2、公司1997年10月上网发行新股无 效申购资金冻结利息收入,共计 14,516,21990元,公司原按5年平均转销, 因会计政策变更,公司将尚未摊销完毕的 新股无效申购资金冻结利息收入 2,903,243.98元转入资本公积科目。 3、开办费由于金额不大,按照规定本 期一次性转入损益,对本期净利润影响数 为199996.19元
2、公司1997 年10 月上网发行新股无 效申购资金冻结利息收入，共计 14,516,219.90 元，公司原按5 年平均转销， 因会计政策变更，公司将尚未摊销完毕的 新股无效申购资金冻结利息收入 2,903,243.98 元转入资本公积科目。 3、开办费由于金额不大，按照规定本 期一次性转入损益，对本期净利润影响数 为199,996.19 元
2002年(合并数) 主营业务收入 150,513,870.53 主营业务成本 117658994.39 营业费用 20,580,95371 管理费用 163,719,97752 财务费用 985392.17 营业外支出 182.844.377.90 净利润 335,764.315.75
2002年（合并数） 主营业务收入 150,513,870.53 主营业务成本 117,658,994.39 营业费用 20,580,953.71 管理费用 163,719,977.52 财务费用 985,392.17 营业外支出 182,844,377.90 净利润 -335,764,315.75
主要会计政策、会计估计的变更及其影响数 1、公司本期无会计政策变更事项。 2、会计估计的变更 ①公司原采用应收款项余额的15%计提坏帐准 备。因公司的往来单位黄石美京纤维有限公司正在 清算之中,本期公司对该单位应收款项的坏帐准备 采用了单项计提法。根据该公司的清算报告和其他 财务资料,其欠付公司的款项26,245,55560元,预 计可收回的金额为13,122,7780元,本公司将无法 收回部分与账面已提坏帐准备的差额补提了坏帐准 备9,18594446元。上述会计估计变更对本期合并 会计报表净利润的影响数为-9,185,944.46元
主要会计政策、会计估计的变更及其影响数 1、公司本期无会计政策变更事项。 2、会计估计的变更 ①公司原采用应收款项余额的15%计提坏帐准 备。因公司的往来单位黄石美京纤维有限公司正在 清算之中，本期公司对该单位应收款项的坏帐准备 采用了单项计提法。根据该公司的清算报告和其他 财务资料，其欠付公司的款项26,245,555.60 元，预 计可收回的金额为13,122,777.80 元，本公司将无法 收回部分与账面已提坏帐准备的差额补提了坏帐准 备9,185,944.46 元。上述会计估计变更对本期合并 会计报表净利润的影响数为-9,185,944.46 元
②公司的关联方美尔雅集团销售有限公司欠付本公 司款166,765,826.79元,扣除本公司的分公司应付该 公司的款项21,953,18961元后,该公司欠付本公司款 项余额为144,812,637.18元。由于该公司已严重资不抵 债,失去了持续经营能力,其欠付本公司的款项能否足 额收回,存在很大的不确定性。根据会计的稳健性原则, 按照预计无法收回部分与账面已提坏帐准备的差额补提 了坏帐准备47,391,444.57元。该项会计估计变更对本 期合并会计报表净利润的影响数为-47,391,444.57元
② 公司的关联方美尔雅集团销售有限公司欠付本公 司款 166,765,826.79元，扣除本公司的分公司应付该 公司的款项 21,953,189.61元后，该公司欠付本公司款 项余额为144,812,637.18元。由于该公司已严重资不抵 债，失去了持续经营能力，其欠付本公司的款项能否足 额收回，存在很大的不确定性。根据会计的稳健性原则， 按照预计无法收回部分与账面已提坏帐准备的差额补提 了坏帐准备 47,391,444.57元。该项会计估计变更对本 期合并会计报表净利润的影响数为 -47,391,444.57元
重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响数 1、由于公司的控股子公司美尔雅期货经纪有限公司(以 下简称期货公司)2001年的增资事宜并未获得中国证 券监督管理委员会的批准,因此公司将2001年对期货 公司追加的长期投资成本以及相应的损益调整 23,872,946.02元调减了期初长期投资,同时调增期初 其他应收款23,000,000.00元。调整后本公司对期货公 司的出资比例由50%恢复至追加投资前的90%。此项 会计差错对期初的累积影响数为-4,322,946.02元,其 中:盈余公积-1,210,424.88元,年初未分配利润 -3,112,521.14元
重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响数 1、由于公司的控股子公司美尔雅期货经纪有限公司（以 下简称期货公司）2001 年的增资事宜并未获得中国证 券监督管理委员会的批准，因此公司将2001 年对期货 公司追加的长期投资成本以及相应的损益调整 23,872,946.02 元调减了期初长期投资，同时调增期初 其他应收款23,000,000.00 元。调整后本公司对期货公 司的出资比例由50%恢复至追加投资前的90%。此项 会计差错对期初的累积影响数为-4,322,946.02 元，其 中：盈余公积-1,210,424.88 元，年初未分配利润 -3,112,521.14 元