库存现金现金清查结束后应填写“库存现金盘点报告表”，并据以调整现金日记账的账面记录。库存现金管理的要点有哪些？列题与思考库存现金清香的内容包括哪些？
• 现金清查结束后应填写“库存现金盘点报告表”，并 据以调整现金日记账的账面记录。 库存现金 例题与思考 库存现金管理的要点有哪些？ 库存现金清查的内容包括哪些？
银行存款二、银行存款（一）银行存款账户的开设银行存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户
• 二、银行存款 • （一）银行存款账户的开设 • 银行存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、专 用存款账户和临时存款账户， 银行存款
银行存款（二）银行转账结算方式为了合理组织结算工作，保证结算业务准确、及时、安全，中国人民银行总行根据《中华人民共和国票据法》和《票据管理实施办法》，颁布了《支付结算办法》。《支付结算办法》规定，企业目前可选择使用的票据结算工具主要有银行汇票、商业汇票、银行本票和支票等：可选择使用的结算方式主要有汇兑、托收承付和委托收款等
• （二）银行转账结算方式 • 为了合理组织结算工作，保证结算业务准确、及时、 安全，中国人民银行总行根据《中华人民共和国票据法》 和《票据管理实施办法》，颁布了《支付结算办法》。 《支付结算办法》规定，企业目前可选择使用的票据结算 工具主要有银行汇票、商业汇票、银行本票和支票等；可 选择使用的结算方式主要有汇兑、托收承付和委托收款等。 银行存款
银行存款（三）银行存款的核算为了反映和监督企业银行存款的收入、支出和结存情况，企业应设置“银行存款”账户。该科目借方登记银行存款的增加数，贷方登记银行存款的减少数，期未余额在借方，反映银行存款的余额。此外，企业还应按照银行的名称、存款的种类，分别设置银行存款日记账，由出纳人员按照业务发生顺序逐日逐笔登记，并每日结出余额
• （三）银行存款的核算 • 为了反映和监督企业银行存款的收入、支出和结存情 况，企业应设置“银行存款”账户。该科目借方登记银行 存款的增加数，贷方登记银行存款的减少数，期末余额在 借方，反映银行存款的余额。此外，企业还应按照银行的 名称、存款的种类，分别设置银行存款日记账，由出纳人 员按照业务发生顺序逐日逐笔登记，并每日结出余额。 银行存款
银行存款（四）银行存款余额调节表的编制银行对于存款企业，一般在每月初向存款企业提供一张列示开户人当月存取金额及结存金额的“银行对账单”企业应定期将银行存款日记账的记录与银行对账单核对，至少每月核对一次。在大多数情况下，银行对账单余额与企业的银行存款账户余额不符。主要原因是由于会计凭证在传递过程中的时间差，或者是由于银行与企业一方的会计差错，致使两者的存取金额和结余额不相等
• （四）银行存款余额调节表的编制 • 银行对于存款企业，一般在每月初向存款企业提供一 张列示开户人当月存取金额及结存金额的“银行对账单”。 企业应定期将银行存款日记账的记录与银行对账单核对， 至少每月核对一次。在大多数情况下，银行对账单余额与 企业的银行存款账户余额不符。主要原因是由于会计凭证 在传递过程中的时间差，或者是由于银行与企业一方的会 计差错，致使两者的存取金额和结余额不相等。 银行存款