第二章市场配置效能与效果分析 案例分析题：房价与居民收入失衡关注房地产“市场失灵” [资料A]近年来部分城市房价涨得过快、房价过高，己是一个不争的事实。今年前三季 度，南京江南八区商品房价达到5397元，涨幅超过17%，位居全国第二：与此同时，我省 其它大中城市也出现了类似情况。在近日举行的2004年秋季江苏经济形势分析会上，不少 专家学者直言，这种市场态势会造成两种后果：一是房地产市场的泡沫可能不断扩大，市场 风险进一步积累：二是相当多的中低收入者缺乏“小康水平住房”的现实购买力。 “当前动辄五六千元每平方米的房价，是很不合理的”。省社科院院长宋林飞教授算了 一笔细账：小康住房标准大约是人均建筑面积30平方米。一个3一4口人的家庭，一套小康 标准住房的价格达到50万至70万元，许多普通市民家庭只能望房兴叹。问题的要害是房价 收入比过高。现阶段城市房价收入比为什么严重失衡？宋林飞坦言：直接的原因是开发商追 求暴利，而深层次的原因是房地产市场混乱、无序，用经济学的概念讲，这是“市场失灵”。 社会上有种说法，房地产是一个暴利行业，目前来说这个话并不过分。以前文件确定的房地 产合理利润上限是8%，而现在往往是20%一30%，有的楼盘利润率甚至达到了50%以上。 房价的确定没有严格的成本核算，部分楼盘同一期商品房每平方米价格竞然相差300元、500 元，甚至1000元左右。相形之下，一大批急需购房的市民实在是“囊中羞涩”，无力承受。 宋林飞认为，要让普通市民在城市化过程中得益，并且多得益，而不应让他们过多地承 受城市建设的成本。有人也许想不通：“现在是市场经济，房价怎么能管呢？”但是从西方 国家的经济经验看，政府在市场经济的“有所为”就是及时解决“市场失灵”的种种问题。 “房地产开发商不要听到遏制房价的呼声就反感，要知道只有房地产市场正常化才能持续发 展。房地产行业的暴利是不会持久的，暴利必然带来房地产泡沫，泡沫积聚到一定程度就有 破裂的危险，政府部门面对此种市场失灵的情况应该及时进行调控”。 对于具体调控的措施、调控的办法，宋林飞教授提出，应围绕土地制度创新入手，首当 其冲的是要改革土地贮备与拍卖制度，土地出让不搞“一刀切”。当前地方政府垄断土地一 级市场，通过招挂拍的方式出让土地，谁出价高就卖给谁，造成了近年来不少城市土地出让 屡创天价，增加了房地产商的开发成本，构成了房价上涨的一个重要原因。高房价又带动了 同一区域地价的上涨，从而形成了恶性循环。 (资料来源：《新华日报》2004年11月20日，收录时有删节) 思考提示： 1.是什么原因造成了现阶段房地产市场失灵？ 2.针对现阶段房地产失灵，政府应该采取什么措施来弥补？ 第三章公共物品及其提
1 第二章 市场配置效能与效果分析 案例分析题： 房价与居民收入失衡 关注房地产“市场失灵” [资料 A]近年来部分城市房价涨得过快、房价过高，已是一个不争的事实。今年前三季 度，南京江南八区商品房价达到 5397 元，涨幅超过 17%，位居全国第二；与此同时，我省 其它大中城市也出现了类似情况。在近日举行的 2004 年秋季江苏经济形势分析会上，不少 专家学者直言，这种市场态势会造成两种后果：一是房地产市场的泡沫可能不断扩大，市场 风险进一步积累；二是相当多的中低收入者缺乏“小康水平住房”的现实购买力。 “当前动辄五六千元每平方米的房价，是很不合理的”。省社科院院长宋林飞教授算了 一笔细账：小康住房标准大约是人均建筑面积 30 平方米。一个 3—4 口人的家庭，一套小康 标准住房的价格达到 50 万至 70 万元，许多普通市民家庭只能望房兴叹。问题的要害是房价 收入比过高。现阶段城市房价收入比为什么严重失衡？宋林飞坦言：直接的原因是开发商追 求暴利，而深层次的原因是房地产市场混乱、无序，用经济学的概念讲，这是“市场失灵”。 