《会计电算化》课程实训 第一部分实训资料 (适用金蝶软件练习材料) 实训材料(一) 基础资料 企业情况 单位名称:秦皇岛市煤炭进出口公司所属:商业 往来客户:30-40个供应商:10个左右 准备从2004年3月启用 基本情况及核算要求:本单位管理及经营费用、应收应付、其他应收款需辅 助核算,经营商品30-50个,需用自动结转销售成本;本单位交增值税,税率 为17% 部门 部门人员 办公室 王主任李办事 财务科 张会计李会计马出纳赵主管 经营部 王小平李小三 结算方式:托收、支票、现金 凭证类型:记账凭证 客户名及年初余额(借方) 港务局10万元;耀华玻璃18万元;市政公司2.5万元; 汇晶公司38万元 供应商名及年初余额(贷方) 省煤炭进出口公司20万元;中国煤炭进出口公司30万元; 柳江煤矿120万元 年初余额情况如下:以上用“-“连接表示下一级科目
1 《会计电算化》课程实训 第一部分 实训资料 （适用金蝶软件练习材料） 实训材料（一） 一、基础资料 企业情况： 单位名称：秦皇岛市煤炭进出口公司 所属：商业 往来客户：30-40 个 供应商：10 个左右 准备从 2004 年 3 月启用 基本情况及核算要求：本单位管理及经营费用、应收应付、其他应收款需辅 助核算，经营商品 30-50 个，需用自动结转销售成本；本单位交增值税，税率 为 17％ 部门 部门人员 办公室 王主任 李办事 财务科 张会计 李会计 马出纳 赵主管 经营部 王小平 李小三 结算方式：托收、支票、现金 凭证类型：记账凭证 客户名及年初余额（借方）： 港务局 10 万元 ；耀华玻璃 18 万元；市政公司 2.5 万元； 汇晶公司 3.8 万元 供应商名及年初余额（贷方）： 省煤炭进出口公司 20 万元；中国煤炭进出口公司 30 万元； 柳江煤矿 120 万元 年初余额情况如下：以上用“－”连接表示下一级科目
用“”连接表示辅助核算 科目名称 借贷 金额科目名称|借贷金额 现金 186000 银行存款 应收账款 借借借借 183236.6 343000应付工资费918068 库存商品 应付福利费贷126000 无烟煤 3600吨165元594000应付账款贷|170000 00 白煤 5900吨168元9912000 其它应收款 经营费用 王小平 50000-差旅费 李小三 260000-其他 固定资产 1980000管理费用 累计折旧 借贷贷 6800工资 利润分配 差旅费 未分配利润 办公费 3294898 年利润 贷 其他 应交税金 应交增值税 销项税 进项税 贷借
2 用“__”连接表示辅助核算 科目名称 借贷 金额 科目名称 借贷 金额 现金 借 1860.00 银行存款 借 183236.6 8 应收账款 借 343000 应付工资 贷 91806.8 0 库存商品 借 应付福利费 贷 12600.0 0 －无烟煤 3600 吨 165 元 /吨 594000.0 0 应付账款 贷 1700000 .00 －白 煤 5900 吨 168 元 /吨 991200.0 0 其它应收款 借 经营费用 __王小平 5000.00 －差旅费 __李小三 2600.00 －其他 固定资产 借 19800.00 管理费用 累计折旧 贷 6800.00 －工资 利润分配 －差旅费 未分配利润 贷 329489.8 8 －办公费 本年利润 贷 －其他 应交税金 －应交增值税 －销项税 贷 －进项税 借
进项税额转 出口退税 固定资产卡片:办公楼10年摊销,已有3年;汽车5年摊销已有1年。平均 摊销法 1、办公楼一幢100000,已提折旧6000各部门共同使用,比例:2:2:6 经营部为6 2、汽车一辆9800,已提折旧800办公室使用 二、业务 1日提现金5000元作备用 借:现金5000 贷:银行存款5000 2、1日从柳江煤矿购ˉ无烟煤1.2万元吨,180元/吨(含税价)2160000 白煤15万元吨,186元/吨(含税价)2790000 应付款处理应付款含税,税率为17%) 借:库存商品—无烟煤12000吨 1846153.84 白煤15000吨 2384615.38 借:应交税金-应交增值税-进项税 719230.78 贷:应付账款柳江煤矿 4950000.00 3、18日,销售秦港务局-无烟煤14000吨,220元/吨(含税价)3080000 白煤16800吨,240元/吨(含税价)4032000 对方支付部分货款无烟煤款14000×220=3080000元,余数作应收款 处理。 (提示用软件的计算器功能,税率 17%) 借:银行存款 308000000 借:应收账款秦港务局 4032000.00 贷:商品销售收入-无烟煤14000吨 263247863
