5 国债市场及其功能 知识点： 1. 国债的含义及其产生和发展 2. 国债种类和国债结构 3. 国债负担与国债债务率 自学内容：国债的含义及其产生和发展、国 债的政策功能 课堂作业： 1. 简述国债的政策功能 2. 分析影响国债债务率升降的因素及其 相互关系 3. 试述我国国债市场及其功能 课外作业： 1.完成本章小结 2.完成本章后面习题
4. 国债的发行 5.还本与付息国债管理制度 6. 国债的经济效应 7.国债的政策功能 8.国债债务率与财政赤字的筒单动态关系 分析 9.建立防控债务风险的制度机制 10.政府直接隐性债务和或有债务 11.我国地方政府债务的形成和治理 12.国债市场的功能 13.国债收益率曲线 第十六章财政平衡和财政赤字 自学内容：财政收支平衡的内涵 16.1财政平衡和财政赤字概述 课堂作业： 16.2财政赤字与社会总供求平衡 1. 阐述财政平衡与总量平衡的关系 16.3运用IS-LM模型分析财政赤字的经济效 2. 简述财政赤字债务化的经济效应 应 3. 筒述财政赤字货币化的经济效应 知识点： 课外作业： 1.如何理解财政平衡 1完成本章小结 2. 财政赤字的计量口径和分类 2.完成本章后面习题。 3. 财政赤字与社会总量平衡的关系 4.财政赤字的弥补方式及其经济效应 5.运用ISLM模型分析财政赤字的经济效 应的一般原理 6.不同融资机制的不同经济效应的分析 7.财政赤字的挤出效应分析 8.财政赤字的长期效应分析 第十七章财政政策 自学内容：财政政策的含义及其构成要素、 17.1财政政策概述 财政政策的分类、货币政策的含义及分类 17.2财政政策的类型 课堂作业： 17.3我国改革开放后财政政策的实践 1. 试述需求侧财政政策和供给侧财政政 17.4财政政策与货币政策的配合 策 知识点： 2. 如何理解我国供给侧结构性改革 1.什么是财政政策 3.为什么财政政策与货币政策必须相互 2. 财政政策的构成要素 配合？ 3. 需求侧财政政策与供给侧财政政策 课外作业： 4. 扩张性财政政策与紧缩性财政政策和中 1.完成本章小结 性财政政策 2.完成本章后面习题。 5.1997年以前的财政政策 6.实施积极的财政政策和稳健的财政政策 7. 供给侧结构性改革中的财政政策 8. 货币政策简介 9.财政政策与货币政策相互配合的必要性 10.不同的政策组合 11.财政政策与货币政策的相对效力 36
36 4. 国债的发行 5. 还本与付息国债管理制度 6. 国债的经济效应 7. 国债的政策功能 8. 国债债务率与财政赤字的简单动态关系 分析 9. 建立防控债务风险的制度机制 10. 政府直接隐性债务和或有债务 11. 我国地方政府债务的形成和治理 12. 国债市场的功能 13. 国债收益率曲线 第十六章 财政平衡和财政赤字 16.1 财政平衡和财政赤字概述 16.2 财政赤字与社会总供求平衡 16.3 运用 IS-LM 模型分析财政赤字的经济效 应 知识点： 1. 如何理解财政平衡 2. 财政赤字的计量口径和分类 3. 财政赤字与社会总量平衡的关系 4. 财政赤字的弥补方式及其经济效应 5. 运用 IS-LM 模型分析财政赤字的经济效 应的一般原理 6. 不同融资机制的不同经济效应的分析 7. 财政赤字的挤出效应分析 8. 财政赤字的长期效应分析 自学内容：财政收支平衡的内涵 课堂作业： 1. 阐述财政平衡与总量平衡的关系 2. 简述财政赤字债务化的经济效应 3. 简述财政赤字货币化的经济效应 课外作业： 1.完成本章小结 2.完成本章后面习题。 第十七章 财政政策 17.1 财政政策概述 17.2 财政政策的类型 17.3 我国改革开放后财政政策的实践 17.4 财政政策与货币政策的配合 知识点： 1. 什么是财政政策 2. 财政政策的构成要素 3. 需求侧财政政策与供给侧财政政策 4. 