社会上有种说法，房地产是一个暴利行业，目前来说这个话并不过分。以前文件确定的房地 产合理利润上限是 8%，而现在往往是 20%—30%，有的楼盘利润率甚至达到了 50%以上。 房价的确定没有严格的成本核算，部分楼盘同一期商品房每平方米价格竟然相差 300 元、500 元，甚至 1000 元左右。相形之下，一大批急需购房的市民实在是“囊中羞涩”，无力承受。 宋林飞认为，要让普通市民在城市化过程中得益，并且多得益，而不应让他们过多地承 受城市建设的成本。有人也许想不通：“现在是市场经济，房价怎么能管呢？”但是从西方 国家的经济经验看，政府在市场经济的“有所为”就是及时解决“市场失灵”的种种问题。 “房地产开发商不要听到遏制房价的呼声就反感，要知道只有房地产市场正常化才能持续发 展。房地产行业的暴利是不会持久的，暴利必然带来房地产泡沫，泡沫积聚到一定程度就有 破裂的危险，政府部门面对此种市场失灵的情况应该及时进行调控”。 对于具体调控的措施、调控的办法，宋林飞教授提出，应围绕土地制度创新入手，首当 其冲的是要改革土地贮备与拍卖制度，土地出让不搞“一刀切”。当前地方政府垄断土地一 级市场，通过招挂拍的方式出让土地，谁出价高就卖给谁，造成了近年来不少城市土地出让 屡创天价，增加了房地产商的开发成本，构成了房价上涨的一个重要原因。高房价又带动了 同一区域地价的上涨，从而形成了恶性循环。 （资料来源： 《新华日报》2004 年 11 月 20 日，收录时有删节） 思考提示： 1．是什么原因造成了现阶段房地产市场失灵？ 2．针对现阶段房地产失灵，政府应该采取什么措施来弥补？ 第三章 公共物品及其提
案例分析题： 私人经营公共物品应引导 提供必要的公共物品是实现小康社会的物质基础。进入20世纪90年代以后，我国的政 府和居民公共需求量均呈现大幅攀升，可是社会公共品的供给不能满足公共需求。我们要逐 步将公共资源纳入市场配置的轨道，打破产业垄断的“篱笆”，构建一个高效的公共物品供求 市场，实现政府职能朝着公共管理和服务的方向转轨，因此需要调整旨在提高公共物品供给 为导向的公共政策，主要包括公共领域准入以及多元化进入渠道选择政策。 随着我国经济体制改革的深化，非政府组织开始进入公共物品的生产领域，但是，其进 程却异常缓慢和滞后，与日益蓬勃的经济社会事业发展严重不相适应。究其原因，显然不是 社会资本不足所致，而主要是政策性的制约。有关公共政策的制约主要体现在对待公私组织 以及内外私营组织的不公平政策。科技革命的日新月异，使得产品间及产业间的融合与交叉 日益普遍，很难通过产业的划分达到其严格确认行业准入与否的界线。公共物品经营的公平 竞争，要求给予私人资本市场准入的公平待遇，不应当采用非市场的限制手段。我国加入W T0后，对外开放的一个重要标志是扩大公共投资领域，可是对国内民营企业的政策限制仍 然存在。因此，我国公共领域准入政策调整的主旨是：调低公共领域准入门槛、消除不同性 质资本及内外资本之间的不公平准入待遇。 扫除了公共领域私人资本的准入障碍，只是获得了一张“入门券”，并不能自动保证私人 资本可以实际运营，因为“准入”和“进入”之间还有一段路要走。在单纯的社会经济背景下， 公共物品进入市场的途径通常有市场选择、公共选择和政治选择3种方式。在我国多元经济 制度条件下，公共物品的选择不仅应当是多元化的，并且需要建立一套政策保障机制，以保 证同质公共物品配给同类选择形式。一般而言，纯粹性公共物品采用公共选择的方式定夺， 政治性公共物品可利用行政选择的方式抉择，混合性公共物品则可运用市场选择的方式筛 选。当然公共物品的选择未必只对应一种模式，特别对混合性公共物品而言，根据不同体制、 不同产品等因素，可以分别或同时采用不同的选择模式，但是一定要明确选择模式的主次关 系。