②关注贷款: 指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但 存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 关注贷款的特征是借款人偿还贷款本息没有 问题,但是存在潜在的缺陷,如:宏观经济、市 场以及行业等外部环境出现对借款人不利的变化, 借款人的一些重要财务指标低于同行业水平或有 较大的下降等,如果继续存在下去将会影响借款 的偿还
11 ②关注贷款： 指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但 存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 关注贷款的特征是借款人偿还贷款本息没有 问题，但是存在潜在的缺陷，如：宏观经济、市 场以及行业等外部环境出现对借款人不利的变化， 借款人的一些重要财务指标低于同行业水平或有 较大的下降等，如果继续存在下去将会影响借款 的偿还
③次级贷款: 指借款人的还款能力出现明显问题,其正常 营业收入无法足额偿还贷款本息。 次级贷款的特征是借款的风险已经很明显, 正常经营收入不足以保证还款,需要通过出售 变卖资产和对外融资,及至申请执行担保来偿还
12 ③次级贷款： 指借款人的还款能力出现明显问题，其正常 营业收入无法足额偿还贷款本息。 次级贷款的特征是借款的风险已经很明显， 正常经营收入不足以保证还款，需要通过出售、 变卖资产和对外融资，及至申请执行担保来偿还
④可疑贷款: 指借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行 担保,也肯定要造成较大损失 可疑贷款的特征是借款已经肯定要发生一定 损失,如:借款人处于停产、半停产的状态,贷 款项目已经处于停建或缓建状态,借款人已经资 不抵债,银行已经诉诸法律来收回贷款等。只是 因为存贷款人重组、兼并、合并、抵押物处理和 未决诉讼等待定因素,损失金额还不能确定
13 ④可疑贷款： 指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行 担保，也肯定要造成较大损失。 可疑贷款的特征是借款已经肯定要发生一定 损失，如：借款人处于停产、半停产的状态，贷 款项目已经处于停建或缓建状态，借款人已经资 不抵债，银行已经诉诸法律来收回贷款等。只是 因为存贷款人重组、兼并、合并、抵押物处理和 未决诉讼等待定因素，损失金额还不能确定
⑤损失贷款: 指在采取所有可能的措施或一切必要的法 律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回 极少部分 损失贷款的特征是借款人和担保人已经依 法宣布破产,且经法定清偿后仍不能还清贷款 对于这类贷款,银行已没有意义将其继续保留 在资产账面上,应当在履行必要的内部程序之 后,立即冲销
14 ⑤损失贷款： 指在采取所有可能的措施或一切必要的法 律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回 极少部分。 损失贷款的特征是借款人和担保人已经依 法宣布破产，且经法定清偿后仍不能还清贷款。 对于这类贷款，银行已没有意义将其继续保留 在资产账面上，应当在履行必要的内部程序之 后，立即冲销
4按贷款对象的主体性质分类 按照贷款对象的主体性质分类,银行贷款可 以分为单位贷款和个人贷款。 单位贷款是银行向企事业单位及机关、团体 等经济组织发放的贷款 个人贷款是银行向消费者个人发放的贷款 这是近年来商业银行大力推行的贷款品种
15 4.按贷款对象的主体性质分类 按照贷款对象的主体性质分类，银行贷款可 以分为单位贷款和个人贷款。 单位贷款是银行向企事业单位及机关、团体 等经济组织发放的贷款。 个人贷款是银行向消费者个人发放的贷款。 这是近年来商业银行大力推行的贷款品种