《融资租赁风险管理》课程教学大纲 一、课程基本信息 课程代码:19220042 课程名称:融资租赁风险管理 英文名称:Risk Management of Financial Leasing 课程类别:专业课 学 时:32 受 分:2 适用对象:金融专业本科生 考核方式:若试 先修课程:金融学、微观经济学。 二、课程简介 中文简介:《融资租赁风险管理》是金融学专业的选修课,是一门理论性和应用 性较强的专业课程。设置该课程的作用在于使学生全面掌握融资租赁业务的基本理论 及其风险控制方法,学握融资租赁风险管理的主要内容和方法,初步能够提出解决问 题的方案,培养学生的实践能力和动手能力,增强职业道德意识和法律意识。为今后 从事独资租质相关工作打下坚实的基础。 英文简介:"Financial leasing risk management”is an elective course for finance majors,and it is a professional course with strong theoretical and practical characteristics.The function of the course is to enable students to fully master the basic theory of financial leasing business and its risk control methods,master the main contents and methods of financial leasing risk management,initially put forward solutions to problems,cultivate students'practical ability and practical ability,and enhance their professional ethics and legal awareness.This will lay a solid foundation for the financial leasing related work in the future 三、课程性质与教学目的 学习本课程的基本要求是把理念和行为结合起来,将风险管理理论结合融资租赁业务 的实践,使学生学习该课程后,能够将所学的知识系统整合起来考虑融资租赁业务与 风险管理问题:把融资租赁业务与风险从企业的内外部环境发展的高度来概括、总结。 使学生认知、体会到融资租赁业务与企业管理人员的行为是融合在一起的,内部风险 控制是企业管理人员的职责所在。本课程的课程思政建设目标:通过问颗导入,回应 青年学子的关切和诉求。引导学生深入学习公司战略与风险管理的相关理论,强化学 1
1 《融资租赁风险管理》课程教学大纲 一、课程基本信息 课程代码:19220042 课程名称:融资租赁风险管理 英文名称:Risk Management of Financial Leasing 课程类别:专业课 学 时:32 学 分:2 适用对象: 金融专业本科生 考核方式:考试 先修课程:金融学、微观经济学。 二、课程简介 中文简介:《融资租赁风险管理》是金融学专业的选修课,是一门理论性和应用 性较强的专业课程。设置该课程的作用在于使学生全面掌握融资租赁业务的基本理论 及其风险控制方法,掌握融资租赁风险管理的主要内容和方法,初步能够提出解决问 题的方案,培养学生的实践能力和动手能力,增强职业道德意识和法律意识。为今后 从事融资租赁相关工作打下坚实的基础。 