帐务主管:毛莹 会计:王小云权限:总帐系统除制单以外的所有权限 出纳:刘波权限:总帐系统除审核以外的所有权限(三人同为会计组成员,注意权 限范围) 建帐套 主币:人民币;凭证类别:收、付、转会计科目编码:3-2-2-2-2 三、总帐初始化信息 会计科目及期初余额 科目编码科目名称 期初余额 现金 借:3,000.00 银行存款 借: 10201 借:2,5600 借:$306.55 1020 借:10,000.00 商业银行 l13 应收帐款 借:1,075.12 16l 固定资产 借:15,67600 165 累计折旧 贷:756.15 201 短期借款 贷:28,58952 应付帐款 贷:2,96545 应付工资 221 应交税金 22101 应交增值税 2210101 进项税额 2210102 销项税额 01 实收资本 30101 国家投资 30102 30103 外单位投资 405 制造费用 科目编码科目名称 期初余额 40501 40502 修理费 40503 水电费 0504 折旧费 40505 福利费 521 管理费用
6 帐务主管：毛莹 会计：王小云 权限：总帐系统除制单以外的所有权限 出纳：刘波 权限：总帐系统除审核以外的所有权限（三人同为会计组成员，注意权 限范围） 二、 建帐套 主币：人民币 ；凭证类别；收、付、转 会计科目编码：3-2-2-2-2； 三、 总帐初始化信息 会计科目及期初余额 科目编码 科目名称 期初余额 101 现金 借：3,000.00 102 银行存款 借：12，560.00 10201 中行 借：2，560.00 借：$306.55 10202 工行 借：10，000.00 10203 商业银行 113 应收帐款 借：1,075.12 161 固定资产 借：15，676.00 165 累计折旧 贷：756.15 201 短期借款 贷：28，589.52 204 应付帐款 贷：2，965.45 211 应付工资 221 应交税金 22101 应交增值税 2210101 进项税额 2210102 销项税额 301 实收资本 30101 国家投资 30102 个人投资 30103 外单位投资 405 制造费用 科目编码 科目名称 期初余额 40501 工资 40502 修理费 40503 水电费 40504 折旧费 40505 福利费 521 管理费用
52102 福利费 52103 差旅费 52104 办公费 52105 折旧费 明细核算科目余额表 113应收帐款科目余额表 客户往来 日期 单位名称 摘要 借贷方向 金 2001-5-31 宁波维科公司 购货款 400.00 2001-5-31 宁波彬彬公司 欠货款 300.00 2001-5-31 湘潭电机厂 欠货款 借借借借 250.00 2001-5-31 天津销售分公司 欠运费 125.12 204应付帐款科目余额表供应商往来 日期 供应商名称 摘要 借贷方向 2001-5-31 贝贝计算机营销公司 购货款 1,000.00 2001-5-31 天津轴承厂 欠运费 565.30 2001-5-31北京铜线制造厂 购货款 贷贷贷贷 745.00 2001-5-31 联想集团 欠运费 655.15 四、日常操作 <1>填制凭证 1、2001年6月1日,借:原材料 54,550.00 应交税金一应交增值税-进项税额9,273.50 贷:银行存款--工行 823.50 2.2001年6月10日,借:管理费用一一差旅费(供销科)1,000 贷:现金 1,000 3.2001年6月12日,借:制造费用一一折旧费(车间一)3,00000 (车间二)2,000.00 管理费用——折旧费(总经理室)90000 (财务部)90000 贷:累计折旧 6,800.00 4.2001年6月12日,借:管理费用一一工资(总经理室)2,0000 (财务部 1,000.00 (供销科) 1,000.00 制造费用一一工资(车间一) 5,500.00