近年来，为了满足日益增长的公共需求，我国的一些地方政府表示向社会资本开放所有 地方公共领域。政府的愿望虽然很好，可是由于进入的选择机制不合理，社会资本没有机会 做出响应政府号召的尝试，其原因主要是过于强调社会资本市场进入的行政选择所致。 对此情况，首先可以在竞争性相对较强的公共事业领域内，采用公共进入渠道的市场选 择模式，提供一个国有、外资和私人资本公平自由竞争的进入机会。其次，由于我国私人资 本的个体经济实力较弱，行为的规范性和管理的能力均较弱，所以政府为了规避风险，划出 部分自然垄断行业的份额，通过行政选择的程序，有计划、有标准、有规则地对有意愿的私 人资本进行择优安排，以形成良好的市场竞争氛围。再次，由于政府承担维护全体人民利益 的公共责任和义务，对那些具有极强外部性的公共物品以及关系到全民根本利益的事项，应 当采用行政选择甚至政治选择模式，保证公共组织顺利进入并有效履行其职能。 总之，在明晰各类公共物品性质的基础上，创建公共领域进入机制的多元化选择政策模 式，为不同所有制企业提供平等的投资机会，不仅能够大大增强社会公共物品的供给水平， 而且可以激活公共物品的市场效率。（案例来源：私人经营公共物品应引导，人民日报，2006 年12月4日)。 思考提示： 2
2 案例分析题： 私人经营公共物品应引导 提供必要的公共物品是实现小康社会的物质基础。进入 20 世纪 90 年代以后，我国的政 府和居民公共需求量均呈现大幅攀升，可是社会公共品的供给不能满足公共需求。我们要逐 步将公共资源纳入市场配置的轨道，打破产业垄断的“篱笆”，构建一个高效的公共物品供求 市场，实现政府职能朝着公共管理和服务的方向转轨，因此需要调整旨在提高公共物品供给 为导向的公共政策，主要包括公共领域准入以及多元化进入渠道选择政策。 随着我国经济体制改革的深化，非政府组织开始进入公共物品的生产领域，但是，其进 程却异常缓慢和滞后，与日益蓬勃的经济社会事业发展严重不相适应。究其原因，显然不是 社会资本不足所致，而主要是政策性的制约。有关公共政策的制约主要体现在对待公私组织 以及内外私营组织的不公平政策。科技革命的日新月异，使得产品间及产业间的融合与交叉 日益普遍，很难通过产业的划分达到其严格确认行业准入与否的界线。公共物品经营的公平 竞争，要求给予私人资本市场准入的公平待遇，不应当采用非市场的限制手段。我国加入Ｗ ＴＯ后，对外开放的一个重要标志是扩大公共投资领域，可是对国内民营企业的政策限制仍 然存在。因此，我国公共领域准入政策调整的主旨是：调低公共领域准入门槛、消除不同性 质资本及内外资本之间的不公平准入待遇。 扫除了公共领域私人资本的准入障碍，只是获得了一张“入门券”，并不能自动保证私人 资本可以实际运营，因为“准入”和“进入”之间还有一段路要走。在单纯的社会经济背景下， 公共物品进入市场的途径通常有市场选择、公共选择和政治选择３种方式。在我国多元经济 制度条件下，公共物品的选择不仅应当是多元化的，并且需要建立一套政策保障机制，以保 证同质公共物品配给同类选择形式。一般而言，纯粹性公共物品采用公共选择的方式定夺， 政治性公共物品可利用行政选择的方式抉择，混合性公共物品则可运用市场选择的方式筛 选。当然公共物品的选择未必只对应一种模式，特别对混合性公共物品而言，根据不同体制、 不同产品等因素，可以分别或同时采用不同的选择模式，但是一定要明确选择模式的主次关 系。近年来，为了满足日益增长的公共需求，我国的一些地方政府表示向社会资本开放所有 地方公共领域。政府的愿望虽然很好，可是由于进入的选择机制不合理，社会资本没有机会 做出响应政府号召的尝试，其原因主要是过于强调社会资本市场进入的行政选择所致。 对此情况，首先可以在竞争性相对较强的公共事业领域内，采用公共进入渠道的市场选 择模式，提供一个国有、外资和私人资本公平自由竞争的进入机会。