英文简介:"Financial leasing risk management" is an elective course for finance majors, and it is a professional course with strong theoretical and practical characteristics. The function of the course is to enable students to fully master the basic theory of financial leasing business and its risk control methods, master the main contents and methods of financial leasing risk management, initially put forward solutions to problems, cultivate students' practical ability and practical ability, and enhance their professional ethics and legal awareness. This will lay a solid foundation for the financial leasing related work in the future. 三、课程性质与教学目的 学习本课程的基本要求是把理念和行为结合起来,将风险管理理论结合融资租赁业务 的实践,使学生学习该课程后,能够将所学的知识系统整合起来考虑融资租赁业务与 风险管理问题;把融资租赁业务与风险从企业的内外部环境发展的高度来概括、总结。 使学生认知、体会到融资租赁业务与企业管理人员的行为是融合在一起的,内部风险 控制是企业管理人员的职责所在。本课程的课程思政建设目标:通过问题导入,回应 青年学子的关切和诉求。引导学生深入学习公司战略与风险管理的相关理论,强化学
生对公司发展与国家发展战略规划关系及企业家精神与使命等内容的理解,向学生传 授知识的同时培养学生树立正确的价值观,培养家国情怀,树立文化自信。 四、教学内容及要求 第一章 绪论 (一)目的与要求 通过本章学习,掌握融资租赁风险的含义、分类:掌握融资租赁风险来源的理论解释:理解 融资租赁风险管理的意义与重要性 (二)教学内容 第一节融资租赁风险的含义与分类 1.主要内容 、融资租赁风险的概念界定 资租赁风险的分类 、融资租赁风险来源的理论解释 2.基本概念和知识点 融资租赁风险的概念界定 契约理论 委托代理理论 有效市场理论 3.问题与应用(能力要求) 能够对融资租赁风险进行分类和界定。 4.课程思政元素:关于习总书记对风险治理的重要论述及其重要意义的分 珍 第二节融资租赁风险管理的意义与重要性 1.主要内容 一、我国融资租赁行业的现状与面临的风险 二、信用租赁风险在融资租赁行业中的重要性 三、我国融资租赁业的发展历史 四、公司风险控制方面的考 2.基本概念和知识点 金融系租赁公司 厂一商系租赁公司 独立第三方融资租赁公司 融资租赁与银行贷款的风险比较 3.问题与应用(能力要求) 能够对企业融资租赁与银行贷款的风险进行对比分析 (三)思考与实践
2 生对公司发展与国家发展战略规划关系及企业家精神与使命等内容的理解,向学生传 授知识的同时培养学生树立正确的价值观,培养家国情怀,树立文化自信。 四、教学内容及要求 第一章 绪论 (一)目的与要求 通过本章学习,掌握融资租赁风险的含义、分类;掌握融资租赁风险来源的理论解释;理解 融资租赁风险管理的意义与重要性。 (二)教学内容 第一节 融资租赁风险的含义与分类 1.主要内容 一、融资租赁风险的概念界定 二、融资租赁风险的分类 三、融资租赁风险来源的理论解释 2.基本概念和知识点 融资租赁风险的概念界定 契约理论 委托-代理理论 有效市场理论 3.问题与应用(能力要求) 能够对融资租赁风险进行分类和界定。 4.课程思政元素:关于习总书记对风险治理的重要论述及其重要意义的分 析。 第二节 融资租赁风险管理的意义与重要性 1.主要内容 一、我国融资租赁行业的现状与面临的风险 二、信用租赁风险在融资租赁行业中的重要性 三、我国融资租赁业的发展历史 四、公司风险控制方面的考虑 2.基本概念和知识点 金融系租赁公司 厂商系租赁公司 独立第三方融资租赁公司 融资租赁与银行贷款的风险比较 3.问题与应用(能力要求) 能够对企业融资租赁与银行贷款的风险进行对比分析。 (三)思考与实践