7 52101 工资 52102 福利费 52103 差旅费 52104 办公费 52105 折旧费 一、 明细核算科目余额表： 113 应收帐款 科目余额表 客户往来 日期 单位名称 摘要 借贷方向 金额 2001-5-31 宁波维科公司 购货款 借 400.00 2001-5-31 宁波彬彬公司 欠货款 借 300.00 2001-5-31 湘潭电机厂 欠货款 借 250.00 2001-5-31 天津销售分公司 欠运费 借 125.12 204 应付帐款 科目余额表 供应商往来 日期 供应商名称 摘要 借贷方向 金额 2001-5-31 贝贝计算机营销公司 购货款 贷 1，000.00 2001-5-31 天津轴承厂 欠运费 贷 565.30 2001-5-31 北京铜线制造厂 购货款 贷 745.00 2001-5-31 联想集团 欠运费 贷 655.15 四、 日常操作 <1>填制凭证 1、 2001 年 6 月 1 日， 借： 原材料 54，550.00 应交税金—应交增值税---进项税额 9，273.50 贷： 银行存款----工行 63， 823.50 2．2001 年 6 月 10 日， 借：管理费用——差旅费（供销科） 1，000 贷：现金 1，000 3．2001 年 6 月 12 日， 借：制造费用——折旧费 （车间一） 3，000.00 （车间二） 2，000.00 管理费用——折旧费 （总经理室） 900.00 （财务部） 900.00 贷：累计折旧 6，800.00 4．2001 年 6 月 12 日， 借：管理费用——工资（总经理室） 2，000.00 （财务部） 1，000.00 （供销科） 1，000.00 制造费用——工资 （车间一） 5，500.00
(车间二) 贷:应付工资 (总经理室) 000.00 (财务部) (供销科) 1,000.00 (车间一) 5,500.00 (车间二) 4,000.00 5.2001年6月15日,借:应付工资(总经理室) 2,000 (财务部) 1,000 (供销科) (车间一) (车间二) 4,000 贷:银行存款一一中行 13,500.00 l,6l6.55 6.2001年6月19日,借:原材料 ,000.00 应交税金一应交增值税一进项税额3,400.00 贷:应付帐款一一天津轴承厂 400.00 7.2001年6月22日借:应收帐款一一宁波彬彬公司 35,100.00 贷:产品销售收入 30, 000.00 应交税金一应交增值税一销项税额 <1>审核、出纳签字、记帐 <2>2001年6月30日,计提福利费14%(用自动转帐,生成凭证后审核、记帐) <3>2001年6月30日,期间损益结转(用自动转帐,生成凭证后审核、记帐) 五、查帐 1.查询现金日记帐、银行日记帐:现金期末余额为( ),银行期末余额为( 2.查询应收帐款余额表,宁波彬彬公司20016.30余额( 3查询部门总帐,财务部2001年6月份贷方发生额( 六、期末查帐时,发现第六张凭证(2001619)做错应付帐款单位改为北京铜线制造厂, 请修改凭证 七、设计报表 损益表 单位名称:宁波高林公司 年月 单位:元 本月发生数 产品销售收入
8 （车间二） 4，000.00 贷：应付工资 （总经理室） 2， 000.00 （财务部） 1， 000.00 （供销科） 1，000.00 （车间一） 5，500.00 （车间二） 4，000.00 5．2001 年 6 月 15 日， 借：应付工资（总经理室） 2，000 （财务部） 1，000 （供销科） 1，000 （车间一） 5，500 （车间二） 4，000 贷：银行存款——中行 13，500.00 $1，616.55 6．2001 年 6 月 19 日， 借：原材料 20，000.00 应交税金—应交增值税—进项税额 3，400.00 贷：应付帐款——天津轴承厂 23， 400.00 7．2001 年 6 月 22 日 借：应收帐款——宁波彬彬公司 35，100.00 贷：产品销售收入 30， 000.00 应交税金—应交增值税－销项税额 5， 100.00 <1>审核、出纳签字、记帐 <2>2001 年 6 月 30 日，计提福利费 14％（用自动转帐，生成凭证后审核、记帐） <3>2001 年 6 月 30 日，期间损益结转（用自动转帐，生成凭证后审核、记帐） 五、 查帐 1.查询现金日记帐、银行日记帐：现金期末余额为（ ），银行期末余额为（ ） 2.查询应收帐款余额表，宁波彬彬公司 2001.6.30 余额（ ） 3 查询部门总帐，财务部 2001 年 6 月份贷方发生额（ ） 六、期末查帐时，发现第六张凭证（2001.6.19）做错,应付帐款单位改为北京铜线制造厂, 请修改凭证。 七、设计报表 损 益 表 单位名称：宁波高林公司 年 月 单位：元 项目 行次 本月发生数 本年累计 产品销售收入 1