其次，由于我国私人资 本的个体经济实力较弱，行为的规范性和管理的能力均较弱，所以政府为了规避风险，划出 部分自然垄断行业的份额，通过行政选择的程序，有计划、有标准、有规则地对有意愿的私 人资本进行择优安排，以形成良好的市场竞争氛围。再次，由于政府承担维护全体人民利益 的公共责任和义务，对那些具有极强外部性的公共物品以及关系到全民根本利益的事项，应 当采用行政选择甚至政治选择模式，保证公共组织顺利进入并有效履行其职能。 总之，在明晰各类公共物品性质的基础上，创建公共领域进入机制的多元化选择政策模 式，为不同所有制企业提供平等的投资机会，不仅能够大大增强社会公共物品的供给水平， 而且可以激活公共物品的市场效率。（案例来源：私人经营公共物品应引导，人民日报，2006 年 12 月 4 日）。 思考提示：
1、结合案例思考什么是公共物品？公共物品有哪些供给方式？ 2、分别说明公共物品由政府和私人提供的优缺点。 第四章市场外部性及其矫正 案例分析题： 跨国公司在华污染调查 一份名单将33家在华知名跨国公司列在了一起一一不是荣誉排名，而是环保违规。名 单上的企业是从各地方环保局网站搜集的。过去3年，这些公司并没有成为他们标榜的“环 保榜样”。引人注意的是，污染企业中，名单中的公司包括5家2006年世界500强”的在华 企业，其中有： 上海松下电池有限公司一母公司日本松下电器排名第47位，“废水处理设施未保证正 常运转致废水超标排放”。 长春百事可乐公司一母公司美国百事排名第175位，“超标排放污染物废水”。 上海雀巢饮用水有限公司一母公司瑞士雀巢集团排名第53位，“环保设施未经验收， 主体工程擅自投入生产”：另一个母公司排名第301的3M上海研磨产品制造有限公司，被 认定为“未办理环境影响评价审批手续，擅自投入生产使用”。 一些中国公众熟知的品牌“榜上有名”，比如日资上海花王有限公司，它因“任意排放 超标废水”被列入上海“2005年第二批该市环保系统查处违法企业名单”。还有“世界十 大卫生陶瓷公司之首”的美国标准公司的在华合资企业，及美国百胜餐饮集团下属的上海必 胜客等。 名单中的另一些在华跨国企业，己成为当地的污染大户。 在福建，德国诺尔起重设备有限公司投资的一家公司，因“未建污染治理设施便擅自投 入生产，造成严重污染”，被列为福建省挂牌督办企业。 在浙江，英国漂莱特集团在华下属的公司被列为浙江2005年省级重点污染企业之一。 英国漂莱特是世界上规模最大的、专门生产离子交换树脂的跨国集团。 在湖南，日本雅马哈发动机株式会社的下属独资企业，因“电镀生产线存在重大环境安 全隐患”成为株洲挂牌督办的20家“污染大户”之一。 “这只是在华跨国企业违规记录的一部分。”马军(NGO“公众与环境研究中心”主 任，曾被美国《时代》杂志评为“2006年最具影响力百人”)说。上述名单只涉及有水污 染的企业，其它诸如大气污染和固体废物污染的企业并未包括。而且名单中的企业，仅是被 各地环保局公布的一在中国的一些省份，这种名单并未面对公众。 中国欧盟商会企业社会责任工作组主席华威濂说，“提起家电，中国人想起的会是索尼： 提起饮料，想起的是可口可乐。作为一个被中国人信赖的国际企业，它应该承担更多的责任。” 违规企业用“巧合”、“疏忽”和“意外”进行了解释： 3