扩张性财政政策与紧缩性财政政策和中 性财政政策 5. 1997 年以前的财政政策 6. 实施积极的财政政策和稳健的财政政策 7. 供给侧结构性改革中的财政政策 8. 货币政策简介 9. 财政政策与货币政策相互配合的必要性 10. 不同的政策组合 11. 财政政策与货币政策的相对效力 自学内容：财政政策的含义及其构成要素、 财政政策的分类、货币政策的含义及分类 课堂作业： 1. 试述需求侧财政政策和供给侧财政政 策 2. 如何理解我国供给侧结构性改革 3. 为什么财政政策与货币政策必须相互 配合？ 课外作业： 1.完成本章小结 2.完成本章后面习题
12.财政政策与货币政策的时滞 第十八章开放经济下的财政问题 自学内容：国际税收的内涵、关税的内涵、 18.1国际税收 特惠贸易安排、外债的功能 18.2关税 课堂作业： 18.3出口退税 1. 简述国际重复征税及其减除方法 18.4外债 2. 简述保护关税的政策意义 18.5开放经济下的财政一货币政策配合 3.简述外债管理的内容 知识点： 4.分析内外平衡与财政一货币政策的配 1.国际税收的内涵 合 2. 税收管辖权及其交叉或冲突 课外作业： 3. 国际重复征税及其减除 1完成本章小结 4. 税收饶让 2.完成本章后面习题。 5.国际税收协定 6. 关税的概念 7.保护关税 8.特惠贸易安排 9.世界贸易组织与我国关税政策的协调 10.什么是出口退税制度 11. 我国出口退税制度的建立和发展 12.我国出口退税存在的问题和进一步完善 13.外债的功能 14.外债的种类与结构 15.外债的负担与限度 16.外债管理浮动汇率制下财政货币政策的 相对有效性 17.固定汇率制度下财政货币政策的相对有 效性 18.内外平衡与财政货币政策配合 五、建议学时分配表 学时分配 序号 课程内容 对应教学目标 讲授 实验 习题课 小计 财政学对象和财政职能 2 目标1、目标2 2 财政学的基本理论问题 2 目标1、目标2 3 国家预算与国家管理 2 目标2、目标3 4 财政支出概论 2 目标2、目标3 公共财政支出规模与结构 5 2 目标2、目标3 分析 经常性支出一财政购买 6 目标2、目标3 性支出之一 37
37 12. 财政政策与货币政策的时滞 第十八章 开放经济下的财政问题 18.1 国际税收 18.2 关税 18.3 出口退税 18.4 外债 18.5 开放经济下的财政—货币政策配合 知识点： 1. 国际税收的内涵 2. 税收管辖权及其交叉或冲突 3. 国际重复征税及其减除 4. 税收饶让 5. 国际税收协定 6. 关税的概念 7. 保护关税 8. 特惠贸易安排 9. 世界贸易组织与我国关税政策的协调 10. 什么是出口退税制度 11. 我国出口退税制度的建立和发展 12. 我国出口退税存在的问题和进一步完善 13. 外债的功能 14. 外债的种类与结构 15. 外债的负担与限度 16. 外债管理浮动汇率制下财政货币政策的 相对有效性 17. 固定汇率制度下财政货币政策的相对有 效性 18. 内外平衡与财政货币政策配合 自学内容： 国际税收的内涵、关税的内涵、 特惠贸易安排、外债的功能 课堂作业： 1. 简述国际重复征税及其减除方法 2. 简述保护关税的政策意义 3. 简述外债管理的内容 4. 分析内外平衡与财政—货币政策的配 合 课外作业： 1.完成本章小结 2.完成本章后面习题。 五、建议学时分配表 序号 课程内容 学 时 分 配 对应教学目标 讲 授 实 验 习题课 小 计 1 财政学对象和财政职能 2 目标 1、目标 2 2 财政学的基本理论问题 2 目标 1、目标 2 3 国家预算与国家管理 2 目标 2、目标 3 4 财政支出概论 2 目标 2、目标 3 5 公共财政支出规模与结构 分析 2 目标 2、目标 3 6 经常性支出——财政购买 性支出之一 2 目标 2、目标 3