34.提取现金50000元,准备支付退休费 L腿现金 50000 贷:银行存款 50000 35.支付退休金50000元,未统筹 借:管理费用 50000 贷:现金 50000 36.公司本期产品销售应缴纳教育费附加2000元。 借:主营业务税金及附加 2000 贷:其他应交款 2000 37.用银行存款交纳增值税100000元,教育费附加2 000元。 借:应交税金一应交增值税(已)100000 其他应交款 2000 贷:银行存款 102000
34. 提取现金50 000元，准备支付退休费。 借：现金 50 000 贷：银行存款 50 000 35. 支付退休金50 000元，未统筹。 借：管理费用 50 000 贷：现金 50 000 36. 公司本期产品销售应缴纳教育费附加2 000元。 借：主营业务税金及附加 2 000 贷：其他应交款 2 000 37. 用银行存款交纳增值税100 000元，教育费附加2 000元。 借：应交税金—应交增值税(已) 100 000 其他应交款 2 000 贷：银行存款 102 000
40将各收支科目结转本年净利润237901元 所得税 102399 贷:应交税金一应交所得税 102399 借:本年利润 102399 贷:所得税 102399 41.提取法定盈余公积金23790.10元,法定公益金11 89505元,分配普通股现金股利3221585元 借:利润分配一提取法定盈余公积23790.10 贷:盈余公积一法定盈余公积 23790.10 借:利润分配一提取法定公益金1189505 贷:盈余公积一法定公益金 1189505 借:利润分配一应付普通股股利 32215.85 贷:应付股利 3221585
40. 将各收支科目结转本年净利润237 901元。 借：所得税 102 399 贷：应交税金—应交所得税 102 399 借：本年利润 102 399 贷：所得税 102 399 41. 提取法定盈余公积金23 790.10元，法定公益金11 895.05元，分配普通股现金股利32 215.85元。 借：利润分配– 提取法定盈余公积 23 790.10 贷：盈余公积—法定盈余公积 23 790.10 借：利润分配—提取法定公益金 11 895.05 贷：盈余公积—法定公益金 11 895.05 借：利润分配—应付普通股股利 32 215.85 贷：应付股利 32 215.85
42.将利润分配各明细科目的余额转入“未 科利润”明细科目,结转本年利润 借:利润分配一未分配利润 67901 贷:利润分配一提取法定盈余公积23790.10 -提取法定公益金 11895.05 应付普通股股利 32215.85 43.偿还长期借款1000000元。 借:长期借款 1000000 贷:银行存款 1000000 44.用银行存款交纳所得税97089元。 借:应交税金一应交所得税 97089 贷:银行存款 97089
42. 将利润分配各明细科目的余额转入“未 分配利润”明细科目，结转本年利润。 借：利润分配—未分配利润 67 901 贷：利润分配—提取法定盈余公积 23 790.10 --提取法定公益金 11 895.05 --应付普通股股利 32 215.85 43. 偿还长期借款1 000 000元。 借：长期借款 1 000 000 贷：银行存款 1 000 000 44. 用银行存款交纳所得税97 089元。 借：应交税金—应交所得税 97 089 贷：银行存款 97 089
大华公司2001年12月31日各帐户余额: 期未数负债及所有者权益期未数 现金 2000短期借款 50000 银行存款811445应付票据 100000 其他货币资金7300应付账款 953800 短豆期投资 0其他应付款 50000 应收票据46000应付工资 100000 应收帐款600000应付福利费 800000 坏账准备-1800应交税金 205344 预付账款100000其他应交款 6600 其他应收款5000应付股利 32215.85 物资采购275000预提费用 原材料 45000长期借款 1160000 包裝物 38050其中:一年内到期长期借款0
大华公司2001年12月31日各帐户余额： 资 产 期末数 负债及所有者权益 期末数 现金 2 000 短期借款 50 000 银行存款 811 445 应付票据 100 000 其他货币资金 7 300 应付账款 953 800 短期投资 0 其他应付款 50 000 应收票据 46 000 应付工资 100 000 应收帐款 600 000 应付福利费 800 000 坏账准备 -1 800 应交税金 205 344 预付账款 100 000 其他应交款 6 600 其他应收款 5 000 应付股利 32 215.85 物资采购 275 000 预提费用 0 原材料 45 000 长期借款 1 160 000 包装物 38 050 其中：一年内到期长期借款 0
期未数负债及所有者权益期未数 0股本 5000000 库存商品2212400盈余公积 135685.15 材料成本差异4250利润分配 待摊费用 0(未分配利润)220000 长期股权投资250000 固定资产2401000 累计折旧-170000 工程物资 150000 在建工程578000 无形资产 540000 长期待摊费用200000 合计8093645合计8093645
资 产 期末数 负债及所有者权益 期末数 低值易耗品 0 股本 5 000 000 库存商品 2 212 400 盈余公积 135 685.15 材料成本差异 4 250 利润分配 待摊费用 0 （未分配利润） 220 000 长期股权投资 250 000 固定资产 2 401 000 累计折旧 -170 000 工程物资 150 000 在建工程 578 000 无形资产 540 000 长期待摊费用 200 000 合 计 8 093 645 合 计 8 093 645