2、短期筹资的保守型模式 金额 有价证券 短期借款 临时性 流动资产 永久性流动资产 长期负债及 权益资本 永久性 固定资产等长期资产 总资产 时间
有价证券 固定资产等长期资产 金 额 临时性 流动资产 永久性 总资产 短期借款 长期负债及 权益资本 时间 2、短期筹资的保守型模式
3、短期筹资的适中型模式 金 额 波动性流动资 ∠ 短期借款 临时性 流动资产 永久性流动资产 长期负债及 永久性 权益资本 总资产 固定资产等长期资产 时间
固定资产等长期资产 金 额 临时性 流动资产 永久性 总资产 短期借款 长期负债及 权益资本 时间 3、短期筹资的适中型模式
商业信用筹资的优点 方便 ●及时 限制条件少 ●弹性大 ●筹资免费
方便 及时 限制条件少 弹性大 筹资免费 商业信用筹资的优点
商业信用筹资的缺点 期限短 2、成本高
1、期限短 2、成本高 商业信用筹资的缺点
放弃现金折扣成本的计算 例1】某企业拟以“2/10,n30”信用条件购进 一批原料(100万元)。这一信用条件意味着 企业如在10天之内付款,可享受2%的现金折 扣;若不享受现金折扣,货款应在30天内付清
【例1】某企业拟以“2/10，n/30”信用条件购进 一批原料（100万元）。这一信用条件意味着 企业如在10天之内付款，可享受2%的现金折 扣；若不享受现金折扣，货款应在30天内付清。 放弃现金折扣成本的计算