单位名称: 现金盘点报告表 年月日 实存与账存对比 实存金额账存金额 备注 盘盈 盘亏 合计 盘点人: 出纳员:
实存金额 账存金额 实存与账存对比 备注 盘盈 盘亏 合计 单位名称： 现金盘点报告表 年 月 日 盘点人： 出纳员：
(二)银行存款的清查 银行存款的清查 一将“企业银行存款日记帐”余额同“银行 对帐单”余额进行核对 一结果,也许会发现两者并不相等 原因 指企业与银 行之间一方 已经入帐而 另一方因尚 1、记账错误 2、未达账项口>未接到有关 凭证而尚未 入帐的款项
（二）银行存款的清查 银行存款的清查 ――将“企业银行存款日记帐”余额同“银行 对帐单”余额进行核对。 ――结果，也许会发现两者并不相等。 原因 1、记账错误 2、未达账项 指企业与银 行之间一方 已经入帐,而 另一方因尚 未接到有关 凭证而尚未 入帐的款项
企业已收,银行未收 调增银行 未达帐项」企业已付,银行未付—调减银行 银行已收,企业未收—调增企业 银行已付,企业未付—→调减企业 对于各项未达帐项,应编制银行存款余额调节表, 此表不作为记帐的依据
企业已收，银行未收 调增银行 未达帐项 企业已付，银行未付 调减银行 银行已收，企业未收 调增企业 银行已付，企业未付 调减企业 对于各项未达帐项，应编制银行存款余额调节表， 此表不作为记帐的依据
例:银行存款余额调节表的编制 企业存款日记帐 银行对帐单 摘要收入付出结存摘要收入付出结存 300100 300 200 100 略 略;|100 500 130 15050 150 4180 l150|3750
例：银行存款余额调节表的编制 企业存款日记帐 银行对帐单 摘 要 收 入 付 出 结 存 摘 要 收 入 付 出 结 存 (略) 300 500 150 100 200 50 4180 (略) 300 100 150 100 130 150 3750