3 1、 结合案例思考什么是公共物品？公共物品有哪些供给方式？ 2、 分别说明公共物品由政府和私人提供的优缺点。 第四章 市场外部性及其矫正 案例分析题： 跨国公司在华污染调查 一份名单将 33 家在华知名跨国公司列在了一起——不是荣誉排名，而是环保违规。名 单上的企业是从各地方环保局网站搜集的。过去 3 年，这些公司并没有成为他们标榜的“环 保榜样”。引人注意的是，污染企业中，名单中的公司包括 5 家 2006 年“世界 500 强”的在华 企业，其中有： 上海松下电池有限公司—母公司日本松下电器排名第 47 位，“废水处理设施未保证正 常运转致废水超标排放”。 长春百事可乐公司—母公司美国百事排名第 175 位，“超标排放污染物废水”。 上海雀巢饮用水有限公司—母公司瑞士雀巢集团排名第 53 位，“环保设施未经验收， 主体工程擅自投入生产”；另一个母公司排名第 301 的 3M 上海研磨产品制造有限公司，被 认定为“未办理环境影响评价审批手续，擅自投入生产使用”。 一些中国公众熟知的品牌“榜上有名”，比如日资上海花王有限公司，它因“任意排放 超标废水”被列入上海“2005 年第二批该市环保系统查处违法企业名单”。还有“世界十 大卫生陶瓷公司之首”的美国标准公司的在华合资企业，及美国百胜餐饮集团下属的上海必 胜客等。 名单中的另一些在华跨国企业，已成为当地的污染大户。 在福建，德国诺尔起重设备有限公司投资的一家公司，因“未建污染治理设施便擅自投 入生产，造成严重污染”，被列为福建省挂牌督办企业。 在浙江，英国漂莱特集团在华下属的公司被列为浙江 2005 年省级重点污染企业之一。 英国漂莱特是世界上规模最大的、专门生产离子交换树脂的跨国集团。 在湖南，日本雅马哈发动机株式会社的下属独资企业，因“电镀生产线存在重大环境安 全隐患”成为株洲挂牌督办的 20 家“污染大户”之一。 “这只是在华跨国企业违规记录的一部分。”马军（NGO“公众与环境研究中心”主 任，曾被美国《时代》杂志评为“2006 年最具影响力百人”）说。上述名单只涉及有水污 染的企业，其它诸如大气污染和固体废物污染的企业并未包括。而且名单中的企业，仅是被 各地环保局公布的—在中国的一些省份，这种名单并未面对公众。 中国欧盟商会企业社会责任工作组主席华威濂说，“提起家电，中国人想起的会是索尼； 提起饮料，想起的是可口可乐。作为一个被中国人信赖的国际企业，它应该承担更多的责任。” 违规企业用“巧合”、“疏忽”和“意外”进行了解释：
上海松下电池公司环保代表陈先生称，这是“巧合”，事发当天他不在公司，恰逢公司领 导要求员工清洗几千个电池陈化盘，员工错误地在排污蓄水池里清洗，导致水下有机物暂时 超标。当天正是浦东新区环保监测站例行的水质检查时间，监测站提出意见并进行了水质抽 样。 美标陶瓷公司的解释是“疏忽”。该公司卫工程师说，2005年12月，工厂的水处理加热 系统管道在晚间冻裂，废水处理没有达到标准就被排出。环保局次日前来检查时，发现了违 规。 上海花王公司将其归结为“意外”。2005年3月，因“生产过程中的一些故障，导致出来 的污水浓度比较浓”。由于是生物净化设备，高浓度的污水破坏细菌的生物活性，而细菌的 恢复需要一定时间，导致排出的水不合格。 雀巢饮用水有限公司说，违规和污染无直接关系。2005年5月，他们申请扩充生产能 力时，被要求提交2000年工厂建设方面的文件。由于存档程序疏漏，无法找到原始环保验 收报告，因此被认定为“环保设施未经验收”。 无心之失？必然结果？ (资料来源：据2006年10月26日南方周末《跨国公司在华污染调查》整理) 思考提示： 1、长期以来，中国政府都在积极的吸引外资，外资企业的加入也的确给人们的生活带来了 巨大的变化，那么跨国公司在华污染究竞是“无心之失，还是必然结果”？这给了我们 什么启示？ 2、从经济的外部性角度分析中国政府今后应如何防止企业对环境造成的污染？ 思考提示： 1、试用外部性理论论述排污权有偿使用的原理。 2、试论述政府在生态补偿机制中的地位与作用。 第五章公共预算及其管理 案例分析题：案例题1 审计署审计长李金华在向全国人大常委会报告2002年度中央预算执行和其他财政收支 的审计情况时指出，有14个部门自立项目或超范围收费5.22亿元，15个部门应缴未缴中央 预算收入3.31亿元，29个部门未按规定上缴财政专户资金18.53亿元，26个部门隐瞒、截 留或坐支预算外资金2.68亿元，有的甚至设立账外账。这些问题，大多发生在部门所属二 三级单位。如教育部全国大学英语四六级考试委员会自1989年以来，违规集中各地考试费 2.24亿元，未上缴财政专户，并从中坐支相关考试费用等1.9亿元。 4