案例分析:“海娜号”惊变 (四)教学方法与手段 采用讲授法、案例教学法、演示法等多种方法进行本部分内容的教学,提高 学生的学习兴趣和积极性。 第二章融资租质风险控制的策略与方法 目的与要求 通过本章学习,重点学习了融资租赁企业的风险控制问题,并以案例分析的形式阐述了如 何从人员素质上对融资租赁业务的风险进行控制。 (二)教学内容 第一节融资租赁风险控制的部门、人员与企业文化 1.主要内容 (1)融资租赁企业组织结构中的风险控制体系 (2)融资租赁风险控制的员工素质要求与员工控制 (3)融资租赁风险控制的企业文化要求与员工培训 2.基本概念和知识点 租赁公司风险管控组织体系 风险管理理念 3.问题与应用(能力要求) 融资租赁公司进行风险控制应对企业员工进行哪些方面的培训? 第二节融资租赁企业的业务流程与风险控制流程 1.主要内容 (1)种资用悟企业的业条流程中的风险控制带古 (2)融资租赁企业风险控制流程 2.基本概念和知识点 项目前期风险管理、项目中期风险管理、项目后期风险管理 3.问题与应用(能力要求) 第三方融资租赁开展租赁业务的风险控制全流程主要包括哪些环节与 内容? 4课程思政元素:讨论如何提高防控能力着力防范化解重大风险,保持经 济持续健康发展社会大局稳定, (三)思考与实践 案例分析:对招商银行租赁风险的管理构架进行案例分析 (四)教学方法与手段 采用讲授法、案例教学法、演示法等多种方法进行本部分内容的教学,提高 学生的学习兴趣和积极性。 3
3 案例分析:“海娜号”惊变。 (四)教学方法与手段 采用讲授法、案例教学法、演示法等多种方法进行本部分内容的教学,提高 学生的学习兴趣和积极性。 第二章 融资租赁风险控制的策略与方法 (一)目的与要求 通过本章学习,重点学习了融资租赁企业的风险控制问题,并以案例分析的形式阐述了如 何从人员素质上对融资租赁业务的风险进行控制。 (二)教学内容 第一节 融资租赁风险控制的部门、人员与企业文化 1.主要内容 (1)融资租赁企业组织结构中的风险控制体系 (2)融资租赁风险控制的员工素质要求与员工控制 (3)融资租赁风险控制的企业文化要求与员工培训 2.基本概念和知识点 租赁公司风险管控组织体系 风险管理理念 3.问题与应用(能力要求) 融资租赁公司进行风险控制应对企业员工进行哪些方面的培训? 第二节 融资租赁企业的业务流程与风险控制流程 1.主要内容 (1)融资租赁企业的业务流程中的风险控制节点 (2)融资租赁企业风险控制流程 2.基本概念和知识点 项目前期风险管理、项目中期风险管理、项目后期风险管理 3.问题与应用(能力要求) 第三方融资租赁开展租赁业务的风险控制全流程主要包括哪些环节与 内容? 4.课程思政元素:讨论如何提高防控能力着力防范化解重大风险,保持经 济持续健康发展社会大局稳定。 (三)思考与实践 案例分析:对招商银行租赁风险的管理构架进行案例分析。 (四)教学方法与手段 采用讲授法、案例教学法、演示法等多种方法进行本部分内容的教学,提高 学生的学习兴趣和积极性
第三章公司外部风险控制 (一)目的与要求 通过本章学习,使学生从市场风险和政策法规风险两个方面着手分析融资租赁的主要外 部风险及其相应的应对策略和措施,从租赁物风险着手分析并提出相应的对抗策略。 (二)教学内容 第一节市场风险与控制 1.主要内容 (1)汇率风险管理 (2)利率风险的管理 (3)经济周期风险 (4)行业竞争风险 2.基本概念和知识点 (1)汇率风险 (2)利率风险 (3)经济周期 3.问题与应用(能力要求) 经济周期的波动将会对租赁公司产生哪些影响? 第二节政策法规风险与控制 1.主要内容 (1)政策法规风险的种类 (2)政策法规变动对融资租赁行业的影响 2.基本概念和知识点 (1)税务风险 (2)法律风队 (3)会计准则 3.问题与应用(能力要求) “营改增”前后我国融资租赁行业的税目有哪些差异? 第三节租赁物风险与控制 1.主要内容 (1)租赁物风险的概念及种类 (2)三类租赁公司的租赁物选择 (3)租赁物风险的管理一一以厂商租赁为例 2.基本概念和知识点 (1)设备技术风险、设备交付风险、设备灭失风险 (2)政策法规规定的租赁物
