防损:指通过对风险的分析,采取预防措施,以防止损 失的发生。如兴修水利 2、减损:即灾害发生后,努力减少灾害的损失程度。 三、自留: Retention( Risk Assumption) 指由企业或个人自己来承担风险。 自留风险的原因有: 1、对风险严重性估计不足 2、经慎重考虑而决定自己承担风险(损失较小) 3、通过认真分析,采用风险管理办法最终决定自留。(损失 可能较大) 自留风险可使风险水平降低,但防险技术,能力不如专业保 险 四、转移: Transfer 指通过一定的方式,将风险从一个主体转移到另一个主体。 其主要方式有以下五种。 1、组织公司:尤其是股份有限公司(结合公司制度发展史) 2、合同安排:指通过买卖合同中的保证条款来转移风险。如 期货合同 3、委托保管:指将个人财产交由他人进行保护、服务和处理。 ·委托保管时,受托人仅对因自己过失所造成的损失负责。 4、担保合同 根据这种合同,如果义务人不履行合同规定的义务,作为第 三方的担保人必须保证合同按规定履行。如借款合同(学生 贷款合同)。 5、购买保险
• 1、防损：指通过对风险的分析，采取预防措施，以防止损 失的发生。如兴修水利。 2、减损： 即灾害发生后，努力减少灾害的损失程度。 三、自留：Retention (Risk Assumption) 指由企业或个人自己来承担风险。 • 自留风险的原因有： 1、对风险严重性估计不足。 2、经慎重考虑而决定自己承担风险（损失较小）。 3、通过认真分析，采用风险管理办法最终决定自留。（损失 可能较大） 自留风险可使风险水平降低，但防险技术，能力不如专业保 险。 四、转移：Transfer • 指通过一定的方式，将风险从一个主体转移到另一个主体。 其主要方式有以下五种。 1、组织公司：尤其是股份有限公司（结合公司制度发展史）。 2、合同安排：指通过买卖合同中的保证条款来转移风险。如 期货合同。 3、委托保管：指将个人财产交由他人进行保护、服务和处理。 • 委托保管时，受托人仅对因自己过失所造成的损失负责。 4、担保合同 根据这种合同，如果义务人不履行合同规定的义务，作为第 三方的担保人必须保证合同按规定履行。如借款合同（学生 贷款合同）。 5、购买保险
§-3风险管理与保险(吴书P5-9,外P43-47) 风险管理即对风险的管理,是个人、家庭或其他组织在处理 他们所面临的纯粹风险时,所采用的用以降低风险程度的 种科学方法 风险管理的过程 (一)目标的建立 风险管理的目标是:选择最经济和有效的方法使风险成本最 以目标可分为: 1、损失前目标:以.方法减少或避免损失发生或降低其严 重性。 2、损失后目标:尽可能减小损失,使标的恢复以前状态 Identification of risk (二)风险的识别 以专业知识和对个人、家庭、公司情况的了解程度作为基础, 以特定的方法对风险进行分析的过程,这些方法有: 1、保单汇端分析(P16) 2、风险清单分析(P146) 政治风险,经济风险,法律风险(直接风险,间接风险),财 务风险,利率风险 ·3、流程分析(P16):即将企业从生产要素投入到产品产出 销售到消费者手中的一整个流程绘制出来,风险管理者对这 过程的各个阶段进行调查分析,找出风险因素,识别潜在 的各类损失
• §-3 风险管理与保险（吴书P5-9，外P43-47） 风险管理即对风险的管理，是个人、家庭或其他组织在处理 他们所面临的纯粹风险时，所采用的用以降低风险程度的一 种科学方法。 一、风险管理的过程 （一）目标的建立 • 风险管理的目标是：选择最经济和有效的方法使风险成本最 小。 以目标可分为： 1、损失前目标：以……方法减少或避免损失发生或降低其严 重性。 2、损失后目标：尽可能减小损失，使标的恢复以前状态。 Identification of risk （二）风险的识别 • 以专业知识和对个人、家庭、公司情况的了解程度作为基础， 以特定的方法对风险进行分析的过程，这些方法有： 1、保单汇端分析（P16） 2、风险清单分析（P146） 政治风险，经济风险，法律风险（直接风险，间接风险)，财 务风险，利率风险 • 3、流程分析（P16）：即将企业从生产要素投入到产品产出 销售到消费者手中的一整个流程绘制出来，风险管理者对这 一过程的各个阶段进行调查分析，找出风险因素，识别潜在 的各类损失
4、财务报表分析:即根据企业的资产负债表等财务报表对企 业的资产的分布和经营状况进行分析,以确定企业的潜在损 失 除此以外尚有损失统计法,现场调查法等 (三)风险的评估 evaluation of risk 1、评估内容: (1)风险发生的频率 2)风险发生的损害程度。 2、过程 (1)风险排序:致命的风险;重要的风险;一般的风险 ·(2)确定吸纳损失的能力; (3)得出结论 四)选择对付风险的方式(已如前所述) 控制法:即减损防损。 财务法:即风险自留和风险转移 (五)计划的实施 (六)检查和评估 THE RISK MANAGEMENT PROCESS Step One: Identify and measure potential oss exposures Step Two: Choose the most efficient methods of controlling and financing loss exposures and implement them Step three: Monitor outcomes 、风险的管理与保险的关系 ·(一)二者的联系 1、二者有共同的前提:风险的存在。 2、方法基本相同:都以概率论和大数定律作为基础和方法