4 上海松下电池公司环保代表陈先生称，这是“巧合”，事发当天他不在公司，恰逢公司领 导要求员工清洗几千个电池陈化盘，员工错误地在排污蓄水池里清洗，导致水下有机物暂时 超标。当天正是浦东新区环保监测站例行的水质检查时间，监测站提出意见并进行了水质抽 样。 美标陶瓷公司的解释是“疏忽”。该公司卫工程师说，2005 年 12 月，工厂的水处理加热 系统管道在晚间冻裂，废水处理没有达到标准就被排出。环保局次日前来检查时，发现了违 规。 上海花王公司将其归结为“意外”。2005 年 3 月，因“生产过程中的一些故障，导致出来 的污水浓度比较浓”。由于是生物净化设备，高浓度的污水破坏细菌的生物活性，而细菌的 恢复需要一定时间，导致排出的水不合格。 雀巢饮用水有限公司说，违规和污染无直接关系。2005 年 5 月，他们申请扩充生产能 力时，被要求提交 2000 年工厂建设方面的文件。由于存档程序疏漏，无法找到原始环保验 收报告，因此被认定为“环保设施未经验收”。 无心之失？必然结果？ （资料来源：据 2006 年 10 月 26 日 南方周末《跨国公司在华污染调查》整理） 思考提示： 1、 长期以来，中国政府都在积极的吸引外资，外资企业的加入也的确给人们的生活带来了 巨大的变化，那么跨国公司在华污染究竟是“无心之失，还是必然结果”？这给了我们 什么启示？ 2、 从经济的外部性角度分析中国政府今后应如何防止企业对环境造成的污染？ 思考提示： 1、 试用外部性理论论述排污权有偿使用的原理。 2、 试论述政府在生态补偿机制中的地位与作用。 第五章 公共预算及其管理 案例分析题 : 案例题 1 审计署审计长李金华在向全国人大常委会报告 2002 年度中央预算执行和其他财政收支 的审计情况时指出，有 14 个部门自立项目或超范围收费 5.22 亿元，15 个部门应缴未缴中央 预算收入 3.31 亿元，29 个部门未按规定上缴财政专户资金 18.53 亿元，26 个部门隐瞒、截 留或坐支预算外资金 2.68 亿元，有的甚至设立账外账。这些问题，大多发生在部门所属二 三级单位。如教育部全国大学英语四六级考试委员会自 1989 年以来，违规集中各地考试费 2.24 亿元，未上缴财政专户，并从中坐支相关考试费用等 1.9 亿元
思考提示： 1、案例中的问题违备了预算管理制度的哪项制度？ 2、如何对此有关问题加以矫正？ 案例2 1998年3月6日，财政部长在全国人大九届一次会议上作预算报告，强调1998年要继 续实行适度从紧的财政政策，严格控制财政支出，中央财政赤字要比1997年的执行数560 亿元减少100亿元。1998年8月，财政部向全国人大常委会提出预算调整方案获得批准。 预算调整方案的基本内容是：增发1000亿元长期国债，用于基础设施专项投资，它使中央 和地方的预算支出各增加500亿元，中央财政赤字由年初预算的460亿元扩大到960亿元。 思考提示： 1、如此大幅度的年中预算调整，是建国以来所罕见的，这种调整意味着什么？ 第六章财政收入 案例分析题： 点击美国一家网站，“美国国债钟顿时映入眼帘：那一长串红色天文数字在不停地闪烁 加码，令人目不暇接。它警示美国纳税人，截至2003年2月12日，美国的国债已累计高达 6.39万亿美元以上，平均每个美国公民负债2.2万美元：自2002年9月3日以来，美国 的国债以日均12.9亿美元的速度急剧膨胀！ 