4 第三章 公司外部风险控制 (一)目的与要求 通过本章学习,使学生从市场风险和政策法规风险两个方面着手分析融资租赁的主要外 部风险及其相应的应对策略和措施,从租赁物风险着手分析并提出相应的对抗策略。 (二)教学内容 第一节 市场风险与控制 1.主要内容 (1)汇率风险管理 (2)利率风险的管理 (3)经济周期风险 (4)行业竞争风险 2.基本概念和知识点 (1)汇率风险 (2)利率风险 (3)经济周期 3.问题与应用(能力要求) 经济周期的波动将会对租赁公司产生哪些影响? 第二节 政策法规风险与控制 1.主要内容 (1)政策法规风险的种类 (2)政策法规变动对融资租赁行业的影响 2.基本概念和知识点 (1)税务风险 (2)法律风险 (3)会计准则 3.问题与应用(能力要求) “营改增”前后我国融资租赁行业的税目有哪些差异? 第三节 租赁物风险与控制 1.主要内容 (1)租赁物风险的概念及种类 (2)三类租赁公司的租赁物选择 (3)租赁物风险的管理——以厂商租赁为例 2.基本概念和知识点 (1)设备技术风险、设备交付风险、设备灭失风险 (2)政策法规规定的租赁物
(3)不动产融资租赁 3.问题与应用(能力要求 国际租赁会计准则修订对我国飞机租赁业务的影响一一以某航空公司 为例 4课程思政元素:结合章节内容,介绍当前企业面临的外部环境变化,结 合总书记关于国内外的形式判断使学生更好的掌握企业外部环境风险的相关 知识点 (三)思考与实践 世界主要国家(美国、日本、欧洲)的融资租赁政策变动对融资租赁行 业分别产生了哪些影响? (四)教学方法与手段 采用讲授法、案例教学法、演示法等多种方法进行本部分内容的教学,提高 学生的学习兴趣和积极性。 第四章公司内部风险控制 (一)目的与要求 通过本章学习,使学生理解并掌握融资租赁公司的流动性风险的特点与影 响、融资租赁企业融资渠道的设计及开拓方式。 (二)教学内容 第一节融资租赁公司流动性风险 1.主要内容 (1)流动性风险的概述 (2)流动性风险的影响因素 (3)融资租赁企业的资本结构与资本充足性 (4)融资租赁企业融资渠道的设计及开拓方式 2.基本概念和知识点 (1)流动性风险 (2)资本充足性 (3)融资租赁资产保理 3.问题与应用(能力要求 资金来源决定了融资租赁公司的资产负债率及流动性,融资租赁公司可以通 过哪些渠道筹集资金? 4课程思政元素:结合我国融资租赁公司的实践经验,使学生能够通过 SWOT方法分析企业的优势、劣势、机会与威胁,并讨论融资租赁公司如何坚持 防范风险。 第二节融资租赁CAMELS理论内部评价体系
5 (3)不动产融资租赁 3.问题与应用(能力要求) 国际租赁会计准则修订对我国飞机租赁业务的影响——以某航空公司 为例。 4.课程思政元素:结合章节内容,介绍当前企业面临的外部环境变化,结 合总书记关于国内外的形式判断使学生更好的掌握企业外部环境风险的相关 知识点。 (三)思考与实践 世界主要国家(美国、日本、欧洲)的融资租赁政策变动对融资租赁行 业分别产生了哪些影响? (四)教学方法与手段 采用讲授法、案例教学法、演示法等多种方法进行本部分内容的教学,提高 学生的学习兴趣和积极性。 第四章 公司内部风险控制 (一)目的与要求 通过本章学习,使学生理解并掌握融资租赁公司的流动性风险的特点与影 响、融资租赁企业融资渠道的设计及开拓方式。 (二)教学内容 第一节 融资租赁公司流动性风险 1.主要内容 (1)流动性风险的概述 (2)流动性风险的影响因素 (3)融资租赁企业的资本结构与资本充足性 (4)融资租赁企业融资渠道的设计及开拓方式 2.基本概念和知识点 (1)流动性风险 (2)资本充足性 (3)融资租赁资产保理 3.问题与应用(能力要求) 资金来源决定了融资租赁公司的资产负债率及流动性,融资租赁公司可以通 过哪些渠道筹集资金? 4.课程思政元素:结合我国融资租赁公司的实践经验,使学生能够通过 SWOT 方法分析企业的优势、劣势、机会与威胁,并讨论融资租赁公司如何坚持 防范风险。 第二节 融资租赁 CAMELS 理论内部评价体系