、现金和银行存款的管理 (一)现金的管理 1现金管理规定 ●现金使用范围 ●企业收取现金的范围 不能编造和谎报用 途套取现金;不能利用 ●库存现金限额 支票等转账凭证套换现 不得“坐支”现金 金;不能用借条、白条 等不符合会计制度的凭 ●其他规定 证顶替库存现金;不能 将企业现金收入作为个 人储存到银行有关管理 制度等。 P國 企业财务会计>第二章>第一节
企业财务会计>第二章>第一节 ⚫ 现金使用范围 ⚫ 企业收取现金的范围 ⚫ 库存现金限额 ⚫ 不得“坐支”现金 ⚫ 其他规定 （一）现金的管理 1.现金管理规定 三、现金和银行存款的管理 不能编造和谎报用 途套取现金；不能利用 支票等转账凭证套换现 金；不能用借条、白条 等不符合会计制度的凭 证顶替库存现金；不能 将企业现金收入作为个 人储存到银行有关管理 制度等
、现金和银行存款的管理 (一)现金的管理 2现金收付存日常管理 主要是指 按照一定程序 3现金管理的内部控制 及有关规定对 现金收支业务 进行处理的过 程 如钱账分管制度。 P國 企业财务会计>第二章>第一节
企业财务会计>第二章>第一节 2.现金收付存日常管理 3.现金管理的内部控制 主要是指 按照一定程序 及有关规定对 现金收支业务 进行处理的过 程。 （一）现金的管理 三、现金和银行存款的管理 如钱账分管制度
、现金和银行存款的管理 (二)银行存款的管理 主要是指按照国家有关银行账 户管理及银行结算办法规定对银行 存款收付业务进行处理的过程 P國 企业财务会计>第二章>第一节
企业财务会计>第二章>第一节 主要是指按照国家有关银行账 户管理及银行结算办法规定对银行 存款收付业务进行处理的过程。 （二）银行存款的管理 三、现金和银行存款的管理
四、银行存款转账结算的基本方式 银行转账结算 是指企业在商品交易、劳务供应和资金缴拨以及 其他往来过程中引起的货币支付,通过银行将款项从 付款单位账户划转到收款单位账户的行为。 P國 企业财务会计>第二章>第一节
企业财务会计>第二章>第一节 是指企业在商品交易、劳务供应和资金缴拨以及 其他往来过程中引起的货币支付，通过银行将款项从 付款单位账户划转到收款单位账户的行为。 银行转账结算 四、银行存款转账结算的基本方式
四、银行存款转账结算的基本方式 银行转账结算 同城结算 异地结算 通用结算 支票 托银商委 银行本票 汇兑 收□行自业托 承付 汇票 汇票 收款 國圄
四、银行存款转账结算的基本方式 汇 兑 托 收 承 付 委 托 收 款 商 业 汇 票 银 行 汇 票 支 票 银 行 本 票 同城结算 异地结算 通用结算 银行转账结算