上海充通大￥ 船帕海洋与建筑工程学院 SHANGHAI JIAO TONG UNIVERSITY 3.2利息公式 口计息、方式 按当期利息是否作为下一个计息、周期的本全， 分为单利计息、复利计息、两种方式 银行储蓄—单利计息、 银行信贷—复利计息 投资方亲—复利计息
船舶海洋与建筑工程学院 计息方式 ——按当期利息是否作为下一个计息周期的本金， 分为单利计息、复利计息两种方式 银行储蓄——单利计息 银行信贷——复利计息 投资方案——复利计息 3.2 利息公式
上海充通大￥ 船帕海洋与建筑工程学院 SHANGHAI JIAO TONG UNIVERSITY 3.2利息公式 口现全流量(Cash Flow) —一投资方亲在整个寿命期内的货币收入和支出的情 况 口现全流量表达方法 >现全流量图(Cash Flow Diagram) >现全流量表(Cash Flow Table) 描述现全流量时问函数的图形报表，表示资全在 不同时间点流入与流出的情况
船舶海洋与建筑工程学院 现金流量(Cash Flow) ——投资方案在整个寿命期内的货币收入和支出的情 况 现金流量表达方法 现金流量图(Cash Flow Diagram) 现金流量表(Cash Flow Table) ——描述现金流量时间函数的图形/报表，表示资金在 不同时间点流入与流出的情况。 3.2 利息公式
上海充通大￥ 船帕海洋与建筑工程学院 SHANGHAI JIAO TONG UNIVERSITY 3.2利息公式 序 年份 建设期 投产期 生产期 合计 1 2 3 5 6 n 项且 生产负荷（%) 现金流入 现全流量表 1.1产品销售（营业）收入 1.2回收固定资产余值 (全部投资) 1.3回收流动资金 2 现金流出 2.1 固定资产投资（含投资方向调节税） 2.2流动资金 2.3经营成本 2.4销售税金及附加 2.5所得税 3 净现金流量 4 累计净现金流量(1-2) 5 所得税前净现金流量（3+2.5) 6 所得税前累计净现金流量 计算指标：财务内部收益率FIRR、财务净现值NPV、投资回收期Pt
船舶海洋与建筑工程学院 现金流量表 （全部投资） 年 份 项 目 1 2 3 4 5 6 … n 生产负荷（%） 1 现金流入 1.1 产品销售（营业）收入 1.2 回收固定资产余值 1.3 回收流动资金 2 现金流出 2.1 固定资产投资（含投资方向调节税） 2.2 流动资金 2.3 经营成本 2.4 销售税金及附加 2.5 所得税 3 净现金流量 4 累计净现金流量（1-2） 5 所得税前净现金流量（3+2.5） 6 所得税前累计净现金流量 合 计 计算指标：财务内部收益率FIRR、 财务净现值FNPV、投资回收期Pt 序 号 建设期 投产期 生产期 3.2 利息公式
上海充通大￥ 船帕海洋与建筑工程学院 SHANGHAI JIAO TONG UNIVERSITY 3.2利息公式 300 200 200 200 现全流入 利率i 0 1 2 3 4 时间 现全流出 400 现金流量图的五大要素？ 现金流量图三要素：作用时间点、流量大小、流入流出方向
船舶海洋与建筑工程学院 现金流量图的五大要素？ 现金流量图三要素：作用时间点、流量大小、流入流出方向 300 时间 200 200 200 1 2 3 4 现金流入 现金流出 0 利率i 400 3.2 利息公式
上海充通大￥ 船帕海洋与建筑工程学院 SHANGHAI JIAO TONG UNIVERSITY 3.2利息公式 口现在值(Present Value) 与将来任何一个时间点相比，当前时间 点所对应的现全流量，用“P”表示。 口将来值(Future Value) 与过去任何一个时间点相比，当前时间 点所对应的现全流量，用“F”表示
船舶海洋与建筑工程学院 现在值(Present Value) ——与将来任何一个时间点相比，当前时间 点所对应的现金流量，用“P”表示。 将来值(Future Value) ——与过去任何一个时间点相比，当前时间 点所对应的现金流量，用“F”表示。 3.2 利息公式