项目财务报表分析
项目财务报表分析
投资项目财务分析报表 基本报表 主要产出物和投入物使 损益表 用价格依据表 资产负债表 生产成本估算表 资金来源与运用表 固定资产折旧费估算表 现金流量表(全部投资) 无形及递延资产摊销费 现金流量表(自有资金) 估算表 现金流量表(各投资方) 制造费用、销售费用 管理费用估算表 辅助报表 借款还本付息表 固定资产投资估算表 总成本费用估算表 流动资金估算表 销售收入及销售税金估 投资计划与资金筹措表 算表
投资项目财务分析报表 • 基本报表 – 损益表 – 资产负债表 – 资金来源与运用表 – 现金流量表（全部投资） – 现金流量表（自有资金） – 现金流量表（各投资方） • 辅助报表 – 固定资产投资估算表 – 流动资金估算表 – 投资计划与资金筹措表 – 主要产出物和投入物使 用价格依据表 – 生产成本估算表 – 固定资产折旧费估算表 – 无形及递延资产摊销费 估算表 – 制造费用、销售费用、 管理费用估算表 – 借款还本付息表 – 总成本费用估算表 – 销售收入及销售税金估 算表
附表1 建设投资估算表 单位:万元 序号项目建筑工程设备购置安裝工程其他费用」合计 固定资产 558 2184 102 2844 车间 1860 2050 车间 96 190 3三车间 23 4办公及生活设施 1.5其他工程和费用 188 6运输工具 无形资产 436 436 2.1地使用权 200 200 2.2技术专利 236 236 开办费 80 1咨询调查费 20 3.2筹建费 3.3人员培训费 预备费 168 168 558 2184 102 6843528
附表1 建设投资估算表 单位：万元 序号 项 目 建筑工程 设备购置 安装工程 其他费用 合计 1 固定资产 558 2184 102 2844 1.1 一车间 110 1860 80 2050 1.2 二车间 85 96 9 190 1.3 三车间 97 126 9 232 1.4 办公及生活设施 78 12 4 94 1.5 其他工程和费用 188 50 1.6 运输工具 40 40 2 无形资产 436 436 2.1 土地使用权 200 200 2.2 技术专利 236 236 3 开办费 80 80 3.1 咨询调查费 20 20 3.2 筹建费 50 50 3.3 人员培训费 10 10 4 预备费 168 168 5 总计 558 2184 102 684 3528
附表2 流动资金估算表 单位:万元 序号 项目 最低周周转 年份 转天数次数3 4 5~10 流动资 214 297.5029750 1应收账款152444960.286028 L2存货 1343119549 95.4 L2.1原辅材料 30 12 38675800 58.00 2.2备品备件 60 10.001500 1500 2.3在 20 18 45.6666.711667 L2.4产成品 15|24 39.96 55785578 L3周转现金 30123595417241.2 流动负债 75 175017.50 2.1应付账款 30 17501750 3流动资金 203.0028000280.00 流动资金增加额 20300|77.00
附表2 流动资金估算表 单位: 万元 年份 序号 项目 最低周 转天数 周转 次数 3 4 5～10 1 流动资产 214.75 297.50 297.50 1.1 应收账款 15 24 44.49 60.28 60.28 1.2 存 货 134.31 195.49 195.49 1.2.1 原辅材料 30 12 38.67 58.00 58.00 1.2.2 备品备件 60 6 10.00 15.00 15.00 1.2.3 在 产 品 20 18 45.66 66.71 66.71 1.2.4 产 成 品 15 24 39.99 55.78 55.78 1.3 周转现金 30 12 35.95 41.72 41.72 2 流动负债 11.75 17.50 17.50 2.1 应付账款 30 12 11.75 17.50 17.50 3 流动资金 203.00 280.00 280.00 4 流动资金增加额 203.00 77.00
工业项目流动资金粗略估算 扩大指标估算法 参照同类项目流动资金与销售收入、经营成本 固定资产投资的比例以及单位产量的流动资金 占用额进行粗略估算 分项详细估算法 流动资金=流动资产一流动负债 流动资产=存货+应收帐款+周转现金 流动负债=应付帐款
工业项目流动资金粗略估算 • 扩大指标估算法 参照同类项目流动资金与销售收入、经营成本、 固定资产投资的比例以及单位产量的流动资金 占用额进行粗略估算。 • 分项详细估算法 流动资金＝流动资产－流动负债 流动资产＝存货＋应收帐款＋周转现金 流动负债＝应付帐款