200200200 300 0 34 方案E 400 300 200200 100 0 2 4 方案F 400
0 1 2 3 4 400 0 1 2 3 4 方案F 方案E 200 200 200 100 200 200 300 300 400
2现金流量图( cash flow diagra 描述现金流量作为时间函数的图形,它能 表示资金在不同时间点流入与流出的情况。 是资金时间价值计算中常用的工具。 大小 现金流量图的三大要素流向 时间点
2.现金流量图（cash flow diagram) ——描述现金流量作为时间函数的图形，它 能 表示资金在不同时间点流入与流出的情况。 是资金时间价值计算中常用的工具。 大 小 流 向 时间点 现金流量图的三大要素
300 200200200 现金流入 01 时间 现金流出 400 说明:1.水平线是时间标度,时间的推移是自左向右 每一格代表一个时间单位(年、月、日); 2.箭头表示现金流动的方向 向上—现金的流入, 向下—现金的流出 3.现金流量图与立脚点有关
300 400 时间 200 200 200 1 2 3 4 现金流入 现金流出 0 说明：1. 水平线是时间标度，时间的推移是自左向右， 每一格代表一个时间单位（年、月、日）； 2. 箭头表示现金流动的方向： 向上——现金的流入， 向下——现金的流出； 3. 现金流量图与立脚点有关
注意: 1.第一年年末的时刻点同时也表示第二年年 初 2.立脚点不同,画法刚好相反 3.净现金流量=现金流入一现金流出 4.现金流量只计算现金收支(包括现钞、转帐 支票等凭证)不计算项目内部的现金转移(如 折旧等)
注意： 1. 第一年年末的时刻点同时也表示第二年年 初。 2. 立脚点不同,画法刚好相反。 3. 净现金流量 = 现金流入 － 现金流出 4. 现金流量只计算现金收支(包括现钞、转帐 支票等凭证),不计算项目内部的现金转移(如 折旧等)
3利息 定数额货币经过一定时间后资金的绝对增 值,用“Ⅳ表示。 广义的利总信贷利息 经营利润 4利率—利息递增的比率,用“”表示。 利率(i%= 每单位时间增加的利息 ×100 原金额(本金) 计息周期通常用年、月、日表示,也可用半年 季度来计算,用“n”表示
3.利息——一定数额货币经过一定时间后资金的绝对增 值，用“I”表示。 4.利率——利息递增的比率，用“i”表示。 每单位时间增加的利息 原金额（本金） 利率(i%)= ×100% 计息周期通常用年、月、日表示，也可用半年、 季度来计算，用“n”表示。 广义的利息 信贷利息 经营利润