4、财务报表分析：即根据企业的资产负债表等财务报表对企 业的资产的分布和经营状况进行分析，以确定企业的潜在损 失。 除此以外尚有损失统计法，现场调查法等。 • （三）风险的评估 evaluation of risk 1、评估内容： • (1) 风险发生的频率； • (2) 风险发生的损害程度。 2、过程： • (1) 风险排序：致命的风险；重要的风险；一般的风险 • (2) 确定吸纳损失的能力； • (3) 得出结论。 • （四）选择对付风险的方式（已如前所述） 控制法：即减损防损。 财务法：即风险自留和风险转移。 （五）计划的实施 （六）检查和评估 THE RISK MANAGEMENT PROCESS • Step One: Identify and measure potential loss exposures • Step Two: Choose the most efficient methods of controlling and financing loss exposures and implement them. • Step three: Monitor outcomes. 二、风险的管理与保险的关系 • （一）二者的联系 1、二者有共同的前提：风险的存在。 2、方法基本相同：都以概率论和大数定律作为基础和方法
3、保险是风险管理的重要选择 (二)区别 1、所管理的风险范围不同,风险管理:纯粹风险,投机风险;保险: 纯粹风险。 2、性质和形态方面:风险管理远比保险复杂(如:台塑的风险管理战 略与我国民营企业的风险管理战略对比) 三、风险管理技术 1.风险控制技术 ·(1)风险避免:当考虑到某项活动存在风险时,主动放弃或改变该 活动 2)风险控制:指企业对不愿放弃,也不愿转移的风险,通过降低 其发生的可能性,或损失的严重程度来控制风险。 (3)风险隔离:即让各项资产分别承担风险损失。 (4)控制风险转移:即企业通过一定的途径将自身风险转移出去, 使某些没有经受损失的经济单位来承受损失。 2.风险融资技术 (1)风险自留:如将损失成本摊入经营成本、建立意外损失 基金、借款、专业自保公司的建立等 (2)非保险风险融资转移:指企业将自己不能承担或不愿承 担的风险转移给其他经济单位来承担的一种方法。如免责约 定,保证合同,套期保值等 保险 Review terms Chap-2保险的基本内容 §-1保险的本质吴书P15外P3-8
3、保险是风险管理的重要选择 • （二）区别 1、所管理的风险范围不同，风险管理：纯粹风险，投机风险；保险： 纯粹风险。 2、性质和形态方面：风险管理远比保险复杂(如：台塑的风险管理战 略与我国民营企业的风险管理战略对比）。 三、风险管理技术 • 1. 风险控制技术： • （1）风险避免：当考虑到某项活动存在风险时，主动放弃或改变该 活动。 • （2）风险控制：指企业对不愿放弃，也不愿转移的风险，通过降低 其发生的可能性，或损失的严重程度来控制风险。 • （3）风险隔离：即让各项资产分别承担风险损失。 • （4）控制风险转移：即企业通过一定的途径将自身风险转移出去， 使某些没有经受损失的经济单位来承受损失。 • 2. 风险融资技术： • （1）风险自留：如将损失成本摊入经营成本、建立意外损失 基金、借款、专业自保公司的建立等 • （2）非保险风险融资转移：指企业将自己不能承担或不愿承 担的风险转移给其他经济单位来承担的一种方法。如免责约 定，保证合同，套期保值等。 • 3. 保险 Review Terms Chap-2 保险的基本内容 §-1 保险的本质 吴书P15 外P3-8
、保险是什么( Insurance) (一)保险的定义(外2-5) 对此不同学者从不同的角度有不同的定义。我们主要从经济角度看 保险是一种经济补偿制度。这一制度通过对可能发生的不确定性事件 的数理预测和收取保险费的方法,建立保险基金,以合同的形式,将 风险从被保险人转移到保险人,由大多数人来分担少数人的损失, ·如何理解? 对于该定义的理解,可从以下五个方面来进行:1、保险的本 质特征:经济补偿。 2、保险的基础:数理预测和合同关系。 3、保险的费用:来源于被保险人缴纳的保险基金 4、保险的结果:风险的转移和损失的共同分担 5、保险三要素(吴书P18) (1)风险的存在; ·(2)保险基金的建立; ·(3)保险合同签定。 (二)保险的目的 以支付确定数量的,按规定需要交纳的保费作为代价,换来 个宁静的心境和转移风险的结果。 (三)保险与赌博 Insurance and Gambling 相同点:都基于事件发生的偶然性上。 区别:1、立赌博中,风险由交易本身创造出来。保险中,风 险客观存在,不以人的意志为转移 2、赌博面临的是投机风险,可能获利。 3、保险面临的是纯粹风险,不可能获得 参考吴P10
• 一、保险是什么（insurance） （一）保险的定义（外2-5） 对此不同学者从不同的角度有不同的定义。我们主要从经济角度看： 保险是一种经济补偿制度。这一制度通过对可能发生的不确定性事件 的数理预测和收取保险费的方法，建立保险基金，以合同的形式，将 风险从被保险人转移到保险人，由大多数人来分担少数人的损失。 • 如何理解？ • 对于该定义的理解，可从以下五个方面来进行：1、保险的本 质特征：经济补偿。 2、保险的基础：数理预测和合同关系。 3、保险的费用：来源于被保险人缴纳的保险基金。 4、保险的结果：风险的转移和损失的共同分担。 • 5、保险三要素（吴书P18）： • (1) 风险的存在； • (2) 保险基金的建立； • (3) 保险合同签定。 （二）保险的目的 以支付确定数量的，按规定需要交纳的保费作为代价，换来 一个宁静的心境和转移风险的结果。 • （三）保险与赌博Insurance and Gambling 相同点：都基于事件发生的偶然性上。 区别：1、立赌博中，风险由交易本身创造出来。保险中，风 险客观存在，不以人的意志为转移。 2、赌博面临的是投机风险，可能获利。 3、保险面临的是纯粹风险，不可能获得。 参考吴P10