目睹山姆大叔的“国债钟”，不禁使笔者回想起几年前发生在华盛顿的那场“驴象”争斗。 当时正值美国经济的10年“繁荣期”，国库税入源源不断，政府财政因而从1998年起扭亏为 盈，当年盈余69亿美元，此后3年又累计盈余3658亿美元。面对这块千载难逢的“大蛋糕”， 华盛顿欣喜若狂。但是，在如何分割的问题上，国会内部以及国会与白宫之间却争得不可开 交。克林顿总统和民主党议员主张将财政盈余用以偿还国债、充实社会保障基金和发展教育、 科研：而共和党议员则力主降低税率和扩充军备。双方各持己见，互不妥协，甚至闹到政府 几度陷入半瘫痪的地步。结果，这场“蛋糕”分割战最终不了了之。尽管如此，连续4年财政 盈余，毕竞还是放慢了美国“国债钟”的加码速度。 然而，好景不长。刚刚持续了4年的财政盈余，2002年度就突然摇身一变，成了1600亿美 元的赤字，与2001年度的1270亿美元盈余形成了鲜明的对照。更令美国经济界不安的是， 布什总统2003年2月4日向国会提交的2004年度预算案估计，2003年度和2004年度的财 政赤字将分别高达3040亿和3070亿美元。 很显然，联邦财政赤字死灰复燃是美国“国债钟”飞速加码的罪魁祸首。那么，导致美国财政 由盈变亏的原因何在？ 5
5 思考提示： 1、 案例中的问题违备了预算管理制度的哪项制度？ 2、 如何对此有关问题加以矫正？ 案例 2 1998 年 3 月 6 日，财政部长在全国人大九届一次会议上作预算报告，强调 1998 年要继 续实行适度从紧的财政政策，严格控制财政支出，中央财政赤字要比 1997 年的执行数 560 亿元减少 100 亿元。1998 年 8 月，财政部向全国人大常委会提出预算调整方案获得批准。 预算调整方案的基本内容是：增发 1000 亿元长期国债，用于基础设施专项投资，它使中央 和地方的预算支出各增加 500 亿元，中央财政赤字由年初预算的 460 亿元扩大到 960 亿元。 思考提示： 1、如此大幅度的年中预算调整，是建国以来所罕见的，这种调整意味着什么? 第六章 财政收入 案例分析题： 点击美国一家网站，“美国国债钟”顿时映入眼帘：那一长串红色天文数字在不停地闪烁 加码，令人目不暇接。它警示美国纳税人，截至 2003 年 2 月 12 日，美国的国债已累计高达 6．39 万亿美元以上，平均每个美国公民负债 2．2 万美元；自 2002 年 9 月 3 日以来，美国 的国债以日均 12．9 亿美元的速度急剧膨胀！ 目睹山姆大叔的“国债钟”，不禁使笔者回想起几年前发生在华盛顿的那场“驴象”争斗。 当时正值美国经济的 10 年“繁荣期”，国库税入源源不断，政府财政因而从 1998 年起扭亏为 盈，当年盈余 69 亿美元，此后 3 年又累计盈余 3658 亿美元。面对这块千载难逢的“大蛋糕”， 华盛顿欣喜若狂。但是，在如何分割的问题上，国会内部以及国会与白宫之间却争得不可开 交。克林顿总统和民主党议员主张将财政盈余用以偿还国债、充实社会保障基金和发展教育、 科研；而共和党议员则力主降低税率和扩充军备。双方各持己见，互不妥协，甚至闹到政府 几度陷入半瘫痪的地步。结果，这场“蛋糕”分割战最终不了了之。尽管如此，连续 4 年财政 盈余，毕竟还是放慢了美国“国债钟”的加码速度。 然而，好景不长。刚刚持续了 4 年的财政盈余，2002 年度就突然摇身一变，成了 1600 亿美 元的赤字，与 2001 年度的 1270 亿美元盈余形成了鲜明的对照。更令美国经济界不安的是， 布什总统 2003 年 2 月 4 日向国会提交的 2004 年度预算案估计，2003 年度和 2004 年度的财 政赤字将分别高达 3040 亿和 3070 亿美元。 很显然，联邦财政赤字死灰复燃是美国“国债钟”飞速加码的罪魁祸首。那么，导致美国财政 由盈变亏的原因何在？