4)其他资产—指除固定资产、无形资产、流动资产 以外的资产。 形成其他资产原值的费用主要是生产准备费(含职 工提前进厂费和培训费),样品样机购置费和农业开荒 费等。 资本金 自有资金 资本溢价 投资资金的来源 债务资全「长期负债 短期负债 2销售收入(S) 是单位产品的销售价与销售量的乘积, 即是企业生产经营阶段的主要收入
投资资金的来源 自有资金 债务资金 资 本 金 资本溢价 长期负债 短期负债 2.销售收入( S ) ——是单位产品的销售价与销售量的乘 积， 即是企业生产经营阶段的主要收入。 4）其他资产——指除固定资产、无形资产、流动资产 以外的资产。 形成其他资产原值的费用主要是生产准备费（含职 工提前进厂费和培训费）,样品样机购置费和农业开荒 费等
销售税金及附加——增值税、消费税、营业税、 资源税、城市维护建设税及 教育费附加 折旧费、摊销费 销售收入的构成 利息支出 外购原料、动力费 总成本费用 工资及福利费 经营成本 修理费 其它费用 所得税 利润总额 盈余公积金 税后利润 应付利润 未分配利润
销 售 收 入 的 构 成 销售税金及附加——增值税、消费税、营业税、 资源税、城市维护建设税及 教育费附加 折旧费、摊销费 利息支出 外购原料、动力费 工资及福利费 修理费 其它费用 经营成本 总成本费用 利润总额 所得税 税后利润 盈余公积金 应付利润 未分配利润
3项目现金流量的情况: 现金建设期— 自有资金投资、贷款还本付息 流出 生产期—经营成本、支付利息和税金、固 定资产投资,若还有建设就有建 设投资和流动资金的增加。 现金建设期—银行贷款 2) 流入 生产期—产品的销售收入、回收固定资产 余值、回收流动资金等
3.项目现金流量的情况： 建设期——自有资金投资、贷款还本付息 建设期——银行贷款 生产期——经营成本、支付利息和税金、固 定资产投资，若还有建设就有建 设投资和流动资金的增加。 生产期——产品的销售收入、回收固定资产 余值、回收流动资金等 现金 流出 1) 现金 流入 2)
项目累计现金流量过程: 60 ( 的 流 340面益许西 内十 员因的益对告许润,气资目 时 -60 )量11别是 图5-1累计现金流量曲线 AB前期费用(研究、开发、可行性研究、设计……) BC-建设投资(土地、厂房、设备、界区外建设……); 试车前准备的支出; EFCH获性生P的售收入 QD—累计最大投资额或累计最大债务
项目累计现金流量过程：
二、工程投资估算: 1.工程项目总投资的构成:
二、 工程投资估算： 1. 工程项目总投资的构成：