管理费用 制造费用 本年利润 单位名称、年、月设为关键字 八、出报表 九、月末结帐 十、数据备份(软盘备份、硬盘备份) 工业企业会计实务模拟练习题(中级)新建购 十一、企业基本信息 帐套名称:作员本人姓名 所属行业工业启用日期:E004年3月启用电 脑帐:帐务主管:毛莹所有权限 会计:王小云权限:所有权限,不能制单 出纳:刘波权限:所有权限,不能审核(三人同为会计组成员,注意权限范围) 职员:车间一:张三车间二:李名总经理室:王兰供销科:程雨刘利 主币:人民币 凭证类别:收、付、转 会计科目编码:3-2-2-2-2; 十二、总帐初始化信息要求根据给定数据 1、科目设置注意辅助核算如管理费用、制造费用、应收、应付账 款等 定资产共购入两项: ●厂房1幢10000元,已提400元,使用10年,无残值,管理 部门使用; 设备1套5676,使用5年,已提356.15。无残值,生产部门 使用。 以上均使用平均折旧法,设备折旧由车间平摊,厂房折旧归 销售科和总经理室平摊 会计科目及期初余额 科目编码科目名称 期初余额 10l 借:3,00000 102 银行存款 借:12,560.00 10201 中行 借:2,560.00 10202 工行 借:10,00000
9 管理费用 2 制造费用 3 4 本年利润 5 单位名称、年、月设为关键字。 八、 出报表 九、 月末结帐 十、 数据备份（软盘备份、硬盘备份） 工业企业会计实务模拟练习题（中级） 重新建账 十一、 企业基本信息 帐套名称：操作员本人姓名; 所属行业 工业 启用日期： 2004 年 3 月启用电 脑帐； 帐务主管：毛莹 所有权限 会计：王小云 权限：所有权限，不能制单 出纳：刘波 权限：所有权限，不能审核（三人同为会计组成员，注意权限范围） 职员：车间一：张三 车间二 ：李名 总经理室 ： 王兰 供销科： 程雨 刘利 主币：人民币 ； 凭证类别；收、付、转 会计科目编码：3-2-2-2-2； 十二、 总帐初始化信息:要求根据给定数据 1、 科目设置注意辅助核算如管理费用、制造费用、应收、应付账 款等。 2、 定资产共购入两项： ⚫ 厂房 1 幢 10000 元，已提 400 元，使用 10 年，无残值，管理 部门使用； ⚫ 设备 1 套 5676，使用 5 年，已提 356.15。无残值，生产部门 使用。 ⚫ 以上均使用平均折旧法，设备折旧由车间平摊，厂房折旧归 销售科和总经理室平摊 会计科目及期初余额 科目编码 科目名称 期初余额 101 现金 借：3,000.00 102 银行存款 借：12，560.00 10201 中行 借：2，560.00 10202 工行 借：10，000.00
10203 商业银行 应收帐款 借:1,075.12 16l 固定资产 借:15,67600 累计折旧 贷:756.15 短期借款 贷:28,589.52 应付帐款 贷:2,96545 211 应付工资 应交税金 22101 应交增值秒 210101 进项税额 22l0102销项税额 301 实收资本 30l01 国家投资 30102 个人投资 0103 外单位投资 405 制造费用 铺助核算部门核算 工资 40502 修理费 40503 水电费 40504 折旧费 40505 福利费 管理费用 辅助核算部门核算 52102 福利费 52103 差旅费 办公费 52105 折旧费 明细核算科目余额表: 应收帐款科目余额表客户往来 日期 单位名称 摘要 借贷方向 2004-2-29 波维科公司 购货款 400.00 2004-2-29 宁波彬彬公司 欠货款 借 300.00 2004-2-29 湘潭电机厂 欠货款 250.00 2004-2-29 天津销售分公司 欠运费 借 125.12 应付帐款科目余额表供应商往来
10 10203 商业银行 113 应收帐款 借：1,075.12 161 固定资产 借：15，676.00 165 累计折旧 贷：756.15 201 短期借款 贷：28，589.52 204 应付帐款 贷：2，965.45 211 应付工资 221 应交税金 22101 应交增值税 2210101 进项税额 2210102 销项税额 301 实收资本 30101 国家投资 30102 个人投资 30103 外单位投资 405 制造费用 辅助核算-部门核算 40501 工资 40502 修理费 40503 水电费 40504 折旧费 40505 福利费 521 管理费用 辅助核算-部门核算 52101 工资 52102 福利费 52103 差旅费 52104 办公费 52105 折旧费 明细核算科目余额表： 应收帐款 科目余额表 客户往来 日期 单位名称 摘要 借贷方向 金额 2004-2-29 宁波维科公司 购货款 借 400.00 2004-2-29 宁波彬彬公司 欠货款 借 300.00 2004-2-29 湘潭电机厂 欠货款 借 250.00 2004-2-29 天津销售分公司 欠运费 借 125.12 应付帐款 科目余额表 供应商往来