3 －进项税额转 出 －出口退税 固定资产卡片：办公楼 10 年摊销，已有 3 年；汽车 5 年摊销已有 1 年。平均 摊销法 1、办公楼一幢 100000，已提折旧 6000 各部门共同使用，比例：2：2：6 经营部为 6 2、汽车一辆 9800，已提折旧 800 办公室使用 二、业务 1、1 日提现金 5000 元作备用 借：现金 5000 贷：银行存款 5000 2、1 日从柳江煤矿购 －无烟煤 1.2 万元吨，180 元/吨（含税价）2160000 －白煤 1.5 万元吨，186 元/吨（含税价）2790000 应付款处理(应付款含税，税率为 17％)。 借：库存商品──无烟煤 12000 吨 1846153.84 白煤 15000 吨 2384615.38 借：应交税金－应交增值税－进项税 719230.78 贷：应付账款____柳江煤矿 4950000.00 3、18 日，销售秦港务局－无烟煤 14000 吨，220 元/吨（含税价）3080000 －白煤 16800 吨，240 元/吨 (含税价) 4032000 对方支付部分货款无烟煤款 14000×220= 3080000 元，余数作应收款 处理。 (提示用软件的计算器功能，税率 17％) 借：银行存款 3080000.00 借：应收账款_____秦港务局 4032000.00 贷：商品销售收入－无烟煤 14000 吨 2632478.63
白煤16800吨 344615385 贷:应交税金应交增值税销项税 103336752 4、22日,王小平出差报差费2860元,王主任办差费1800元,均以现金支 付。 借:管理费-差旅费办公室 180000 经营费-差旅费经营部2860.00 贷:现金 4660.00 5、29日,收港务局所欠煤款16800*240=4032000元,作银行存款处理 借:银行存款 4032000 贷:应收账款秦港务局 4032000 6、汇往柳江煤矿货款300万元元。以银行托收的形式。 借:应付账款柳江煤矿 300000000 贷:银行存款 3000000.00 7、月末结转销售成本 借:商品销售成本——无烟煤 2189881.68 白煤 2713574.14 贷:库存商品——无烟煤14000吨2189881.68 -白煤16800吨2713574.14 8、月未结转利润 贷:商品销售成本——无烟煤 —白煤 借:商品销售收入-无烟煤?吨 白煤?吨 贷:管理费用-差旅费办公室 经营费用-差旅费经营部 贷:本年利润 、习题要求 查询135库存商品的总帐、明细账及凭证联查,包括数量金额式
4 －白煤 16800 吨 3446153.85 贷：应交税金 应交增值税 销项税 1033367.52 4、22 日，王小平出差报差费 2860 元，王主任办差费 1800 元，均以现金支 付。 借：管理费－差旅费___办公室 1800.00 经营费－差旅费___经营部 2860.00 贷：现金 4660.00 5、29 日，收港务局所欠煤款 16800*240=4032000 元，作银行存款处理 借：银行存款 4032000 贷：应收账款____秦港务局 4032000 6、汇往柳江煤矿货款 300 万元元。以银行托收的形式。 借：应付账款____柳江煤矿 3000000.00 贷：银行存款 3000000.00 7、月末结转销售成本 借：商品销售成本——无烟煤 2189881.68 ——白煤 2713574.14 贷：库存商品——无烟煤 14000 吨 2189881.68 ——白煤 16800 吨 2713574.14 8、 月末结转利润。 贷：商品销售成本——无烟煤 ——白煤 借：商品销售收入－无烟煤 ？吨 －白煤 ？吨 贷： 管理费用－差旅费___办公室 经营费用－差旅费___经营部 贷：本年利润 三、习题要求 查询 135 库存商品的总帐、明细账及凭证联查，包括数量金额式
查询序时账 查寻部门收支余额表 查询应交增值税多栏账 了解往来单位货款的收欠情况:核销往来单位货款,往来单位货款对帐 将第4题王小平报差费改为180000元王主任报账为286000 31日赵主管将20001月份账目进行结账 利用报表模板出资产负债表,损益表。 自设一张费用表如下 管理费用一览表 单位名称 年月日 单元:元 项目月计划数本月发生数办公室经营部 办公费 5100 差旅费 3200 本练习主要考察: 1、账套初始化,增加存货的数量金额管理 2、辅助核算的应用,往来单位、部门、职员 3、日常业务处理,包括凭证冲销 4、期末自动转账的运用 5、账证表一体化查询 6、不同账页格式的账表的查询 7、往来单位业务核销和对帐 8、报表的调用:损益表,资产负债表 9、自设报表 工业企业会计实务模拟练习题(初级) 企业基本信息 帐套号:001 帐套名称:操作员本人姓名; 所属行业工业 启用日期:2001年6月启用电脑帐;
5 查询序时账. 查寻部门收支余额表。 查询应交增值税多栏账。 了解往来单位货款的收欠情况：核销往来单位货款，往来单位货款对帐 将第 4 题王小平报差费改为 1800.00 元,王主任报账为 2860.00 31 日赵主管将 2000.1 月份账目进行结账。 利用报表模板出资产负债表，损益表。 自设一张费用表如下： 管理费用一览表 单位名称： 年 月 日 单元：元 项目 月计划数 本月发生数 办公室 经营部 办公费 5100 差旅费 3200 合 计 8800 本练习主要考察： 1、 账套初始化，增加存货的数量金额管理 2、 辅助核算的应用，往来单位、部门、职员 3、 日常业务处理，包括凭证冲销 4、 期末自动转账的运用 5、 账证表一体化查询 6、 不同账页格式的账表的查询 7、 往来单位业务核销和对帐 8、 报表的调用：损益表，资产负债表 9、自设报表 工业企业会计实务模拟练习题（初级） 一、 企业基本信息 帐套号：001; 帐套名称：操作员本人姓名; 所属行业 工业 启用日期： 2001 年 6 月启用电脑帐；