项目四 营运资金管理 1
1 项目四 营运资金管理
项目四营运资金管理 学习内容 ·任务一现金管理 ■任务二应收账款管理 ■任务三存货管理 ■项目四小结 ■项目四习题答案
2 项目四营运资金管理 ◼ 任务一 现金管理 ◼ 任务二 应收账款管理 ◼ 任务三 存货管理 ◼ 项目四小结 ◼ 项目四习题答案 学习内容:
项目四营运资金管理 ■学习要求： ■掌握现金管理的目标、持有动机和持有成本，以 及最佳现金持有量的确定方法 ■掌握现金的日常管理方法 ■掌握应收账款的成本，了解信用政策 ■掌握应收账款的日常管理方法 ■掌握存货的成本构成、存货最佳经济订购量的确 定以及存货的日常管理方法 3
项目四 营运资金管理 ◼ 学习要求： ◼ 掌握现金管理的目标、持有动机和持有成本，以 及最佳现金持有量的确定方法 ◼ 掌握现金的日常管理方法 ◼ 掌握应收账款的成本，了解信用政策 ◼ 掌握应收账款的日常管理方法 ◼ 掌握存货的成本构成、存货最佳经济订购量的确 定以及存货的日常管理方法 3
任务一现金管理 一、 现金及其管理的意义 二、 现金持有动机 ■三、现金持有成本 四、最佳现金持有量的确定 ■五、 现金收支综合管理 图中人水根 100 人民币中国 美元 德国马克 4
4 任务一 现金管理 ◼ 一、现金及其管理的意义 ◼ 二、现金持有动机 ◼ 三、现金持有成本 ◼ 四、最佳现金持有量的确定 ◼ 五、现金收支综合管理 人民币 中国 美元 德国 马克
现金及其管理的意义 现金是指在生产过程中暂时停留在货币形态的资 金，包括库存现金、银行存款、银行本票和银行 票等。 5
一、现金及其管理的意义 ◼ 现金是指在生产过程中暂时停留在货币形态的资 金，包括库存现金、银行存款、银行本票和银行 汇票等。 5