1某工业企业为增值税一般纳税人,2002 年2月发生如下经济业务 (1)2月10日购入原材料一批,取得专用 发票注明的价款为20万元,税款为34000 元,支付铁路部门运费10000元,其中运费 8000元,建设基金1000元,保管费500元, 装卸费500元,货款及运费已付清,材料入 库 (2)2月15日,接受某单位投资转入材料 一批,取得增值税专用发票,加税合计 117000元,材料尚未入库。 (3)2月21日釆取分期收款方式销售货物 一批,价款160万元,成本48万元,合同规 定两月一期分三次等额收取货款及税款 货已发出,按合同规定收到第一期货款、 税款,存入银行
1 1.某工业企业为增值税一般纳税人，2002 年2月发生如下经济业务： （1）2月10日购入原材料一批，取得专用 发票注明的价款为20万元，税款为34000 元，支付铁路部门运费10000元，其中运费 8000元，建设基金1000元，保管费500元， 装卸费500元，货款及运费已付清，材料入 库。 （2）2月15日，接受某单位投资转入材料 一批，取得增值税专用发票，加税合计 117000元，材料尚未入库。 （3）2月21日采取分期收款方式销售货物 一批，价款160万元，成本48万元，合同规 定两月一期分三次等额收取货款及税款， 货已发出，按合同规定收到第一期货款、 税款，存入银行
(4)2月25日对外捐赠产品一批,成本价4 万元,售价5万元,货已发出。 (5)2月26日,损失产品一批,成本价2 万元,售价3万元,该批产品中使用已扣进 项税额的项目占产品成本的比例为70% 综合税金扣除率为17% (6)2月27日,将自产产品用于维修厂房, 该产品成本价为8万元,同类产品同其售价 为10万元。 求本月应纳增值税额是多少?(83916.67)
2 （4）2月25日对外捐赠产品一批，成本价4 万元，售价5万元，货已发出。 （5）2月26日，损失产品一批，成本价2 万元，售价3万元，该批产品中使用已扣进 项税额的项目占产品成本的比例为70%， 综合税金扣除率为17%。 （6）2月27日，将自产产品用于维修厂房， 该产品成本价为8万元，同类产品同其售价 为10万元。 求本月应纳增值税额是多少？（83916.67）
2某工业企业为增值税一般纳税人,主要 生产各种橡胶制品,2002年7月发生如下经 济业务: (1)7月2日,购进原材料一批,价款20 万元,专用发票注明的进项税额为3.4万 元,货款尚未支付,材料已验收入库。 (2)7月3日,企业接受另一单位捐赠转入 原材料一批,价值4000元,取得增值税专 用发票注明的进项税额为680元,材料已验 收入库。 (3)7月3日,企业发出材料10万元用于委 托加工轮胎,同时支付加工费1万元,取得 增值税专用发票,注明的进项税额为1700 (4)7月5日企业购入一台机床,价款100 万元,取得增值税专用发票注明的进项税
3 2.某工业企业为增值税一般纳税人，主要 生产各种橡胶制品，2002年7月发生如下经 济业务： （1）7月2日，购进原材料一批，价款20 万元，专用发票注明的进项税额为3.4万 元，货款尚未支付，材料已验收入库。 （2）7月3日，企业接受另一单位捐赠转入 原材料一批，价值4000元，取得增值税专 用发票注明的进项税额为680元，材料已验 收入库。 （3）7月3日，企业发出材料10万元用于委 托加工轮胎，同时支付加工费1万元，取得 增值税专用发票，注明的进项税额为1700 元。 （4）7月5日企业购入一台机床，价款100 万元，取得增值税专用发票注明的进项税
额为17万元,不需安装,直接投入生产车 间使用。 (5)7月8日,企业采取分期收款方式销售 货物300件,每件不含税售价2000元。 79月每月支付总价款的13,合同规定 购货已发出,7月份货款及税款已收到。 (6)7月21日,企业采取预收货款方式销 售货物一批,当日已收到预收货款20万元, 按合同规定货物在8、9两月发出。 (7)7月23日,企业将委托加工的轮胎收 回,对外销售,取得价款18万元,增值税 销项税额30600元。 (8)7月25日,企业销售产品一批,取得 销售收入10万元(不含税),并同时送货 上门,取得运费收入1000元。 (9)7月26日,企业销售材料一批,进价
4 额为17万元，不需安装，直接投入生产车 间使用。 （5）7月8日，企业采取分期收款方式销售 货物300件，每件不含税售价2000元。 7——9月每月支付总价款的1/3，合同规定 购货已发出，7月份货款及税款已收到。 （6）7月21日，企业采取预收货款方式销 售货物一批，当日已收到预收货款20万元， 按合同规定货物在8、9两月发出。 （7）7月23日，企业将委托加工的轮胎收 回，对外销售，取得价款18万元，增值税 销项税额30600元。 （8）7月25日，企业销售产品一批，取得 销售收入10万元（不含税），并同时送货 上门，取得运费收入1000元。 （9）7月26日，企业销售材料一批，进价
10000元,售价12000元,进、售价均不含 税。 求当月应纳增值税额。(47405.3)
5 10000元，售价12000元，进、售价均不含 税。 求当月应纳增值税额。（47405.3）